会计电算化十套资产负债表及损益表公式

1、第一套资产负债表：年初数：应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）应收账款（借期初余额，应收账款，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金银行存款其他货币资金）其它应收款（借期末余额，其它应收款）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：产品销售收入（贷方发生额，产品销售收入）产品销售利润（C5C6C7C8）本年累计数：管理费用（借方累计发生额，管理费用）营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第二套、资产负债表：年初数：固定资产原价（借期初余额，固定资产，1月份）预收账款（贷期初余额，预收账款，1月份）累计折旧（贷期初余额，累计折旧，1月份）期

2、末数：预付账款（借期末余额，预付账款）其它应付款（贷期末余额，其它应付款）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：营业外收入（贷方发生额，营业外收入）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：财务费用（借方累计发生额，财务费用）营业外收入（贷方累计发生额，营业外收入）第三套、资产负债表：年初数：应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）固定资产（借期初余额，固定资产，1月份）应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金银行存款其他货币资金）其它应付款（贷期末余额，其它应付款）应收票据（借期末余额，应收票据）损益表：本月数：其他业务利润（贷方发生额（

3、其他业务收入）借方发生额（其他业务支出） 营业利润（C9C10C11C12）本年累计数：产品销售税金及附加（借方累计发生额，产品销售税金及附加） 营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第四套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金银行存款其他货币资金，1月份） 应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）其它应付款（贷期初余额，其他应付款，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）产品销售利润（C5C6C7C8）本年累计数：产品销售收入（贷方累计发生累，产品销售收入）营业

4、外收入（贷方累计发生累，营业外收入）第五套、资产负债表：年初数：应收票据（借期初余额，应收票据，1月份）固定资产清理（借期初余额，固定资产清理，1月份）累计折旧（贷期初余额，累计折旧，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金银行存款其他货币资金） 应付票据（贷期末余额，应付票据）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：营业外收入（贷方发生额，营业外收入）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：管理费用（借方累计发生额，管理费用）财务费用（借方累计发生额，财务费用第六套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金+银行存款+其他货币资金，1月份） 应收票据（借期初余额，

5、应收票据，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：累计折旧（贷期末余额，累计折旧）其它应收款（借期末余额，其它应收款）应付工资（贷期末余额，应付工资）损益表：本月数：产品销售收入（贷方发生额，产品销售收入）管理费用（借方发生额，管理费用）本年累计数：产品销售利润（D5D6D7D8）营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第七套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金银行存款其他货币资金，1月份） 应付福利费（贷期初余额，应付福利费，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）应付工资（贷期末余额，应付工资）累计折旧（贷期末余额

6、，累计折旧）损益表：本月数：营业利润（C9C10C11C12）营业外支出（借方发生额，营业外支出）本年累计数：产品销售收入（贷方累计发生额，产品销售收入）产品销售利润（D5D6D7D8）第八套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金银行存款其他货币资金，1月份） 固定资产（借期初余额，固定资产，1月份）在建工程（借期初余额，在建工程，1月份）期末数：应收账款（借期末余额，应收账款）应付工资（贷期末余额，应付工资）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：其他业务利润（贷累计发生额（其他业务收入）借

7、方累计发生额（其他业务支出） 营业利润（D9D10D11D12）第九套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金+银行存款+其他货币资金，1月份）其它应付款（贷期初余额，其它应付款，1月份）应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）坏账准备（贷期末余额，坏账准备）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）营业利润（C9C10C11C12）本年累计数：产品销售费用（借方累计发生额，产品销售费用）产品销售利润（D5D6D7D8）第十套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金银行存款其他货币资金，1月份） 其它应付款（贷期初余额，其它应付款，1月份）应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）期末数：累计折旧（贷期末余额，累计折旧）应收