建设年产2万吨纯净水工程技术改造项目25

1、 1.1.1项目名称：北京顺鑫农业股份有限公司建设年产2万吨纯净水工程技术改造项目 1.1.2承办企业：北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂企业法人 ：龚建友 董 事 长项目负责人：李怀民 分公司经理 1.1.3建设地点：顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂顺鑫公司牛栏山酒厂为形成年产2万吨纯净水的生产能力，利用已有的2500m2厂房，按生产纯净水要求进行改建装修；购置水处理设备、灌装设备及吹瓶设备等共16台(套)，本项目总投资为990万元。·北京市顺义区经济委员会顺经字(2000)第21号关于北京顺鑫农业股份有限公司增建年产 2万吨纯净水技改项目建议书的批复。·北京顺鑫农业股份有

2、限公司提供的有关资料。分析纯净水的市场需求和发展趋势及项目建设的必要性，研究项目建设规模。论证项目建设条件编制技术方案和项目实施计划；制定本项目相应地环保、劳保、消防、节水、节能措施；分析项目投资构成的合理性，并估算项目的总投资额及测算项目的财务效益。对项目进行财务评价和投资风险分析。 随着人民生活水平和消费水平的提高，加之地表水的污染日趋严重，饮用营养、保健、无色、方便、卫生的纯净水已成为国内外饮料发展的趋势。现在的年轻人，尤其是城市里的年轻人对喝茶的传统习惯逐渐淡化，以饮用方便、快捷的矿泉水、纯净水等各种天然饮料为时尚。 国外饮用纯水已有20至30年历史，近年来，美国、日本、中东地区和东南

3、亚国家对瓶装水的需求急骤增加，仅美国瓶装水的年销售额目前已达到40亿美元。 近年来我国瓶装纯净水的销量呈飚升之势，据有关方面统计，我国饮用水生产企业已超过2000家，年销售纯净水达20亿升。人均消费水平为8kg/年，是世界人均年消费水平的五分之一，是发达国家人均年消费水平的四十分之一。 北京市近几年纯净水发展迅速，北京市拥有250多家星级宾馆、饭店，上百家大中型商场和数以百万计的流动人口，另外公司、机关、单位及至家庭普遍地设置了纯净水饮水机作为日常饮水的主要方式之一，从目前市场需求趋势分析，瓶装和桶装饮用水市场需求愈来愈大。 北京顺鑫农业股份有限公司，坚持走“知识、资本、技术”三位一体的现代化

4、大农业发展道路，是北京市第一家农业板块上市公司。 顺鑫公司三个分公司之一的牛栏山酒厂以市场为导向，以科技为先导，走以内涵为主扩大再生产的道路，开发新产品，向多元化、市场化方向发展，居安思危，增强忧患意识，使企业在日趋激烈的市场竞争中立于不败之地。牛栏山酒厂经过多年的发展具备以下几方面的优势。 ·管理和技术优势 牛栏山酒厂作为该项目的具体承办单位，拥有雄厚的技术力量和丰富的企业经营管理经验，并已形成一套先进的管理体制和方法，使企业各项经济指标处于同行业前列。 ·资金优势 顺鑫农业自成功上市以来，企业的发展蒸蒸日上，经济效益不断提高，积累不断扩大，为企业的生存与发展提供了资金保

5、证，本项目所需投资全部来自企业自有资金。 ·基础条件优势 利用牛栏山酒厂现有的2500m2闲置厂房和完善的公用设施，本项目建设条件具备，并且可体现技术改造投资省、周期短、成本低、见效快的优势。 ·资源优势 牛栏山酒厂现有两口深水井，出水量为110-120吨/小时，水量充足、水质优良，根据化验鉴定，深井水不仅是酿酒的好水源，而且也是加工高级纯净水的优质水源。 综上所述，食品饮料行业属于都市工业的范畴，北京市政府将都市工业、高新技术产业和基础产业并列为北京市今后要重点发展的三大产业之一。顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为逐步建立大农业、大流通、大市场的产业体系，建设年产2万吨纯

6、净水工程符合企业集团化、现代化、多元化的发展方向，因此本项目的实施是必要的，也是及时的。 1.6.1目前瓶装饮用水，碳酸饮料和果蔬汁饮料已经成为我国饮料的三大门类。食品饮料行业属于都市工业的范畴，北京市政府已将都市工业、高新技术产业和基础产业并列为三大产业之一。“北京工业产业与产品结构调整规划”中明确提出：今后几年要积极发展都市工业，实现年均递增9%的目标。 北京顺鑫农业股份有限公司建设纯净水项目符合企业逐步建立大农业、大流通、大市场的产业体系的战略构想，也符合企业集团化、现代化、多元化的发展方向。 1.6.2北京顺鑫农业股份有限公司纯净水工程利用牛栏山酒厂闲置的2500m2厂房，不需新征土地

7、。牛栏山酒厂现有的公用设施(供电、供水、水处理、交通)均能满足本项目生产要求，尤其是丰富优质的深井水资源。上述条件为本项目的改造提供了良好的建设条件。 1.6.3纯净水项目设备选型经济合理、性能先进、自动化水平高，在整个项目建设过程中凡涉及环保、职业安全、工业卫生、消防安全、节水、节能等措施均执行相关规范要求，并按“三同时”的原则同步实施。 1.6.4北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂具有管理、技术、资金、区位、资源等优势。该公司自成功上市以来，坚持以科技为先导，走以内涵为主扩大再生产的道路，本次纯净水工程技术改造项目，目标明确，准备充分，措施具体。 1.6.5本项目总投资990万元，其中固定

8、资产投资782万元，流动资金208万元，全部由上市公司自筹解决，项目实施后主要经济指标见表1-1。表1-1 主要技术经济指标综上所述：本项目技术方案合理、建设条件齐备、纯净水的市场前景和项目财务效益较好，具有一定的抗风险能力，总体上看项目的实施是可行的。 北京顺鑫农业股份有限公司(以下简称“顺鑫公司”)是由北京市泰丰现代发展中心独家发起，经中国证券监管会“证监发字1998第233号”和“证监发字1998第234号”文批准，“顺鑫农业”股票于1998年11月4日在深交所成功挂牌上市，总股本达28000万股，流通股7000万股。截止到1999年底，公司资产102674万元，净资产81558万元。

9、顺鑫公司是北京市第一家农业板块上市公司，公司下属三个分公司(北京市牛栏山酒厂、北京顺科技术开发中心和北京耘丰种业公司)和北京顺鑫长青蔬菜有限公司等六个控股子公。 顺鑫公司主要经营范围包括：粮食作物、经济作物、白酒、肉类加工、淡水养殖、种畜产品、蔬菜瓜果、农业技术开发、技术服务等。 顺鑫公司坚持走“知识、资本、技术”三位一体的现代化大农业发展道路，采取各项有力措施积极推动农业产业化发展。顺鑫公司近三年主要经营业绩 单位：万元。现有职工1800人，各类技术人员200多人。主要生产浓香型、轻香型白酒、配制酒、黄酒四大类七十余种不同规格产品。产品销往全国各地及俄罗斯、美国、日本、台湾等国家和地区。 牛

10、栏山酒厂生产的产品于1998年先后通过了中国方圆标志认证委员会的ISO9002质量认证和ISO9002质量保证体系认证，1999年该厂获得了国家商检局颁发的“准予加工生产贮存出口食品证书和国家对外贸易部颁发的进出口企业资格证书。” 牛栏山酒厂的销售收入和实现税利七年来直线上升，1996年实现税利1.1亿元，1997年实现税利1.3亿元，1998年完成销售收入4.5亿元，实现利润7436万元。1996年荣获北京市百强企业称号，排名第六；1997年进入中国酒业市场销售前10名，并荣获国家统计局“97年中国市场同类产品十大畅销品牌”称号，1998年综合经济效益在北京市白酒同行业中排名第一，在全国4万

11、余家白酒企业中，产量排名第八，经济效益排名第五，跻身全国白酒十强之列。 近十年来，酒厂以市场为导向， 坚持抓产品质量、创优质、名牌产品，坚持以科技为先导，走以内涵为主扩大再生产的道路，培育新产品，向多元化、市场化方向发展。利用自身所处的区位优势、资源优势、积极开拓饮用水市场，为企业不断发展提供新的空间和领域。 八十年代后期，随着我国工业化程度的加大，地下水污染问题日益突出，在我国有相当数量的城市地下水及地表水资源不仅变得愈来愈少，而且水质的恶化也日趋严重。另外，随着人们生活水平的提高，自我保健意识的增强，人们逐渐对生活饮用水也提出了较高的要求。 我国的瓶装饮用水是从矿泉水起步的，80年代初，我

12、国第一瓶瓶装矿泉水是青岛崂山牌矿泉水。当时许多老百姓只是偶尔在大商场里见过，还有些闹不清它的名堂，“水还在商店里卖?为什么非得把水装在瓶里喝?”直到80年代中期，特别是1987年国家有关部门颁布了“饮用天然矿泉水”标准后，全国瓶装矿泉水的发展才逐渐形成规模，直到90年代中期达到高峰。据1996年统计，全国矿泉水生产企业达1200多家。一哄而上的矿泉水生产不可避免地带来了一系列问题，如：1.生产规模普遍偏小，到1997年，年产量超过50万吨的矿泉水生产企业只有深圳益力和海口椰树两家；2.质量差、合格率较低。开始时，人们喝矿泉水绝不像现在这样普遍，但从那时起，人们对饮用水在观念上已开始发生变化，逐

13、渐认识到水也能够成为商品摆在商店里卖；喝水不仅能够解渴也能保健。 随着矿泉水市场的迅速发展，从九十年代初开始，各种各样的新品水不断涌现出来，如磁化水、纯净水、去离子水、富氧水等，目前市场上常见的瓶装水基本上可以分成三大类；天然矿泉水、蒸馏水、纯净水。天然矿泉水是从地下抽取上来的可饮用水，一般含有钠、钙、镁、钾等微量元素；蒸馏水是把自来水经净化处理，用超高温加势成蒸汽后，再冷却形成的水；纯净水是经物理化学方法处理的水，是一种除去杂质的“生水”。 面对令人眼花缭乱的众多水品，人们不仅要问究竟该喝哪种水?有人说无需靠矿泉水补充人体营养，有人说纯净水太纯对人体没有好处，还有人主张喝不经加工的自然水或自

14、来水，虽然人们对此问题一直是众说纷纭，难下定论，但有一点可以肯定，随着国家饮用纯净水及矿泉水标准的颁布，人们对高品质饮用水的需求将逐渐增大；国内瓶装饮用水市场的竞争也将更加激烈。 我国市场上出现纯净水是在90年代中期，娃哈哈集团全套引进7条德国、意大利自动化生产线，以每小时上万瓶的速度生产纯净水。在短短两个月里，娃哈哈纯净水异军突起，凭借其严密的销售网络，将其纯净水销往全国各地，迅速占领我国水业销售第一的位置，乐百氏、农夫山泉紧随其后，分别居于中国水业第2、第3名。近年来，我国纯净水的市场销售大有飚升之势，据有关资料统计，去年我国饮用水生产企业已近2000家，年销售纯净水达200万吨，市场占有

15、率与天然矿泉水并驾齐驱。 3.1.2.2面对激烈的市场竞争，纯净水企业立足于品牌优势。 1996年，我国第一个水制品广告在中央电视台亮相，它就是娃哈哈的“我的眼里只有你”。那一年，该企业在中央电视台投了将近1个亿的广告费，第二年，追加到了两个亿。到1998年，娃哈哈在中央电视台的广告投入增加到了4个亿。紧随娃哈哈之后，乐百氏、康师傅两大食品企业也开足马力宣传纯净水。于是，从娃哈哈果奶到娃哈哈纯净水，从乐百氏果奶到乐百氏纯净水，从康师傅方便面到康师傅纯净水。三大食品企业在短短两年内凭借各自的力量，成功地实现了自己的品牌延伸。我国消费者在接受这三大品牌的同时，也接受了纯净水概念。与此同时，全国上千

16、家矿泉水企业束手无策，没有能力进行大力度的产品宣传。同时由于受水源的限制，也很难扩大自己的生产规模。 3.1.2.3纯净水价格大战，拼的是成本，受益的是零售商 1997年以来，娃哈哈集团不断从国外引进纯净水生产流水线，使其纯净水的生产能力增元/瓶，1997年1.30元/瓶，1998年1.10元/瓶，到1999年，降到0.90元/瓶。价格战的效果从以下数字可见一斑。1996年，“可赛”矿泉水在北京市场上的占有率高达50%，到1997年，则下降到25%。深圳益力矿泉水1993年的毛利率31.30%，到1996年则下降到9.1%，1997年，益力水制品业务出现亏损。上海延中实业股份有限公司生产的“延

17、中”牌蒸馏水在上海市场颇有名气，到了1997年，产品毛利率仅为20.4%，剔除广告、销售、管理、财务和其他一应费用，已经没有什么利润而言。谁都明白，与娃哈哈、乐百氏打价格战，到头来吃亏的只能是自己。 和其他产品价格战的不同之处是，尽管纯净水的价格一降再降，可消费者从中并没有得到多少好处零售商从来没有降低过纯净水的售价，每瓶一直在2元-3元这间。多数情况下，瓶装饮用水属于随机消费，消费者不会因为哪里的便宜而特意到哪里购买。销售商正是掌握了消费者的这种消费心理，所以拒绝向消费者让利。另一方面，零售商拒绝销售比名牌纯净水进价高的矿泉水。有人说，中间商和零售商是这场水战的唯一受益者。 在价格大战中，引

18、人注意的是农夫山泉，其价格始终是1.8元/瓶，而稳居我国水业销售第三。这是因为广大消费者已越来越注意水本身的质量。农夫山泉已被看作是“健康水的希望”。 综上分析可见，我国的纯净水市场竞争十分激烈，生产厂家虽然很多，但由于生产规模普遍较小、成本高且质量低，从而缺乏市场竞争力。随着瓶装饮用水的市场需求不断扩大，价格适中、品质上乘的纯净水将获得消费者的青睐。 国外许多国家饮用瓶装水已有20-30年的历史，其中美国、中东及东南亚国家以饮用纯净水为主，尤其是亚太地区对瓶装纯净水的需求日益增加，美国瓶装纯净水的销售额从1996年的26.5亿美元增至目前的40亿美元，仅1997年全美五大公司的瓶装水市场占有

19、率就从1996年的44%上升到53%。香港饮用纯净水的比例也相当高，几乎是天然矿泉水的80倍。可是在欧洲一些国家对纯净水却很少有人问津，他们感兴趣的却是天然矿泉水。 近年来，瓶装饮用水、碳酸饮料、果蔬汁饮料已成为我国饮料业的三大门类。在我国，纯净水市场虽然起步较晚，但经过短短几年的发展，其市场占有率已与天然矿泉水并驾齐驱。目前我国人均每年消费瓶装水8升，仅为世界人均年消费水平的五分之一，为发达国家人均年消费水平的四十分之一。据有关资料估计，未来几年我国纯净水消费市场将以年均10%的速度递增，以1999年全国纯净水销量200万吨推算，到2000年，全国纯净水销量将达到220万吨，到2005年，纯

20、净水销售量将达到350万吨以上。 近三年来，北京市纯净水行业发展迅猛，持证生产饮用纯净水的企业已达120多家，目前生产规模较大的企业有：国信纯净水厂、阿波罗纯净水厂、宇航纯水公司、白云纯水公司、豪章纯水公司等。据有关部门统计，1996年北京市场瓶装饮用水销量达10万吨以上，其中矿泉水占65%，纯净水约占35%。由于北京是首都，其宾馆饭店、写字楼、机关单位、大中商场及旅游、流动人口较多，尤其是没有喝茶习惯的中外人士，对这种方便、卫生的饮用水需求将会进一步增大。 本项目纯净水生产采用的水不同于其他厂家所用的普通自来水或地下水，而是采自顺义县牛栏山地区的地下深井水，水质较好。另外其出厂价定为0.8元

21、/瓶，比目前市场上一般纯净水的价格还低0.1元，可见，在纯净水的品质和价格上具有明显的竞争优势。 顺鑫公司牛栏山酒厂的产品在国内外市场都有相当高的知名度和良好的市场信誉，这对其生产的其它产品的市场推广具有不可低估的品牌效应。在消费群体中会产生良好的影响和信任，将有利于推动市场开拓。 本项目的实施依托顺鑫公司牛栏山酒厂现有的公用设施，充分体现了技术改造项目的特点，节约投资、周期短、见效快，产品一经投放市场，与其他厂家同类产品相比就具有品优价廉的优势，增强了产品的市场竞争力。 顺鑫公司牛栏山酒厂拥有雄厚的技术力量和丰富的生产经营管理经验，厂领导班子团结，职工队伍具有创造力，企业形成了一套先进的管理

22、体制和方法。 根据顺鑫公司近年来良好的运营态势和本项目产品的市场前景，预计本项目实施后，将形成年产纯净水2万吨的生产能力，实现年产瓶装纯净水1350万瓶，桶装纯净水60万桶的生产规模。生产期第一年达到生产规模的80%，即年产瓶装纯净水1080万瓶，桶装纯净水48万桶；生产期第二年达到设计生产规模，即年产瓶装纯净水1350万瓶，桶装纯净水60万桶。 原辅材料用量及来源见表4-1。 表4-1 主要原辅材料年用量表 4.2.1供电：北京牛栏山酒厂供电方式采用10KV双回路供电，现有一台1000KVA变压器，目前酒厂平均负荷240KW，最高负荷330-340KW。纯净水项目新增设备装机容量97KW，现

23、有的变压器容量能满足需要。由酒厂变配电室引一路380电缆到纯净水车间配电柜。在纯净水车间内采用放射式TN-S配电系统，由于环境潮湿，每一路加装漏电保护开关。 车间内的配电装置及灯具均选用防潮型。 4.2.2给水、排水 纯净水的主要原料是牛栏山酒厂的深井水，生活用水的水源也是深井水。酒厂现有两口万吨。本项目编制定员80人，生活用水日平均为6.8吨，年平均用水1630吨，酒厂现有水量为90吨/时，项目建成后总用水量约100吨/时，现有的水源及供水系统均能满足本项目生产和生活需要。生产、生活用水均由酒厂的蓄水池通过管道输送到纯净水车间蓄水水箱。 生产无污水排出，只有设备冲洗和地面流散废水，这些水无毒

24、、无害。生活污水按常规处理。汇合排入酒厂的污水处理站，该处理站处理能力为每小时150吨。目前酒厂的污水排量为60吨/小时。 纯净水生产线溢出流散及设备冲洗产生的污水以及生活污水合计为50吨/日。全年排放污水10307吨，酒厂现有污水处理站污水处理能力可以满足要求，经处理的污水达标后可供全厂绿化和农用灌溉之用。 全厂雨、污分流，雨水经雨水管道排出厂外入潮白河。 牛栏山酒厂现有6台4吨/小时蒸汽锅炉和1台2吨/小时热水锅炉，纯净水车间生产厂房和办公用房共2500m2，现有的锅炉房和采暖管道完全能满足冬季采暖需要。冬季室温不低于18。 纯净水生产厂房通风良好。 综上：牛栏山酒厂现有的各面动力设施齐备

25、，并有充足的裕量，能满足年产2万吨纯净水的生产和生活要求。 5.1.1利用自身所处的区位优势、深井水资源优势、品牌优势，开发饮用纯净水为企业多元化发展提供新的空间。 5.1.2利用酒厂现有设施，采用国内外先进、成熟、适用和可靠的技术与设备，保证产品质量，满足国内市场的要求。“工艺流程顺畅、物流合理”的原则进行工艺布置，各道工序设备能力选型要配套。“三同时”的原则，搞好环境保护、职业安全与工业卫生、节能、节水、消防等设施的设计。 本项工程的实施主要涉及两个车间(三个工段)：纯净水车间水处理工段和灌装工段；制瓶车间。 全年工作日：200天 设备年时基数：2976小时(两班) 工人年时基数：2916

26、小时(两班) 注：制瓶车间设备、工人实际年时基数按纯净水车间的生产情况适当调整。 表5-1 生产纲领 该车间主要分为水处理工段和灌装工程 水处理工段生产工艺流程 该生产工艺技术的特点是采用了美国RO膜及渗透技术，产品执行GB17323和DB11/063-96标准。 井水 贮罐 粗滤 软水处理 适性过滤 精滤(达58um以下 加压泵打入 RO纯水器 O3灭菌 灌装工段 灌装工段生产工艺流程： 制瓶车间送入PET瓶 理瓶 洗瓶 灌装 旋盖 贴标 水处理工段纯净水送入 喷码 装箱 封箱 托盘至仓库 制瓶设备采用的是国外先进二步法工艺设备，生产高质量的PET瓶供纯净水车间使用。 制瓶生产工艺特点： 将

27、PET树脂原料经干燥机干燥使水份达到50PPM以下，再进行管模注射成型；成型后，速冷成非结晶状透明管坯，并将温度控制到100左右时，进行双轴向延伸吹塑，使之双向拉伸成透明的PET瓶。 制瓶生产工艺流程：PET树脂 干燥 注射成型 管坯 调温 双向延伸吹塑 PET瓶 检验 纯净水车间或仓库 本项目改造新增生产设备16台(套)全部在国内配套购置，设备总估价675万元，详见新增设备表(表5-2)。 表5-2 新增设备表 本项目的实施利用牛栏山酒厂现有的2500M2厂房，根据纯净水生产工艺和卫生标准的要求，对该厂房进行改造，该厂房位于牛栏山酒厂正门的东南侧，厂房为砖混结构。 制瓶车间、纯净水车间的水处

28、理工段、灌装工段，依工艺流程，从厂房内由东向西依次布置；厂房东西两端还分别设有PET瓶库房和灌装后成品、包装材料库房。 中华人民共和国环境保护法 北京市水污染物排放标准 大气污染物综合排放标准(GB16297-1996) 顺鑫农业牛栏山酒厂为形成年产2万吨纯净水的生产能力，利用已有的2500M2厂房；新增水处理、灌装及吹瓶设备等共16台(套)，项目总投资990万元，生产过程中对环境不产生有害污染。 本项目生产过程中主要污染物为洗瓶废水和冲洗地面污水。污水每天排出约50吨，年排放约10307吨。生产和生活污水均排入酒厂污水处理站经处理达标后作为厂区绿化用水和农用灌溉用水。 纯净水生产过程中不产生

29、废气和噪声。对周围环境不产生有害污染。 工业企业设计卫生标准 工业企业建设项目卫生评价规范(卫生部1994) 北京市建设项目职业安全卫生监督管理办法 牛栏山酒厂利用空闲的2500m2厂房，新增水处理、灌装及吹瓶设备等共16台(套)，形成年产2万吨纯净水的生产能力，项目总投资为990万元。 7.3.1生产纯净水场所比较潮湿，机械设备很容易产生漏电，为此纯净水生产车间的配电采用TN-S系统(三项五线，加装PE保护线)。另外每条配电回路除设备过载保护及短短保护外还要增加漏电保护。 7.3.2制瓶车间：对透明坯进行双轴向延伸吹塑过程中，温度要求控制在100左右，操作工人要注意在高温下的操作安全。 7.

30、3.3由于生产纯净水属消费者直接进入肠胃的饮料，操作工人应定期检查身体，避免交叉感染。 7.3.4无论是纯净水车间(水处理工段、灌装工段)，还是制瓶车间的生产环境应保护洁净，严防不洁物的污染。并严格执行北京市技术监督局于1996年3月发布的“北京市饮用纯净水”地方标准DB11/063-96定期自检并送往各级检查部门抽检。 7.3.5制订严格的安全、卫生检查制度，安排专人负责。加强安全教育，夏天采取防暑降温措施，并设置更衣、休息及卫生间。 中华人民共和国消防法 北京市消防条件 建筑设计防火规范(GBJ16-87) 建筑灭火器配置设计规范(GB140-90) 牛栏山酒厂利用空闲的2500m2厂房，

31、购置水处理、灌装及吹瓶设备等共16台(套)，形成年产纯净水2万吨的生产能力。项目总投资为990万元。 生产纯净水车间火灾危险属戊类，耐火等级属一、二级，该车间位于牛栏山酒厂的东南侧，属酒厂调整后的闲置厂房，条件较好，略加改造即可使用。 由于牛栏山酒厂已具备完善的室、内外消防设施，纯净水生产车间外道路畅通，已布置有足量的室外消火栓，生产车间内也已安装消火栓。 消防用水的水源管网和水压均有保障。 北京市城市节约用水条件 北京市城市节约用水管理办法水。吨。现在酒厂用水量为90吨/时。经复核酒厂的两口深井的出水量为110-120吨/小时，能满足纯净水生产和生活用水的要求。 ·北京市是缺水城市

32、，并严格控制地下水的采集，尽管牛栏山酒厂地下水资源丰富，在生产纯净水时要加强管理，严禁跑、冒、滴、漏，节约用水。 ·无论生产用水，还是生活用水均在供水管路上加装计量水表，并进入成本核算。 ·加强对员工的节水意识教育，制订节水措施，设专人检查、督促，对用水设备、阀门、管路定期维修保养。 中华人民共和国节约能源法 ·低压配电系统中单相负荷布置力求三相平衡，以减少因不平衡而造成的损耗增加。 ·生产纯净水设备尽量提高自动化程度，对负载变化频繁的用电设备有条件时优先采用变频控制，以降低电能损耗。 本项目人员编制定员80人，其中50%由股份公司内部调剂解决，其余通过

33、社会招聘解决。生产、管理人员必须培训合格后方可上岗。 本项目建设期为一年，各项工作实施进度安排详见下图。 项目概况 北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，利用闲置2500M2厂房，新增纯净水生产、灌装设备及吹瓶设备等共16台(套)，形成年产2万吨纯净水的生产能力，以实现达产年生产瓶装纯净水1350万瓶，桶装纯净水60万桶的生产规模。 根据改造内容，考虑价格变动等因素，对项目实施所需购置的生产设备及安装调试、厂房改造及其它费用进行了投资估算，本项目固定资产投资782万元，其构成见表13-1(详见附表-6)。 固定资产投资构成表表13-1 单位：万元 根据企业现有经营状况，采用分项详细估算法进行流动

34、资金估算(详见附表-8)，经测算，该项目需流动资金208万元。 13.1.4本项目总投资为990万元。 固定资产投资782万元，新增流动资金208万元，全部由其上市公司自筹解决，通过股市募集解决。 13.3.1固定资产投资：全部在建设期一年内投入。 13.3.2流动资金：在生产期第一年投入170万元，第二年再补充38万元。 本项目是企业利用现有厂房及公用，购置必要的生产设备，以形成年产2万吨纯净水的生产规模，采用增量法进行财务预测及效益计算。 14.1.1财务评价计算期按11年计，其中建设期1年，生产经营期10年。 14.1.2项目投产期第一年达产约80%，第二年以后达产100%。 14.1.

35、3产品增值税率为17%。 14.1.4城市维护建设税为增值税纳税额的5%。 14.1.5教育费附加为增值税纳税额的3%。 14.1.6交纳所得税为利润总额的33%。 14.1.7税后利润提取盈余公积金(含公益金)占15%。 14.1.8财务基准收益率按12%计。 本项目生产所需原辅材料、包装材料及动力消耗，在计算期内按不变价格估算。经测算，达产年直接原辅材料成本费用为700万元，燃料动力费23.3万元(详见表14-1)。 项目劳动定员80人，年需工资及福利费总额88万元。 固定资产折旧采用平均年限法，厂房改造及设备均按10年进行折旧，留残值5%，年折旧费69.1万元。 待摊投资按10年进行折旧

36、，不留残值，年折旧费3.5万元。 递延费用按5年摊销，不留残值，年摊销费4万元。 修理费按年折旧费的30%计提，年修理费22万元。 其它费用为扣除折旧、摊销、修理费、工资及福利费后的其经制造费用、销售费用及管理费用，按年销售收入的14%估算，年其它费用共210万元。 其中： 销售费用：按销售收入5%计，共75万元。包括产品销售过程中所涉及的广告费、运输装卸费、货物保险费、销售人员差旅费等。 管理费用：按销售收入5%计，共计75万元，包括经营管理过程中涉及的科技投和费、咨询费、办公费等。 其它制造费用：按销售收入4%计，共计60万元，用于直接生产以外的制造费用。 达产年总成本费用为1119万元，

37、经营成本为1042万元(详见附表-9)。 14.3产品销售收入、销售税金及附加、利润及分配 14.3.1产品销售价格(含税价) 以目前销售价格为基础，考虑产品档次及价格变动等因素，产品销售单价见表14-2： 表14-2 在整个生产经营期内按不变价格进行测算，正常生产年新增销售收入为1500万元。其销量及销售收入详见表14-3。 表14-3 14.3.3销售税金及附加(达产年) 以上合计正常达产年销售税金及附加为122.7万元(详见附表-11)。 达产后正常生产年利润总额258万元，年税后利润173万元(详见附表-3)。 14.4.1投资利润率，投资利税率，销售利润率： 投资利润率：26.1%

38、投资利税率：38.5% 销售利润率：17.2% 14.4.2财务内部收益率、财务净现值、投资回收期经测算，财务评价指标如表14-4： 表14-4 从资金来源与运用表中可以看出，项目从投产年至计算期末，各年收支平衡并有盈余。从资产负债表中看出，资产负债率逐年减小，流动比率、速动比率逐年升高，表明项目净资产可以抵补负债，有较强的清偿能力。 14.6.1.1以生产能力表示的盈亏平衡点53.0%，即当销售价格不变时，该项目只要达到设计产量的53.0%，即年销售715.5万瓶纯净水，31.8万桶纯净水时即可保本。 瓶装纯净水为88.7%，即其销售价格下降到0.71元/瓶时即可保本。 桶装纯净水为62.6

39、%，即其销售价格下降到4.38元/桶时即可保本。 在计算期可能发生变化的因素有固定资产投资、产品销售收入、经营成本等因素，当各单项因素发生变化和双因素同时变化时，对项目的财务内部收益率、净现值、投资回收期影响见表14-5： 表 14-5 计算结果表明，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中最敏感的因素为销售收入和经营成本。当销售收入下降5%时，财务内部收益率下降至17.4%，当经营成本增加5%时，财务内部收益率下降至18.2%，均高于基准收益率；当产品销售收入和经营成本同时变化5%时，财务内部收益率为13.0%，仍高于基准收益率。表明企业有较强的抗风险能力。 综上财务测算和分

40、析，本项目达产后年销售收入1500万元，利润总额258万元，投资利润率26.1%，销售利润率17.2%，财务内部收益率为22.5%，财务净现值(i=12%)419万元，投资回收期(含建设期1年)5.2年，表明项目具有较好的盈利能力和较强的抗风险能力。因此，项目从财务角度看是可行的。 项目财务评价主要数据汇总表 附表1序号名 称单位数值1项目总投资万元99011固定资产投资万元78212流动资金万元2082年销售收入（达产年）万元15003年总成本费用（达产年）万元11194年经营成本（达产年）万元10425年销售税金及附加（达产年）万元1236年利润总额（达产年）万元2587年税后利润（达产年

41、）万元1738投资利润率（%）%2619投资利税率（%）%38510销售利润率（%）%17211财务内部收益率（全部投资）（税后）%22512财务净现值FNPV（i=12%）万元41913投资回收期（含建设期一年）年5214盈亏平衡点（能力）（达产年）%53015盈亏平衡点（瓶装水销售价格）（达产年）%88716盈亏平衡点（桶装水销售价格）（达产年）%626现金流量表（全部投资）附表2 单位：万元序号项 目建设期生 产 期12345678910111现金流入01200150015001500150015001500150015001744销售收入120015001500150015001500

42、1500150015001500回收固定资产余值36回收流动资金2082现金流出7821180128812511251125112521252125212521252经营成本782流动资金17038000经营成本856104210421042104210421042104210421042销售税金及附加98123123123123123123123123123所得税568585858586868686863净现金流量-782202122492492492482482482482484累计净现金流量-782-762-550-300-5119844769594311911683计算指标财务净现值F

43、NPV419财务内部收益率FIRR225%投资回收期（年）（含建设期1年）52损益表附表3 单位：万元序号项 目生 产 期合 计234567891011生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1销售收入1200150015001500150015001500150015001500147002销售税金及附加9812312312312312312312312312312073总成本费用932111911191119111911191119111911191119109814利润总额17025825825825825825825825825825125

44、所得税568585858585858585858296税后利润11417317317317317317317317317316837可供分配利润1141731731731731731731731731731683盈余公积金17262626262626262626252应付利润971471471471471471471471471471431未分配利润000000000008累计未分配利润00000000000计算指标投资利润率（%）261销售利润率（%）385销售利润率（%）172资金来源与运用表附表4 单位：万元序号项目建设期生 产 期上年余值1234567891011生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1资金来源7824163353353353353353353353353351.1利润总额1702582582582582582582582582581.2折旧费7373737