第八章 营运资本管理概述_第1页
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文档简介

接上例，假设该公司有60%的负债融资，40%的股权 资本融资。目前企业正在考虑三种不同的营运资本综合 管理策略： A激进型策略：流动资产投资350万，流动负债融资300万； B折衷型策略：流动资产投资400万，流动负债融资200万； C稳健型策略：流动资产投资450万，流动负债融资100万。 其他情况如表85所示。 由表可知，激进型策略的股东权益报酬率为12.88%， 流动比率为1.17，其特点是高收益高风险；稳健型策略的 股东权益报酬率为10.5%，流动比率为4.5，其特点为低风 险低收益；折衷型策略的收益和风险介于两者之间。 表85

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