提高农村信用社资本管理水平的思考——以自贡市农村信用社为例

1、提高农村信用社资本管理水平的思考以自贡市农村信用社为例提高农村信用社资本管理水平的思考以自贡市农村信用社为例一,资本管理现状及主要问题(一)资本管理意识淡薄,缺乏改善资本现状的紧迫感一是部分高管人员未真正从风险防范的角度树立起资本管理理念,对资本"吸收意外损失"作用的认识肤浅,在日常经营管理中对资本充足程度等风险抵补类指标关注较少,缺乏破产倒闭的危机意识.二是尽管辖内农村信用社正逐步实施资本补充计划,资本充足率有所提高,但主要压力是来自外部监管的约束,管理层对如何加强资本管理,实现资本补充与规模发展相匹配思考甚少,资本融资的紧迫感不强,主动性不够,农村信用社资本管理尚处于较

2、为被动的阶段.三是管理层普遍资本约束意识较差,仍固定在追求规模和收益思维定势,对当前强化农村信用社资本约束的监管要求不太适应,片面认为资本约束会影响业务发展和规模扩张,缺乏将资本约束理念贯穿到整个经营发展中的主观能动性.个别高管人员则对完成贷款集中度下降计划产生畏难情绪.(二)资本严重不足,资本充足率低长期以来,农村信用社经营管理普遍存在追求规模扩张的情况,在负资本的情况下实现了资产规模的高速增长,加之不良资产化解缓慢,作为核心监管指标的资本充足率虽然近年来逐年有所上升,但至今仍居负数区间的农村信用社仍占较大比例.2009年6月末自贡农村信用社平均资本充足率为-0.99%,低于全省平均水平0.

3、83个百分点,居全省中下游之列.大部分联社资本充足率一直处于低水平,5家联社中仅一家联社可于近期达N8.92%,一家联社可为正值,其余3家联社资本充足率仍为负数,最低为一3.24%,资本严重不足,资本充足率指标与最低监管要求相距甚远.其中,不良贷款占比偏高,拨备缺口大是抵减资本的直接因素,今年6月末辖内农村信用社不良贷款占全市银行业机构不良贷款总额的48.43%,不良贷款率为17.39%,贷款损失准备缺口达30333万元.(三)资本结构单一,稳定性差,资本补充明显乏力农村信用社资本构成较为单一,股本质量不高,严重影响了资本总额的稳定,且目前尚未形成正常的资本补充机制,导致了资本缺口弥补难,速度

4、慢.一是与国有商业银行相比,农村信用社的资本补充渠道有限,无法获得国家注资和不良资产剥离等政策扶持.二是农村信用社自身的资本积累能力较弱,利润水平尚不足以弥补历年亏损挂账,依靠利润转增资本的内部补充能力受到很大的限制.2008年末自贡全辖历年亏损挂账总额为3461万元,各联社资本构成中各项公积占比均不高.三是资本构成的主要来源是实收资本,2009年6月末全辖资本总额为25741万元,其中实收资本占71.66%,资本总量增加对实收资本的依赖性强.但由于农村信用社盈利能力不足,股利较低,对入股投资者缺乏吸引力.辖内农村信用社普遍反映现有股本稳定性差,吸收自然人股金难,股东随意要求退股等问题,而法人

5、股入股目口袁益富胡北红胥咏梅的多是为了获得贷款支持.同时,出资人缺乏主动增注资本的积极性,也难以吸弓l新股东的投资,导致增资扩股进展困难.(四)资本约束失效,贷款集中度严重超审慎标准农村信用社集中度风险控制总体水平较差,超比例发放贷款的现象比较普遍,特别是在当前信贷资产高速扩张的过程中,贷款集中度风险日益凸显.自贡辖内5家区县联社均存在最大一户和最大十户贷款严重超比,行业集中度高等现象.2009年6月末全辖最大十户贷款余额48759万元,占贷款总规模的9.82%,占资本总额的202.78%,最大一户贷款占资本总额的34.90%.其中,个别联社最大一户贷款占其资本总额比例达80.22%,最大十户

6、贷款占其资本总额比例达346.53%.全辖最大十户贷款中有4户涉及房地产行业,占最大十户贷款余额的34.75%.由此可见,资本对贷款比例的约束失效,贷款集中度高已成为农村信用社的主要风险之一.究其主要原因:一是受规模及利润因素驱动,加之有效需求不足,近年来农村信用社在贷款投向上更热衷于大额工商企业贷款,形成了严重的"垒大户"现象.二是社团贷款各成员社的利益大多难以协调,部分联社偏好于选择独立承贷,筹组或参与社团贷款的意愿不强.(五)资本监管手段弱化,监管有效性不足形成此类状况有以下几个原因:一是银监会出台了商业银行资本充足总第341期一西南金融49率管理办法,农村合作金融机

7、构资产负债比例管理试行办法等,监管制度对资本监管要求不够具体,细化,未建立起系统,完善的资本风险监督检查程序,基层监管部门在实施资本监管中缺乏明确的操作依据.二是资本监管手段单一.目前监管部门对资本风险的日常监控主要依靠非现场监管报表,仅能定期了解机构某一时点的资本充足程度指标情况,难以准确动态地掌握农村信用社的资本风险状况和覆盖风险所需资本.另外,近年实施的现场检查也鲜有涉及资本管理方面内容.因此,监管部门对农村信用社资本实际充足情况的全面检查和评估存在一定难度.三是鉴于农村信用社长期处于相对弱势的地位,需要靠业务发展来消化沉重的历史包袱,监管当局在机构发展和资本监管之间往往处于两难境地,虽

8、然对日常监管中发现的资本风险情况进行了及时的提示,但在执行监管标准上历来放得比较宽松,监管和处罚力度不够.二,对策建议(一)树立资本管理理念,完善风险管控体系农村信用社管理层要充分认识到资本管理是提高抵御风险能力和增强核心竞争力的需要,积极树立现代银行经营理念,全面提升风险管理能力,将加强资本管理纳入重要议事Et程,构建资本管理的决策机制,约束机制和激励机制,组织落实改善资本现状,强化资本约束的各项措施,由"重规模,轻管理"的粗放式经营向以提高资本收益率为中心的集约化经营模式转变,从而实现资本与资产的动态,均衡发展,实现资本对实际风险的有效覆盖.(二)建立正常的资本补充机制

9、,多渠道扩大资本来源一是进一步规范增资扩股行为,加大增资扩股宣传力度,引进有投资实力,先进管理经验的民间资本和国内上市公司,股份制银行入股,迅速扩充实收资本,形成多元化的股权结构,增强股金稳定性,提高农村信用社的法人治理能力.二是不断优化负债机构,降低筹资成本,拓宽赢利渠道,加快发展中间业务,实现收益多元化,加强财务成本管理,全面提高经济效益以增加各项公积.(三)持续改善资产质量,有效提高资本充足率水平一是农村信用社要继续抓好不良贷款"双降"工作,严格执行贷款"三查"制度,严防新增不良贷款,强化内部清收责任制,积极依靠地方政府,加大对大额不良存量的化解和

10、处置.二是可考虑由省联社牵头成立资产管理公司,集中清理和处置不良资产,通过剥离不良资产,降低风险资产总量及对提取拨备的要求,减少对资本的占用.三是积极调整资产结构,加大为"三农"服务的各项中间业务等低风险权重的资产占比.(四)加强大额贷款管理,严格控制贷款集中度风险一是加大对大额贷款的管理力度,做好大额贷款的存量控制工作,严格制定并执行大额贷款余额下降计划的"路线图"和"时间表",对新发放的贷款严格执行单一客户贷款集中度不超过10%和集团客户不超过15%的监管标准,切实做好集中度指标达标工作.二是各联社之间要加强协作,大力发展社团贷款业务,规避和分散风险,整合资金优势,拓宽信贷资金投放渠道,更好地支持农业产业化项目和农村基础设施建设.(五)强化资本监管,分类实施逐步推进一是监管部门要尽快完善商业银行资本监管相关指引,进一步细化,量化资本监管要求,将非现场监管与现场检查有机结合,改进以资本风险为核心的监管方式和手段.二是根据农村信用社不同机构的差异特点,落实分类监管要求,严格实施对资本充足率,贷款集中度等指标的进步度考核,督促农村信用社规范资本管理,严格实行资本约束.三是将资本管理成效作为农村信用社高管人员任期履职考核的重要