会计师事务所全套工作底稿

1、中国会计视野索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿银银 行行 存存 款款 余余 额额 明明 细细 表表 2003 年 12 月 31 日单位：元开户银行银行帐号币种年初数年末数附证资料提供（）调节后余额 备 注原币汇率折算本位币金额原币汇率折算本位币金额 对账单调节表其他未审数合计审计调整审定数日期：日期：如有到期才能使用的定期存款和限定用途的存款应在备注中注明。索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿银银 行行 存存 款款 余余 额额 调调 节节 表表 年 月 日单位名称：币种 开户银行： 帐号：项 目金 额备 注银行对账单余额 加：企业已收

2、，银行尚未入账金额其中：1、 2、 减：企业已付，银行尚未入账金额其中：1、 2、调整后银行对账单余额企业银行存款日记账余额 加：银行已收，企业尚未入账金额其中：1、 2、 减：银行已付，企业尚未入账金额其中：1、 2、调整后企业银行存款日记账余额经办会计人员（签字）：会计主管（签字）：调整分录：情况说明：查验人员：日期： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿其其它它货货币币资资金金余余额额明明细细表表 2003 年 12 月 31 日单位名称：单位：元项目存款银行银行帐号币种年初数年末数附证资料提供（）备 注原币汇率折算本位币金额原币汇率折算本位币金额 对账单调节

3、表其他外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用保证金存款存出投资款未审数合计审计调整审定数查验人员：日期：复核人员：日期： 索引号：A4某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿短短期期投投资资（股股票票）余余额额明明细细表表 2003 年12月31日单位名称：单位：元证券名称帐面余额收盘价市值成本与市值差额股数总成本查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：A4某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿证证券券余余额额查查询询明明细细表表股权登记日：查询日期：查询时间：单位：元股东代码证券代码证券名称证券期未余额注：股票的单位是股，债

4、券的单位是手（1000元面值）。 索引号：A5-2应应收收票票据据余余额额明明细细表表 年 月 日单位名称：单位：元债务人业务内容摘要票据种类 出票日 到期日票面金额应计利息合 计是否贴现、抵押及抵押金额原币本位币票面利率金额原币本位币未审数合计审计调整审定数查验人员：日期： 复核人员：日期： 索引号：应应 收收 账账 款款 余余 额额 明明 细细 表表 年 月 日单位名称：单位：元债 务 人 名 称业 务 内年初余额年末帐面余额账 龄容 摘 要原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引号：应应 收收 账账 款款 余余 额额 明明 细细 表表 年 月 日单位名称：单位：元债

5、 务 人 名 称业 务 内年初余额年末帐面余额账 龄容 摘 要原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上未审数合计审计调整审定数查验人员：日期： 复核人员： 日期： 索引号：0 0坏坏 账账 准准 备备 明明 细细 表表单位名称：日期：查验人员： 截 止 日：日期：复核人员： 单位：元年初坏账准备余额（上年审定数）提取准备基数提坏帐准备比例本年计提准备金额本年减少准备金额年末坏账准备余额审计提取基数审计应提坏帐应提坏帐准备与已提的差异数审计意见账龄金额坏账冲销冲回账龄金额准备金额应应收收账账款款合合计计应应收收账账款款合合计计其中：1年以内3%其中：1年以内 1-2年5% 1-2

6、年 2-3年20% 2-3年 3-5年50% 3-5年 5年以上100% 5年以上 其其它它应应收收款款合合计计 其其它它应应收收款款合合计计其中：1年以内3%其中：1年以内 1-2年5% 1-2年 2-3年20% 2-3年 3-5年50% 3-5年 5年以上100% 5年以上总总 计计总总 计计 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿其其他他应应收收款款余余额额明明细细表表 2003年12月31 日单位名称：单位：元债务人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额账 龄原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计

7、计工工作作底底稿稿其其他他应应收收款款余余额额明明细细表表 2003年12月31 日单位名称：单位：元债务人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额账 龄原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上未审数合计审计调整审定数查验人员：日期： 复核人员： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿预预付付账账款款余余额额明明细细表表 2003年12月31 日单位名称：单位：元债务人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额账 龄原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿预预付付账账款款余余额额明

8、明细细表表 2003年12月31 日单位名称：单位：元债务人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额账 龄原 币本 位 币1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上未审数合计审计调整审定数查验人员：日期： 复核人员： 某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿待待 摊摊 费费 用用 明明 细细 表表单位名称：查验人员： 日期：截 止 日：2003.12.31复核人员： 日期：明细项目内容原始发生额上年末审定数本年增加本年摊销年末余额审计调整数审定数 说明：审计结论： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司审审计计工工作作底底稿稿存存 货货 明明 细细 表表单位名称：

9、查验人员： 日期：截 止 日：2003.12.31复核人员： 日期：单位： 元项 目上年末审定数账面数审计调整年末审定数本年增加本年减少年末余额本年增加本年减少原材料 低值易耗品委托加工材料 材料成本差异在产品半成品库存商品产成品差异合计审计说明：审计结论： 索引号：存存货货跌跌价价准准备备明明细细表表2003 年 12 月 31 日单位名称：单位：元存货品名帐面结余计提跌价准备金额计提依据近期购货或销售审计意见单位数量单价金额凭证号发票号单价注：1、计提对象属于原材料、包装物、低值易耗品等外购存货的，“近期购货或销售”内容中发票号及单价分别填列进货发票号码及进货单价；计提对象若是产成品，则该

10、项内容中发票号、单价分别填列销售发票号码及销售单价； 2、计提对象若是自制半成品，参照该项产成品售价比，并注明完工程度。 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧余余额额明明细细表表2003 年 12 月 31 日单位名称：单位：元资产类别原原 值值账面数审计调整年末审定余额上年末审定余额本年增加本年减少年未余额本年增加本年减少房屋建筑物机械设备 通用设备专用设备仪器设备运输设备电子设备 办公设备其他设备合 计资产类别累累计计折折旧旧账面数审计调整年末审定余额上年末审定余额本年增加本年减少年未余额本年增加本年减少房屋建筑物机械设备通用

11、设备专用设备仪器设备运输设备电子设备 办公设备其他设备合 计*本年增加折旧计入：生产成本 元, 车间经费: 元,管理费用: 元,在建工程 : 元,专项应付款:元。应付福利费： 元，查验人员：日期：复核人员：日期：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所审审计计工工作作底底稿稿固固定定资资产产清清理理情情况况表表 年度单位名称： 单位：元日期凭证号摘要本年转入额本年转出额余额本年转出的借方科目12345备注 核对说明：审计说明： 1、报废、出售固定资产转入该科目。 2、出售各类固定资产通过该科目核算。 3、出售固定资产经授权批准。 4、出售的价款足额入账。 5、账务处理正确。查验人员：日期：复核

12、人员： 日期：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司长长期期（股股权权）投投资资明明细细表表单位名称： 查验人员：日期：截 止 日：2003.12.31 复核人员：日期：被投资单位投资比例(%)原始投资年初余额(上年末审定数)本年增加本年减少年末数审计调整审定数 1、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计 2、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计3、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计 4、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计

13、5、 有限公司-投资成本 -股权投资差额某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司长长期期（股股权权）投投资资明明细细表表单位名称： 查验人员：日期：截 止 日：2003.12.31 复核人员：日期：被投资单位投资比例(%)原始投资年初余额(上年末审定数)本年增加本年减少年末数审计调整审定数 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计6、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计 7、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计 8、 有限公司-投资成本 -股权投资差额 -股权投资准备 -损益调整 合合 计计 总总 计计某某某

14、某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司股股权权投投资资差差额额明明细细表表单位名称： 查验人员：日期：截 止 日：2003.12.31复核人员：日期：被投资单位原始金额摊销期限形成原因年初余额(上年末审定数)本年增加本年摊销额摊余价值审计调整审定数合合计计 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司递递延延、其其他他资资产产明明细细表表单位名称： 查验人员： 日期：截 止 日： 复核人员： 日期：单位： 元项目原 值年初余额(上年未审定数)本年增加本年摊销累计已摊销金额年末余额摊销年限剩余摊销年限审计调整余额审定数审计说明： 审计结论： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所

15、所有有限限公公司司在在建建工工程程余余额额明明细细表表2003年12月31日单位名称：单位：元工程项目名称预算数(万元)工程进度(%)完工日期(年月)批准文号资金来源期初余额(上年未审定数)本期增加本期转入固定资产本期其它减少期末余额审计调整期未审定数 审计说明：查验人员：日期： 复核人员： 日期： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司无无形形资资产产明明细细表表单位名称：查验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：单位： 元无形资产种类原 值年初余额(上年审定数)本年增加本年摊销累计已摊金额年末余额剩余摊销年限审计调整余额审定数审计说明：审计结论： 索引号：短短 期期 借

16、借 款款 明明 细细 表表单位名称： 查验人员： 日期：截 止 日： 复核人员： 日期：单位： 元贷款单位年初审定余额利率%借款条件起讫日期本期增加本期减少年末账面余额年末审定数有无借款合同()计提利息已核对()逾期借款是否已展期备 注原币本位币审审计计说说明明： 审审计计结结论论： 索引号：应应 付付 票票 据据 余余 额额 明明 细细 表表 2003 年 12 月 31 日单位名称：单位：元出票日期 票据种类 经济业务内容受票单位约定利率到期日期抵押情况票面金额备 注物品名称金额 资料提供人员：查验人员：日期：复核人员：日期： 索引号：预预收收帐帐款款余余额额明明细细表表单位名称：查验人员

17、：日期：截 止 日：复核人员：日期：单位： 元债权人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额帐 龄原 币本 位 币1年以下12年23年3年以上 未审数合计审计调整审定数 审计结论： 索引号：应应付付账账款款余余额额明明细细表表单位名称：查验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：单位： 元债权人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额帐 龄原 币本 位 币1年以下12年23年3年以上 未审数合计审计调整审定数 审计结论： 索引号：其其它它应应付付款款余余额额明明细细表表单位名称：查验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：单位： 元债权人名称业务内容摘要年初余额年末帐面余额帐 龄原 币本 位 币1年以

18、下12年23年3年以上 未审数合计审计调整审定数 审计结论： 索引号：应应付付工工资资和和应应付付福福利利费费表表单位名称：查验人员： 日期：截 止 日：复核人员： 日期：单位： 元项项 目目金金 额额一、全年应付工资贷方发生数计入应应付付工工资资应应付付福福利利费费 1、直接人工年初审定余额 2、制造费用本年提取数 3、销售费用本年支用数 4、管理费用年末账面余额 5、在建工程审计调整数 6、审定数 合 计 *、与有关帐户核对相符。审审计计说说明明：审审计计结结论论：索引号：应应付付工工资资附附加加和和应应付付福福利利费费检检查查情情况况表表2003 年年度度单位名称：单位：元项目应计提工资

19、总额基数提取率账面提取金额审计调整审定数应提基数应提金额应提比率应提与已提差额1、应付福利费2、工会经费3、教育经费4、5、6、 审计说明：查验人员：日期： 复核人员： 日期： 索引号：预预 提提 费费 用用 明明 细细 表表单位名称：查验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：单位：元明明细细项项目目内内容容年年初初审审定定余余额额本本年年计计提提本本年年转转销销年年末末账账面面余余额额审审计计调调整整审审定定数数预预提提原原因因审审计计说说明明：审审计计结结论论：索引号：未未交交税税金金、其其他他未未交交款款余余额额明明细细表表 年 月 日单位名称：单位：元未交税金税种税率或税收优惠年初审

20、定未交数本年应交数本年已交数年末未交数审计调整数审定数备 注 合 计其他未交款费种费 率年初未交数本年应交数本年已交数年末未交数调整数审定数备 注 合 计查验人员：日期：复核人员：日期：索引号：应应付付股股利利明明细细表表单位名称：检验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：股东名称年初审定余额本年股利提取数 本年股利支付数年末账面数调整数审定数审计说明：审计结论： 索引号：长长 期期 借借 款款 明明 细细 表表单位名称：查验人员：日期： 截 止 日：复核人员：日期： 单位： 元贷款单位年利率 借款条件起讫日期是否有借款合同()年 初 数期 末 数本金(原币)利息合计折算本位币本金(原币)利

21、息合计折算本位币 未审数合计 审计调整审定数审计说明：审计结论： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司专专项项应应付付款款明明细细表表单位名称：查验人员：日期：截止日：复核人员：日期：单位： 元项目名称拨入部门及文号（或提取文号）款项用途年初余额本年增加本年支用年末余额审计调整审定数 索引号：股股 本本（实实 收收 资资 本本）明明 细细 表表单位名称：查验人员： 日期：截 止 日：复核人员： 日期：单位： 元股权类别或投资者名称属 性年初审定余额出资比例本年增加或增加原因是 否年末账面数出资比例审计调整期末审定数减少（+/-）验 资审计说明：审计结论： 索引号：资资本本公

22、公积积明明细细表表2003年12月31日单位名称：项项 目目形形成成原原因因年年初初余余额额（上上年年审审定定数数）本本年年增增加加本本年年减减少少年年末末余余额额审审计计调调整整审审定定数数审审计计说说明明：查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：盈盈余余公公积积明明细细表表20032003年年1212月月3131日日单位名称：项项 目目形形成成原原因因年年初初余余额额（上上年年审审定定数数）本本年年增增加加本本年年减减少少年年末末余余额额审审计计调调整整审审定定数数法定盈余公积法定公益金任意盈余公积储备基金企业发展基金合合 计计审审计计说说明明：查查验验人人员员：

23、日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：产产品品销销售售收收入入、产产品品销销售售成成本本表表单位名称：查验人员：日期： 所属时期：复核人员：日期： 单位： 元类别全部产品主要产品销售收入销售成本销售 月份成本率销售收入销售成本销售成本率销售收入销售成本销售成本率1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月8月9月10月11月12月本年合计调整后合计(审定数) 去年合计 审审计计说说明明： 审审计计结结论论： 索引号：销销售售收收入入结结构构及及销销售售成成本本分分析析表表2003年年度度单位名称：单位：元品种（类别）本年销售收入销售收入比重本年销售成本销售成本率审 计 分 析本年%上年%

24、本年%上年%合 计查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：主主要要可可比比产产品品销销售售收收入入、成成本本表表2003年年度度单位名称：单位：元主要产品名称项目本年上年变动比例%本年上年变动比例%本年上年变动比例%销售数量销售收入平均销售单价销售成本平均单位成本审审计计说说明明：审审计计结结论论：查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：生生产产成成本本及及销销售售成成本本倒倒轧轧表表 2003 年度单位名称：单位：元项目内容计算说明数据来源企业帐面金额调 整调整后金额原材料年初余额(1)其中：上年查账调整额(2)加：本年购入材料净额(3)加

25、：其他增加额(4)减：年末材料余额(5)减：其他发出额(6)直接材料成本(7)=(1)+(3)+(4)-(5)-(6)直接人工成本(8)制造费用(9)其中：材料费用(10)(11)产品生产成本(12)=(7)+(8)+(9)+(11)加：在产品年初余额(13)减：在产品年末余额(14)产成品成本(15)=(12)+(13)-(14)加：产成品年初余额(16)加：(17)加：(18)加：(19)减：产成品年末余额(20)减：(21)减：(22)减：(23)减：(24)产品销售成本(25)=(15)+(16)+(17)+(18)+(19)-(20)-(21)-(22)-(23)-(24) 审审计计

26、说说明明：审审计计结结论论：查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 主主要要可可比比产产品品生生产产成成本本构构成成比比率率表表2003年年度度单位名称：单位：元主要产品 时间项 目本年上年增减变动比例%本年上年增减变动比例%本年上年增减变动比例%产 量直接材料总额*单位成本直接人工总额*单位成本制造费用总额*单位成本总计总额*单位成本审审计计分分析析：查验人员：日期：复核人员：日期：索引号：制制造造费费用用明明细细项项目目汇汇总总表表2003年度单位名称：单位：元序序号号费费用用明明细细项项目目上上年年审审定定合合计计数数本本年年合合计计数数审审计计调调整整审审定定数数1

27、23456789101112131415161718192021222324252627282930合合 计计查查验验人人员员： 日日期期：复复核核人人员员：日日期期： 索引号：产产品品销销售售税税金金及及附附加加明明细细表表单位名称：查验人员：日期：所属时期：复核人员：日期：单位： 元上上年年末末审审定定数数明明 细细 项项 目目账账面面金金额额审审计计调调整整审审 定定 数数营业税 消费税 资源税城建税教育费附加 社会发展基金 合合 计计审审计计说说明明： 审计结论： 索引号：其其他他业业务务利利润润明明细细表表单位名称：检验人员：日期：截 止 日：复核人员：日期：项项 目目其其他他业业务

28、务收收入入其其他他业业务务支支出出利利 润润审审计计调调整整审审定定数数工程维修收入材料让售收入外协加工收入房租收入服务费收入培训费收入技术开发费收入仓库管理费收入其它收入1、其他业务收入、其他业务支出本年度内各月的波动情况说明： 2、与上年度相比本年度其他业务收入、其他业务支出的变动情况说明：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司销销 售售 费费 用用 明明 细细 表表单位名称：查验人员：日期：所属时期：2003年度复核人员：日期：序序号号 明明细细项项目目上上期期审审定定数数本本期期账账面面数数审审计计调调整整审审定定数数变变动动比比例例（%）变变动动30%及及以以上上的

29、的分分析析1 234567891011121314151617181920审审计计结结论论：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司管管 理理 费费 用用 明明 细细 表表单位名称：查验人员：日期：所属时期：复核人员：日期：单位：元序序号号明明细细项项目目上上期期审审定定数数本本期期账账面面数数审审定定调调整整审审定定数数变变动动比比例例（%）变变动动30%及及以以上上的的分分析析1 234567891011121314151617181920审审计计结结论论：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司财财务务费费用用明明细细表表2003年度单位名称：项项 目目上

30、上年年审审定定数数本本年年账账面面数数审审计计调调整整审审定定数数备备 注注利息净支出其中：利息支出 利息收入汇兑损益其 他合 计各月财务费用波动情况：月份1月2月3月4月5月6月金额占全年比率%月份7月8月9月10月11月12月金额占全年比率%审审计计说说明明：查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司投投 资资 收收 益益 明明 细细 表表单位名称：查验人员： 日期：所属时期： 2 0 0 3 年 度复核人员： 日期：项项目目内内容容账账面面数数审审计计调调整整审审定定数数 成成本本法法 权权益益法法 成成本本法法 权权

31、益益法法 成成本本法法 权权益益法法股权（子公司）投资收益债权投资收益 其中:债券收益 委托贷款收益 其他债权收益联营公司分来利润合营公司分来利润期末调整的被投资公司所有者权净增减额股权投资差额摊销股权投资转让收益减:长期投资减值准备合合 计计审审计计说说明明：审审计计结结论论： 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司补补贴贴收收入入明明细细表表单位名称：查验人员：日期：截止日：复核人员：日期：单位： 元项目名称拨入部门及文号款项用途上年发生额本年发生额审计调整审定数 索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司营营业业外外收收入入、营营业业外外支支出出明明细细表

32、表单位名称：查验人员：日期：所属时期：复核人员：日期：单位： 元项项 目目账账面面金金额额审审计计调调整整(+-)(+-)审审定定数数营营业业外外收收入入明明细细: 1、罚款收入2、固定资产清理净收益3、违约金收入4、赔偿收入5、合合 计计营营业业外外支支出出明明细细: 1、罚款支出2、固定资产清理净损失3、捐赠支出4、债务重组损失5、赔偿支出6、固定资产减值7、价调基金8、防洪基金9、10、合合 计计 审审计计说说明明：审审计计结结论论： 索引号：调调整整纳纳税税所所得得额额情情况况表表 2003 年年度度单单位位名名称称： 单单位位：元元调调增增所所得得项项目目调调增增金金额额调调减减所所

33、得得项项目目调调减减金金额额所所得得税税税税率率优优惠惠情情况况 （列出优惠原因、批复单位及文号、优惠期限、税率、2003年税率） 合合 计计合合 计计审审计计说说明明：查查验验人人员员：日日期期：复复核核人人员员：日日期期：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司收收到到的的其其它它与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金明明细细表表单位名称：查验人员：日期： 所属时期：复核人员：日期：2营业外收入3往来款45678910合合 计计审审计计说说明明：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司支支付付的的其其它它与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金明明细细表表单位名称：查验人员：日期： 所属时期：复核人员：日期：序序号号项项目目类类别别金金额额备备注注1往来款2345678910合合 计计审审计计说说明明：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司收收到到的的其其它它与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金明明细细表表单位名称：查验人员：日期： 所属时期：复核人员：日期：序序号号项项目目类类别别金金额额备备注注12345678910合 计审审计计说说明明：索引号：某某某某会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司支支付付的的其其它它与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金明明细细表表单位名称：查验人员：日期： 所属时期：复核人员：