酒店公司资金管理规章制度

1、某酒店治理公司资金治理制度为规范酒店的资金运作及治理工作， 依照集团相关财务治理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本方法。第一章 一般规定第一条 所有人员必须依照合法、 完整的原始凭证， 按规定粘贴、填制报销帐单据。1、原始凭证的差不多要求1） 原始凭证内容必须具备： 凭证的名称； 填制凭证 的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名； 经办人员的签名 或者盖章；同意凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位 和金额。2） 从外单位取得的原始凭证， 必须符合国家票证治 理方法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须 有填制人员的签名或者盖章。 自制原始凭证必须有经办单位领导 人

2、或者其指定人员的签名或盖章。3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写 必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支 付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。1 / 174）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，同时只能以一联作为收款证明。 一式几联的发票和收据， 必须用双面 复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件 作为原始凭证附件。 假如批准文件需要单独归档的， 应当在凭证 上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；假如批准 文件涉及两项报帐内容， 可将原件附其中一份报帐单据， 另一份 注明原件在“XX报帐中

3、”字样。2、原始凭证粘贴的具体规定：1） 在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大 票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直 接在正式报销单的反面粘贴 （原始凭证的正面与报销单的正面同 向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。2） 将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始 报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴） 。第二条 假如需报销的原始单据遗失， 除飞机票、 火 车票、船票、长途汽车票，在理由充分的情况下，按票价的 50% 报销外，其他票据遗失一律不予报销； 专门情况， 必须报请酒店 财务部负责人批准；已由银行付款， 需进行报帐核销的原始单据2 / 17遗失，须凭加

4、盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经 部门负责人签字的专题讲明进行核销， 同时对经办人予以 100 元 的处罚。第三条 对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐； 对记载不准确、 不完整的原始凭证予以退回， 并要求按规定更正、 补充；原始凭证有错误的， 应要求出具单位或填报人重开或更正 （金额只可改小，不可改大） ，更正处加盖单位印章或签章。第四条 严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金 借支十天内必须结清。2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部 门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办 人员往来帐，经办人员必须在付款

5、后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外） 。3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30 元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。4、费用单据超过二个月的，不予报帐。第五条 严格执行酒店的审批规定， 所有开支必须经 部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理。3 / 17第六条 各项费用开支， 以现金方式支付的， 必须填写酒店（或丝宝集团）费用报销单；第七条 已取得结算凭据的 报帐业务， 必须填写丝宝集团报销单； 未取得结算凭据的付款业 务，应由经办人填写请款单，待货到（或工程完工）后由经办人 取得发票，办理入库验收（或工程验收）手

6、续，填写报销单办理 报帐手续。第二章 资金支付的审批规定及流程第八条 报帐审批规定1、各部门职员的日常费用，由部门负责人操纵审核，报酒店总经理和酒店治理公司财务经理审批， ；部门负责人的日 常费用，直接由酒店总经理和酒店治理公司财务经理操纵审批。2、 车辆保养、改装或维修，单项费用在 3000 元以内 （含 3000元）的，必须以书面形式，报治理公司总经理批准；单项 费用在 3000元以上的，必须逐级上报，由集团批示。3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室治 理及审核，报酒店总经理及酒店治理公司财务经理审批。4、酒店日常经营所需的

7、水、电及零星工程设备维修费 用，由工程部负责核实， 报酒店总经理及酒店治理公司财务经理4 / 17审批。5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促 销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负 责核实，报酒店总经理及酒店治理公司财务经理审批。6、酒店治理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处 置资金外），均通过酒店治理公司财务经理统筹安排。第九条 报帐审批流程 1、职员因工发生的日常费用 必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准） ；部门负责人必须做到严格操纵，杜 绝先斩后奏的现象发生。2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，依照报帐

8、审批权限的规定经审批人批准后， 由酒店指定的部门负 责签定合同（除零星采购以外， 所有采购业务均必须签定采购合 同）、购置及报帐。3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权 他人代理行使审批职责。 授权书上必须详细注明授权的范围、 期 限、被授权人等要紧内容。 授权书一式两份， 一份由本部门留存， 另一份交财务部门存档。第三章 资金的预算治理5 / 17第十条 每年元月 10 日前，酒店依照当年的经营打算， 提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。第十一条 各酒店依照集团总部批准的资金预算方案， 制定各月的资金预算打算，每月将酒店节余资金汇总部集团使 用。第十二条 酒店总经理审定各部门

9、申报的资金需求打 算，并将总资金预算打算分解到各需求部门。第十三条 按照确定的分部门资金需求打算， 合理调度 和安排资金的运用。第四章 借支及请款规定第十四条 现金借支规定1、凡酒店职员因工作需要，需申请临时借支的，必 须填写借支单，注明借支事由，经部门负责人核实、财务部负责 人审批后办理借支手续。2、 差旅费借支必须由部门负责人依照职员出差天数 及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过 2000 元。3、因工作性质专门，需借支备用金的，由借支人填 写借支单， 注明“备用金”字样， 经部门负责人批准后在财务部 门办理借支手续6 / 174、现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的 原则。5

10、、备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用 金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务部门。第十五条 转帐支票借支规定1、除采购员借支外， 其他部门超过 2000 元（含 2000 元）以上的开支，必须使用转帐支票付款。2、使用转帐支票付款，经手人应提供准确、详实的收款单位名称及金额；确 实不能事先提供准确收款单位名称或金额的， 由财务部门开具限 额转帐支票。3、经手人预先领用转帐支票的，应按规定填写请款 单，详细注明收款单位名称、金额（或限额） 、款项用途，协议 号（已签定合同） ，经部门负责人批准后在财务部门办理借支手 续。第十二条 异地付款的请款规定1、原则

11、上，异地付款一律采纳电汇方式；如专门缘故 需汇票付款的， 必须详细注明缘故， 经财务部门负责人批准后才 能办理。 如办理的汇票需寄给往来单位， 必须在办理正式交接手7 / 17续后交酒店指定邮寄员邮寄； 如办理的汇票为收款单位自带， 则 财务部门必须在认真检查、 核对取票人身份证， 及收款单位提供 的加盖单位公章或财务印鉴章， 并指明取票人姓名的托付书 （原 件）后，才能办理汇票领取手续。“托付书”及取票人身份证复 印件由财务部门妥善保存。2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必须严格依 据合同或协议上填写的收款单位名称、帐号及开户行填写请款 单；假如收款单位名称、帐号或开户行发生变动，请款人必须提 供往来单位加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。第五章 报帐程序及报