财务印鉴管理制度修订版完整

1、财务印鉴管理制度修订版财务印章管理制度一、制定财务印章管理制度的目的保证公司财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维 护公司资金财产安全，特制定本制度。二、财务印章的使用2。1所有财务工作用印，须填写财务印章使用登记箴o财务印章使用登记箴作为用印档案由财务印章保管人留存，重要用印资料，需复印备份存档。2.2办理各项收入业务检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标 准是否准确.检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计 算是否准确。与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一 致、有无差错。待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，弁在相关收款凭证上加盖财务印章。2。3办理各项

2、经济业务支出业务检查 原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求。与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致。有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、会计主管签字，有无领导审批签字。检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印早2.4财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用.印章保管人应负起监印责任，严格审查，注意内容， 防止漏洞。三、财务印章的保管3。1财务印章由会计主管负责保管。公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章.3.2印章保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成

3、的后果由印章保管人员负责.3。3 财务印章原则上不许带出公司，确因工作需要将财务 印章带出使用的，应事先填写财务印章使用登记表，载明事项， 经领导审批，由两人共同使用。3.4 财务印章必须安全存放，做到人走章走，随用随锁"；财 务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管。3.5 财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失弁向公 司领导和会计主管报告，登记作废弁及时更换印章.3。6 对伪造、变造、未经批准刻制财务印章或使用伪造、变造构成犯罪的，移交公安司法机关查处。3。7保管财务印章的人员离职时，应办理财务印章交接手续后， 方可办理离职手续。四、下列情况之一的，财务印章管理人员不得

4、用印： 4。1涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料;4。2未批准的文件、材料；4 。 3 空白介绍信、空白凭证、其他空白页等.五、财务印章的作废和销毁5.1 财务印章的作废包括不适用作废、磨损作废、损失作废等。5 。 2 经确认可作废的财务印章由保管人提出销毁申请， 会计主管批准后销毁，销毁时会计主管应在场监销 .财务安全管理制度( HBQY-AH 20)为了加强安全管理， 消除安全隐患， 维护正常的工作秩序,保证国有资产和财务网络安全，制定本制度.1 内部牵制制度1.1 内部牵制制度的原则1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。2) 执行某项经济业务的职务与批准

5、该项业务的职务要分离。3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。5) 保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。1 。 2 组织分工及实施1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员 .2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作 ,不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴.5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金,随时核查银行存款余额调节表(帐) .6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。7) 材料、物品的记帐员不得兼

6、任储藏保管职务.8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头，资产会计、实物保管员及其他人员共同进行。2 回避制度单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。3.1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。3 。 2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密 ,保险柜钥匙要随身携带，不准 将钥匙放在办公室内。1.3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜

7、密码泄漏。1.4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。1.5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的,要经有关领导批准，加派看护力量.1.6 。 6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。1.7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。1.8 员工个人的现金、存折

8、、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。1.9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一” 、 “国庆” 、 “春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。4 发票、收据、印鉴安全管理制度5 。 1 财务发票安全管理制度1) 财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。4 。 2 印鉴安全管理制度1) 银行印

9、鉴分人保管、使用。2) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。3) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。5 会计档案存放安全管理制度5.1 收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意 丢放原始凭证以及记帐凭证 .5.2 下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。5.3 每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档， 由档案管理员统一管理， 非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处.5 。

10、 4 存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中， 由档案管理员保管钥匙， 下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带 .6 会计电算化安全管理制度7 。 1 会计电算化软件安全管理制度1)用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安装。2) 程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。3)会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责,其他操作人员不得进行维护操作.4)一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏,并无

11、法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作.5)由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作给予修正。6 ) 应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码， 操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。6 。 2 计算机数据安全管理制度1) 每个操作人员均要设有自己的专人密码， 确保会计数据和会计软件的安全保密防止对数据和软件的非法修改和删除,日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份,并存放在两个不同的地点。2) 对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版

12、本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。3) 健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。4) 现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印,年末，应将总帐和全部帐簿打印输出。6 。 3 电算化会计档案安全管理制度6 。 3.1 磁盘会计档案的管理 工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以及磁盘会计档案的安全和正确等，由系统管理员专职负责.6 。 3.2 对硬盘上的会计数据必须软盘备份,每月备份不得少于一次，每天操作的数据当天备份，不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份软盘的

13、副本，不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。6.3 。 3 会计数据备份软盘必须妥善保管.备份软盘上应写保护，装在保护封套和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借.6.3 。 4 为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制 ,以防止数据自动丢失。应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据，不得清理删除。7 计算机安全使用管理制度7.1 计算机和打印机应每周全面检查一次，并定期进行清洗。7

14、 。 2财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。8 。 3定期检测计算机病毒，定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行游戏盘.严禁使用盗版软件。9 .4 绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。10 5 要配置不间断电源,避免因突然断电造成的数据丢失。11 6 严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。12 。 7 不准对外服务,不准使用来历不明的软盘，不准无关人员上机操作。7.8 计算机的启用必须遵照以下顺序:总闸开关、 UPS 电源、打印机、主机、显示器；关闭时顺序相反。财务计算机操作

15、记录表时间操作内容操作人批准人备注转帐支票领用登记表银行名称：华行建华支行支票起止号:支票号码领用人用途金额对方单位备注财务借款管理制度1。0目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。2。0适用范围适用于公司全体员工.3。0职责权限3.1 各相关部门负责借款单据的申请提出；3.2 财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；4。0规定内容4.1 员工因私借款4。1.1本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入厂工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单 ”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理

16、 批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过200元，每月借款次数仅限1次。1。 1。2由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，可按照中山市琪凯灯饰电器互助基金管理办法的相 关流程规定向基金申请借款.4。1.3员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担 保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。4。2突发事件借款伤病彳t款：伤病的员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司管理部为

17、其代借用于其本人医疗费的借款单，经总经理确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下，待费用结算清楚和医保处拨款后，冲销原管理部借款单（因紧急情况由其他人员垫付医疗费时，应 凭医院费用发票到管理部报销），待工伤事故处理完成后，按公司“工伤事故处理管理规定”确定其责任归属后由相关责任人偿还（公司管理部须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关 手续，出具工伤事故处理结果报告单，属工伤责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还）。4。2.2其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况发生借款，如是员工本人借款，按 4。1.2规定操作.4。 3员

18、工因公借款4。3.1对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。 如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续.4。 3。 2 公派业务借款应专款专用， 严禁公款私用， 不论业务是否完成， 业务经办人均须在返回公司 3 日内， 凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。4。 4 员工备用周转金借款4.4 。 1 周转金借款是

19、为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单", 经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备案。4 。 4.2 备用金为 2000 元。4 。 4 。 2 备用周转金应专款专用 , 财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则 , 报销还款后仍有超周转金额借款的 , 财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外） 。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。4.5 借款额度控制及管理4.5 。 1 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。4.5 。 2 一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部.4 。 5.3 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据, 部门负责人应审核其业务的真实性, 合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性, 经总经理批准后方可进行报销处理。4 。 5.4 员工报销