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文档简介

1、CCB SH Development Center2008年5月公务卡培训(会计核算)CCB SH Development Center公务卡培训(会计核算)涉及的账户 客户账户： 1、省级、市级预算单位零余额账户 2、公务卡个人账户 内部账户： 1、省级公务卡人民币还款账户：1314 CCB SH Development Center公务卡培训(会计核算)涉及的账户 2、（郑州市）市级公务卡人民币还款账户：1314； 3、信用卡代收代付清算资金过渡户：101410*314； 4、待处理信用卡代收付业务资金清算专户：1314； CCB SH Development Center公务卡培训(会计

2、核算)核算流程 公务卡（信用卡）批量还款会计分录 上送批量成功后自动会计分录：借：待处理结算款项省级公务卡人民币还款账户1314 贷：待处理结算款项信用卡代收代付清算资金过渡户1314；系统批量结束后自动会计分录：借：待处理结算款项信用卡代收代付清算资金过渡户1314； 贷：待处理结算款项待处理信用卡代收付业务资金清算专户1314；涉及的账户CCB SH Development Center公务卡培训(会计核算)核算流程 公务卡（信用卡）手工还款会计分录 借：待处理结算款项省级公务卡人民币还款账户1314 贷：*科目*收款人 CCB SH Development Center公务卡培训(会计核算)市级公务卡还款核算 郑州市级公务卡还款按照郑州市财政局要求统一由金水支行进行公务卡还款工作。在收到清算提入的公务卡还款资金（1314市级公务卡人民币还款账户），操作同省级。CCB SH Development Center公务卡培训(会计核算)资金清算日终省分行与总行信用卡中心的资金清算由总行完成。省分行营运管理部负责信用卡代收付业务资金清算专户的管理工作。会计分录： 借：待处理结算款项待处理信用卡代收付业务资金清算专户， 1314； 贷：存放系统内清算款项存放系统内清算款项户1117总行日终待处理信用卡代收付业务资金清算专户（131

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