浙江公司董事会

1、1 / 18浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会2009年度关于公司内部操纵的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个不及连带责任。建立健全并有效实施内部操 纵是本公司董事会及治理层的责任。 本公司内部操纵的目标是： 建立和完善符合现代治理要求及上市公司标准的内部组织结 构，建立全面有效的风险治理操纵体系，合理保证企业经营治 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进企业实现持续、健康、稳定进展。内部操纵存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理 保证，而且，内

2、部操纵的有效性亦可能随公司内、外部环境及 经营情况的改变而改变。本公司内部操纵设有检查监督机制， 内控缺陷一经识不，将立即采取整改措施。（一）公司建立内部操纵制度遵循的差不多原则（略）（二）公司内操纵度建立健全及执行情况（请予以续写）1.操纵环境 公司依照公司法及其他法律法规规定，建立了完善健 全的权力、执行、监督机构体系，设立了完全独立于控股股东的组织机构， 股东大会、 董事会、 监事会运作顺畅， 各尽其职。 本2 / 18公司 严格按照公司法、证券法、企业内部操 纵差不多规范和上海 证券交易所上市公司内部操纵指引 等对上市公司的规范要求，结合公司的实际情况建立健全了一 套差不多完整的内控体

3、系，包括从公司治理层面到各流程层面， 合理保证企业经营治理合法合规、资产完全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。 公司在建立和实施内部操纵制度时， 考虑cos公布的内部操纵框 架的五个差不多要素。 公司已建立了较为合 理、完整的内部操 纵制度，涵盖公司、下属部门及子公司各层面、各业务环节及 各项相关治理活动。内部操纵要紧包括“三会”运作、重大投 资决策、关联交易决策、财务治理、人力资源开发、物资采购、安全生产和环境爱护、质量检验、销售、物流、行政治理、募 集资金治理、信息披露等各个环节，确保各项工作都有章可循， 形成了规范的治理体系。2.风险评估过程3.信

4、息系统与沟通3 / 184.操纵活动5.对操纵的监督 公司审计部为内部操纵检查监督部门，审计部要紧对公司 下属企业与财务相关的各项经济活动及经济指标进行审计，负 责实施签署经济责任书单位的经 济责任制期满审计，监督检查 财务收支和经营治理活动情况；负责对所属企业要紧负责人离 任经济责任审计和任期届满经济责任审计；对所属企业实施不 定期地专项检查， 要紧包括应收款、 现金治理、 成本治理等方面公司审计部门负责组织内部操纵的建立实施及内部监督检 查、评价工作， 加强与董事会审计委员会的沟通，若发觉内部 操纵存在缺陷，及时加以改进，确保内部操纵制度的有效实施。公司对内部操纵执行情况进行了全面的检查与

5、评价， 具体内容详 见内部操纵自我评估报告。公司定期对内部操纵的有效性进行自我评估，董事会对公 司的年度自我评 估报告进行审查，并提出健全和完善意见。内 部操纵建设是一个持续和长期的过程，需要不断完善和提高，公司董事会将依照证监会、交易所有关规定， 进一步健全和完善 内控治理体系。4 / 18（三）对内部操纵健全性和有效性的认定本公司董事会对本年度上述所有方面的内部操纵进行了自 我评估，评估认为，自本年度1月1日起至本报告期末，未发觉 本公司存在内部操纵设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事 会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司制定的内 部操纵制度是合理的，符合公司生产经营的需要，执

6、行是有效 的，促进了各项经营目标和财务目标的实现，对经营风险起到 了有效的操纵作用。本报告已于2010年4月7日经公司第五届董事会第十次会议 审议通过， 本公司董事会及其全体成员 对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个不及连带责任。浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会2010年4月7日2）信息技术内部操纵审计可不能导致审计实质发生变化。信息 技术在企业的应用并不改变注册会计师制定审计目标、 进行风险 评估和了解内部操纵的原则性要求， 差不多审计准则和财务报告 审计目标在所有情况下都适用。 在财务信息自动操纵环境下， 注 册会计师对信息技术内部操纵审计应考虑以下几个方面：第一， 被审计单位业务

7、流程的复杂程度。5 / 18三、1.合并日为2009年9月17日。在2009年9月17日同时满 足合并日确定的的5个条件，实际取得了被合并方的实际操纵 权。该合并为同一操纵下的控股合并。合并日编制的合并报表有 合并资产负债表，合并利润表， 合并现金流量表。 从税收的角度， 该合并属于免税合并，因为该合并系属同一操纵下的控股合并，6 / 18站在母公司的角度，资产未发生变化，没有经济利益的流入。公司对原有5%投资的持股核算不合理，应该采纳成本法核算。在5%投资应该做相应的差错更正。相关分1375176（元）1375176（元）借：长期股权投资女儿红公司 贷：资本公积资本溢价的处理 借：长期股权投

8、资（元）资本公积资本溢价（元）贷 ： 银 行 存 款162009200（元）该持股比例的改变若按会计准则解释第4号在2009年合并报表 的处理，公司在编制合并资产负债表时关于企业合并前女儿红公 司的实现的留存合并日，公司对原有的录如下： 借：往常年度损益调整 贷：长期股权投资该持股比例的改变若按会计准则解释第女儿红公司1073221 （元）1073221 （元）4号在2009年个不报表531628551088463547 / 18收益中归属于本公司的部分自资本公积中转入8 / 18贷：银行存款48313183.657 / 18留存收益借：资本公积贷：盈余公积未分配利润2.资产负债表日后调整事项

9、3.本项目的土地使用权作为无形资产核算，并在购买当月起每月 进行摊销初始确认时的分录借：无形资产土地使用权 （袍江新区46-1-1号）16500000贷：银行存款16500000借：无形资产土地使用权 （袍江新区46-1-1号）23313030贷：银行存款23313030建设投入计入在建工程借：在建工程48313183.65已建成可投入使用部分自再将工程转出借：固定资产238226.75贷：在建工程238226.754.公司排污权作为无形资产核算的条件：与该排污权有关的经济利益专门可能流入企业；该排污权的成本或价值能够可靠计量5依照董事会报告“六、重要事项（四）资产交易事项2”，五届董事会四次临时会议审议通过了关于转让绍兴古越龙山 物流基地有限公司51%股权的议案，在合并范围发生变更的 情况下，编制2009年度合并财务报表应采纳什么处理方法。（2分） 该子公司自出之日开始不再是母公