从公司治理本质透视IT治理本质

1、第五步:由式(8计算各项目距理想点的贴近度并排序9如表4所示0第六步:根据以上贴近度的计算和排序9我们择项目3为首选方案9项目1为备选方案0!结论本文将熵的概念引入企业新产品开发的选择决策中0按照熵思想9人们在决策中获得信息的多少和质量9是影响决策精度和可靠性大小的决定性因素之一0在决策过程中的方案评价时9熵是一个很理想的尺度9特别是在没有专家或决策者给出权重的情况下9用熵权决策法对方案进行排序选优9是行之有效的0参考文献!U 1U汪定伟.敏捷制造的ERP 及其决策优化U M U .北京:机械工业出版社,2003.U 2U 邱菀华.管理决策与应用熵学U M U .北京:机械工业出版社,2002

2、.U 3U陈雷,王延章.基于熵权系数与TOPSIS 集成评价决策方法的研究U 1U .控制与决策,2003,(4:456-459.U 4U张文泉等.基于熵的评价决策模型及应用U 1U .系统工程学报,1995,(3:69-74.O 责任编辑:胡俊健O收稿日期!2006-07-07基金项目!国家自然科学基金项目O 70572058O作者简介!张运生O 1978-O,男,河南扶沟人,博士,湖南大学工商管理学院教师,研究方向为技术创新管理与新企业治理理论;曾德明O 1958-O,男,湖南长沙人,湖南大学工商管理学院副院长教授博士生导师;张利飞O 1979-O,女,湖南宜章人,湖南大学工商管理学院博士

3、研究生O第24卷!第2期2007年2 月科技进步与对策Science & Technology Progress and PolicyVol.24 No.2"Feb. 2007从公司治理本质透视!"治理本质张运生,曾德明,张利飞O 湖南大学工商管理学院,湖南长沙410082O摘要!在探讨IT 概念公司治理本质及其与公司管理区别的基础之上,综述前人对IT 治理概念的界定,较全面地分析了IT 治理的内涵,并对IT 治理和IT 管理进行了全方位的比较,以期更深层次地把握IT 治理本质O 关键词!IT 治理;IT 管理;公司治理中图分类号!F27l文献标识码!A文章编号!l

4、00l-7348O 2007O 02-0l57-04"前言大多数企业的IT 投资9比如对ERP CRN 的应用都以失败而告终9这其中最重要的原因就是企业只重视技术的构建而忽视了制度的建设0随着企业信息技术应用的不断提高和完善9企业更应该加强对信息技术的制度建设9IT 治理理应成为企业关注的焦点0根据对全球250家企业的调查表明19具有出众IT 治理的企业其利润要比那些治理低下的企业高出20%0IT 治理能够实现IT 从一个成本中心向利润中心的转变9但是调查同时表明仅仅只有38%的高级经理能够精确地描述他们的IT 治理0IT 治理是应用公司治理的基本理论和方法分析其中的问题9并成为公司

5、治理的一部分0许多从事信息管理的学者也在致力于IT 治理的研究9他们在IT 管理方面有着丰富的成果和经验9但尚缺乏对公司治理理论的研究9无法准确把握公司治理的本质0因此9为了全面透视IT 治理的本质9本文首先界定IT 所涵盖的内容9从公司治理与公司管理的比较中把握公司治理的本质0#$%的界定不同领域的研究者对IT 的定义及其所涵盖内容的理解大相径庭9由此导致对IT 相关研究内容的界定也存在分歧9因此在全面审视IT 治理的概念和内涵之前有必要对IT 进行准确的界定0IT 是Informati on TechnoIogy(即信息技术的缩写0广义而言9IT 是指能充分利用与扩展人类信息器官功能的各种

6、方法工具与技能等的总和0 具体包!""#年科技进步与对策括以下3个层面2第一层面是信息技术资源的技术资源0从技术角度讲9信息技术是利用电子计算机和现代通信手段实现信息的获取传递存储处理显示分配等相关技术0从资源角度分析9信息技术的技术资源包括物质的信息技术资源技术平台数据库基础设施以及标准等0第二层面包括信息技术资源的人力资源9是指公司中人对信息技术的掌控能力9包括员工的技术能力业务理解能力解决问题能力等0第三层面是指信息技术资源的关系资源9也可称为由信息技术支撑的无形资产9是指由信息技术使用而形成的良好的企业内部的伙伴关系良好的组织外部的客户关系等0以上3个层面较全面地构

7、筑了信息技术资源的全貌9 IT资源既是治理的工具又是治理的对象9IT资源已成为企业重要的资源9对这些资源的控制权是构成企业权利(决策权的来源0IT所包含的以上3层内容在理解层次上在逐步加深9由此IT治理也在不断地被赋予新的内容9IT 治理的结构和边界也在不断拓展02公司治理的本质及其与公司管理的区别由于IT治理是公司治理的一部分9因此在定义和解释C IT治理$的概念与内涵之前9有必要探讨C公司治理$的本质9而从C公司治理$与C公司管理$活动的根本区别中可以认识C公司治理$的本质0C公司治理$是一个多层次多角度的概念9但从公司治理这一研究课题的产生与发展来看9可以从狭义和广义两方面去理解0狭义的

8、公司治理9是指所有者(主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制9即通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系0公司治理的目标是保证股东利益的最大化9防止经营者对所有者(主要是股东利益的侵蚀与背离0其主要特点是通过股东会董事会监事会及管理层所构成的公司法人治理结构开展内部治理0广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡9而涉及广泛的利益相关者9包括股东债权人供应商雇员政府和社区等与公司有利害关系的集团0广义的公司治理是通过一套包括正式及非正式的制度来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系9以保证公司决策的科学化9从而最终维护公司各方面的利益30由此可见9公司治理是关于公司C控制

9、权与组织租金优化配置$的一整套制度安排9是通过C控制权优化配置$来实现C组织租金优化配置$40而通常意义上的公司管理活动是以C实现效率最大化$作为终极目的和基本出发点9这恰恰是C公司管理$与C公司治理$的本质区别所在0也就是说9C公司管理$是确保企业不断提高运作效率以实现经营成果最大化的活动9而C公司治理$则是确保企业经营成果(组织租金在各个利益相关者之间有效分配的活动0把握不住这一点就容易将C公司管理$与C公司治理$混为一谈9进而很难准确把握IT治理这一概念的本质03对IT治理本质的全面审视3.1各种IT治理概念的提出关于IT治理9诸多学者对其下了不同的定义9但尚未形成统一的认识0Rober

10、tS.RouSSey(2003认为IT治理用于描述被委托治理实体的人员在监督检查控制和指导实体的过程中如何看待信息技术0IT的应用对于组织能否达到它的远景使命战略目标至关重要50Peter WeiII&jeanne w.RoSS(2004认为IT治理就是在使用信息技术的过程中9确定决策权及责任框架9以鼓励所希望的行为产生的过程l0DeIoitte&Touche咨询公司认为IT治理是一个含义广泛的术语9包括信息系统技术通讯商业所有利益相关者合法性和其它问题0其主要任务是保持IT与业务目标一致9推动业务发展9促使收益最大化9合理利用IT资源9管理IT相关风险0国际信息系统审计与控制

11、协会(ISACA定义如下IT 治理是一个由关系和过程所构成的体制9用于指导和控制企业9通过平衡信息技术与过程的风险增加价值来确保实现企业的目标60以上这些定义从不同的角度界定IT治理的概念9但可以总结出以下共同点IT治理和其它治理主体一样9是管理执行人员和利益相关者的责任(以董事会为代表9IT 治理必须与企业战略目标一致9应该合理利用企业的信息资源9平衡IT系统的投资9管理IT相关风险9通过有效集成与协调9确保IT及时按照目标交付9保证业务增长0因此9以上的定义表明IT在企业中体现出多重角色以及发挥多种功能9使得IT治理的概念也具有多角度和多层次9那么在诸多IT治理的定义中如何把握IT治理概念

12、的本质?由于IT治理是公司治理的一部分9是应用公司治理的基本理论和基本原则去分析其中的问题9因此从公司治理的本质角度9可以较好地把握IT治理概念的本质9如前所述9C公司治理$是确保企业经营成果(组织租金在各个利益相关者之间有效分配的活动0其本质是通过控制权优化配置来实现组织资金的优化配置9具体对IT治理而言9就是通过对IT资源控制权的优化配置实现各利益相关者的利益均衡9从而达到企业所期望的行为9这里的控制权主要表现为与IT相关的决策权9同时责任与权利是需要对等的9所以IT治理的主要活动就是对IT资源相关决策权以及相应责任的配置9简单地说IT治理就是IT 投入和使用过程中的责权配置0以上各种关于

13、IT治理的定义中9显然Peter WeiII!jeanne w.RoSS(2004所提出的IT治理概念是从公司治理的本质出发9较为全面地把握住了IT治理的本质0即IT治理是在信息技术使用的过程中9确定决策权及责任框架9以鼓励所希望的行为产生的过程03.2IT治理概念的内涵IT治理是一个多角度多层次的概念9其内涵相当丰l58 U UIT 治理IT 管理目标实现利益相关者利益的平衡实现效率最大化侧重点侧重于制度的建设侧重于技术的应用主要任务IT 资源投入使用过程中的权责配置IT 资源的有效利用层级结构企业的IT 治理结构企业内部的组织结构主体利益相关者9包括IT 领导委员会等经营者9主要是指经理与

14、员工在企业发展中的地位确定企业IT 应用的基本框架以确保IT 管理处于正确的轨道在现有IT 治理框架下确定企业具体的发展路径及手段系统运行基础内外部的显性隐性契约关系行政权威关系富9对这一概念的内涵可从以下几个方面进行把握首先9IT 治理核心关注的问题是IT 投入和使用等过程中对决策权和责任的配置0其应当解决的问题包括 IT 资源投入和使用过程中应当做哪些决策?即决策的主要内容0应该由谁来做出这些决策?即决策的主体0相应的责任框架如何构建?即与决策权相应的责任0在IT 治理过程中存在着5项重要的IT 决策内容 lIT 原则9阐述IT 的商业作用9IT 架构9定义集成和标准化的要求9IT 基础设

15、施9决定共享和可提供的服务9商业应用需求9确定购买或内部IT 开发应用的商业需求9IT 投资和优先权9选择资助哪一个立项以及投入多少资金0这5项重要的IT 决策相互影响相互制约9IT 原则驱动着整体架构的形成9而整体架构又决定了基础设施的架构0这种基础设施决定着基于业务需求(通常由业务流程的管理者确定的IT 应用0最后9IT 投资(IT 投资与优先级流程的简称必须为IT 原则整体架构基础设施和应用需求所驱动0在下列不同的IT 治理模式中9企业决策制定的主体也存在差别 l 业务君主制(businessmonarchy的决策主体是最高管理者9IT 君主制(IT monarchy的决策主体是IT 专

16、家9封建制度(feudaI是由每个业务部门独立决策9联邦制(federaI是由公司的决策层和业务部门联合决策9有或者没有IT 部门的参与9IT 双寡头制度(ITduopoIy的决策主体是IT 团队和其他的某一个团队(例如9最高决策层或者业务部门的领导等9无政府状态(anar !chy是由孤立的个体或者小团体做出决策0其次9IT 治理概念中所提到的企业期望的行为9就是为了实现企业的绩效目标9与企业信念和文化相适应的期望行为9包括驱动业务增长的IT 决策行为谨慎的IT 投资行为运用IT 对市场作出快速反应的行为等等9这些企业所期望的行为的发生可以实现企业的绩效目标9具体包括IT 实现业务的无缝连接

17、IT 为企业提供价值IT 目标与企业战略目标的一致性IT 风险的规避等等0因此不管是IT 决策的内容9还是IT 治理的模式和机制9都是鼓励为实现企业绩效目标的期望行为0最后9如前所述9IT 资源所包含的技术资源人力资源和关系资源这3层内容在理解层次上逐步加深9这使得IT 的角色和作用也在进行全新的变化 从单纯信息技术应用以保证科学决策的实施9到信息技术作为企业重要资源的治理9到信息技术对组织的全面嵌入9并影响沖击乃至决定企业的业务流程组织结构管理行为及公司治理结构等0由于IT 在企业中所体现的多重角色以及所发挥的多种功能使得公司治理所关注的利益均衡问题以及与此相关的其它诸多要素发生了深刻的变化

18、9IT 的介入打破了公司原有的利益均衡点9公司必须重新塑造治理机制9因此IT 治理在一定程度上推动公司治理机制的不断完善9使得公司治理的主体进一步多元化公司治理主体与客体之间的界限更加模糊公司治理的边界进一步扩展 7 0总之9IT 治理是一个系统的过程9是IT 治理主体客体IT 治理结构IT 治理机制的总称9是内部IT 治理外部IT 治理的融合9是IT 治理方法过程目标与结果的统称9是为了实现IT 治理目标所有制度安排与机制的集合0!"!#$治理本质的进一步认识!与#$管理的比较从公司治理与公司管理的比较之中可以清楚认识到公司治理的本质9由于IT 治理是公司治理的部分9IT 管理也是

19、公司管理的一部分9因此从IT 治理和IT 管理比较之中可以进一步认识IT 治理的本质0如表l 所示9从7个方面对两者进行了全面的比较0从本质上来说9IT 治理与IT 管理最大的区别在于IT 管理的目标是为了实现企业运营效率的最大化9因此解决的是效率问题9侧重于技术的应用0而IT 治理的目标是为了实现各利益相关者利益的均衡9因此其解决的不只是效率问题9而更加关注公平问题9不是技术的简单应用9而在于信息技术方面的制度建设0大多数企业的IT 投资9比如ERP CRM 的应用都以失败而告终9失败的原因并非技术上的问题9而是缺乏有效的制度建设0由于企业对信息技术的依赖程度越来越高9信息技术对企业战略制定

20、业务流程组织架构等方面的沖击9使信息技术的应用已不单纯是企业技术手段的改进而要求从治理的高度对信息技术的应用加以新的研究0信息技术的结构性嵌入G 破坏8了原有的企业秩序9在信息技术和系统这些表象的背后9实际上已经产生了新的利益格局9而且需要达成新的利益格局9否则会影响到企业的发展0如何运用ERP CRM 等信息系统规范企业的业务流程9是属于IT 管理的范畴9而利益相关者的利益均衡才是企业治理层面的内容0企业信息化要想成功9而且是长期的成功9只有从IT 管理上升到IT表%#$治理和#$管理的比较张运生9曾德明9张利飞 从公司治理本质透视"#治理本质第$期l59!""

21、#年科技进步与对策治理9从信息技术的构建到系统运行机制的构建9从重视技术上升到重视制度建设才能真正实现企业信息化0IT 治理的主要任务是解决IT 投入使用过程中的权责配置等问题9IT 管理主要关注IT 资源的合理利用9因此二者在信息技术决策的内容方面有所不同0现代公司治理的一个目标就是保证科学决策9IT 治理要确定做出哪些决策9由谁来做?谁应该承担相应的责任?而IT 管理则是指具体的信息技术决策9及执行和监督实施过程0IT 治理的层级结构就是企业的IT 治理结构9其内部成员包括由IT 主管组成的IT 领导委员会由IT 成员参加的流程团队业务!IT 关系经理业务主管和IT 主管组成的IT 理事会

22、架构委员会资金批准和预算委员会等0因此IT 治理的主体除了上述各成员之外9还包括其他广大的利益相关者9如企业员工债权人等9其中的G 责权利y 涉及到社会的多个层面0IT 治理结构是G 多向交叉y 地通过制度设计和组织运行规范9使开放系统中的任何一方在制约他方的同时9受到他方的制约0这个结构本身就使各方具有了G 互相监管y 的功能9而IT 管理的层级结构就是企业内部的组织结构9其主体成员主要是指经理与员工0因此IT 治理系统比IT 管理系统更大涉及面更广开放性更强以及参与方更多0IT 治理在企业中的发展地位主要是规定企业IT 应用的基本框架以确保IT 管理处于正确的轨道9即指导企业IT 的发展方

23、向9IT 管理是在现有IT 治理框架下9规定企业具体的发展路径及手段9即怎样使IT 达到上述发展方向下的具体目标0因此IT 管理系统从属于IT 治理系统9IT 治理系统是IT 管理系统运行的基础0企业是一系列契约的集合体9由此IT 治理系统是以内外部的显性隐性契约关系作为运行基础9在此基础上设计企业的IT 治理机制0而IT 管理系统是以行政权威关系作为运行基础9在此基础上充分发挥计划组织领导控制和协调5项基本管理职能的作用0总之9二者既有区别又有联系9它们在公司组织范围内相互影响相互制约密不可分9IT 治理系统主要是通过影响IT 管理系统来达到间接影响企业管理运作和提高企业管理效率的目的0因此

24、如果IT 治理结构不适应IT 管理需要9则影响企业经营效果9反之经营行为不善或效果不佳9则会促使IT 治理结构对权利的重新分配04结论综上所述9IT 治理是确定与信息技术投入及使用相关的决策权及相应责任的归属9即做哪些决策谁作决策谁承担责任的问题9并由此产生与组织文化相适应的所希望的行为9包括驱动业务增长的IT 决策行为谨慎的IT 投资行为运用IT 对市场作出快速反应的行为等等0IT 治理的目标是在IT 资源投入和使用过程中通过责权配置实现利益相关者的利益均衡9更加关注与IT 相关的制度建设9由IT 主管组成的IT 领导委员会由IT 成员参加的流程团队业务/IT 关系经理业务主管和IT 主管组

25、成的IT 理事会架构委员会资金批准和预算委员会等构成企业IT 治理结构的主要成员0参考文献!l Peter WeiII,Jeanne W.Ross.IT Governance on One Page.CISR Working Paper,2004.2王德禄,信息资源利用的制度保证J .中国计算机用户,2005,(9:43.3李维安,武立东.公司治理教程M .上海:上海人民出版社,2002.4杨瑞龙,杨其静.专用性专有性与企业制度J .经济研究,200l ,(3:3-ll.5Robert s.Roussey.ChaIIenges Facing the Profession Informa &qu

26、ot;tion TechnoIogy:Enterprise Innovation Risk.Bucharest.2003,(5:26-27.6ITGI.ControI Objective for Information and ReIated TechnoIo "gy(Cobit3rd Edition Z ,America,2000.7李维安,王德禄.融合互动,殊途同归-谈IT 治理与公司治理J .中国计算机用户,2005,(6:36.(责任编辑:胡俊健Analysis on the Nature of IT Governance from theNature of Corporate GovernanceAbstract:As firms strive