第八章 国际结算

1、第八章第八章 国际结算国际结算学习目标学习目标:1、国际结算的概念和制度、国际结算的概念和制度2、国际结算的方式和内容、国际结算的方式和内容3、国际结算中的单据、国际结算中的单据第一节第一节 国际结算概述国际结算概述一、国际结算的概念一、国际结算的概念l国际结算是指为清算国际间债权债务关系国际结算是指为清算国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。而发生在不同国家之间的货币收付活动。l要点：要点：l1.有货币收付有货币收付l2.发生于不同的国家之间发生于不同的国家之间二、国际结算的分类二、国际结算的分类（一）按是否使用现金划分（一）按是否使用现金划分 1.现金结算现金结算 2.非现

2、金结算非现金结算 （二）按付款方式划分（二）按付款方式划分 1.现汇结算现汇结算 2.记账结算记账结算 第二节第二节 国际结算的基本方式国际结算的基本方式一、汇款方式一、汇款方式（一）概念：是指银行（汇出行）应付款人的要求，（一）概念：是指银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项通过国外行或代理行（汇入行），以一定方式将款项通过国外行或代理行（汇入行），交付收款人（债权人）的结算方式交付收款人（债权人）的结算方式 。（二）当事人（二）当事人 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 l（1）由汇款人购买银行即期汇票，并邮寄给收款人或自带出国。l（2）在传统业务中，汇出行须向汇入行邮寄票根，供其验核

3、汇票用。l（3）汇入行验核汇票通过，即可付款。l（4）汇入行不负通知收款人取款的责任。l（5）除非汇票上明确规定不得转让，票汇的汇票可经背书后转让，而电汇、信汇就只能由收款人取款。 (三三)、托收的种类、托收的种类l光票托收光票托收l跟单托收跟单托收l（1）付款交单）付款交单l（2）承兑交单）承兑交单三三信用证方式信用证方式信用证（信用证（Letter of credit,L/C)是银行根据申请人的是银行根据申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。凭规定的单据支付一定金额的书面文件。它在商业信用的基础上加上

4、了银行信用。它在商业信用的基础上加上了银行信用。（二）信用证方式的特点（二）信用证方式的特点l1信用证是一种银行信用，开证行承担第一性的付款责任。 l2信用证是一种自足文件，一经开立就成为一项独立（或自足）的文件，它虽源于贸易合同，但不依附于贸易合同。 l3信用证业务是一种纯粹的单据业务，银行处理的对象是单据。 （三）信用证的作用（三）信用证的作用1.保证作用。保证出口商安全收款，进口商安全收货 。2.资金融通作用。银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远、互不了解的商人之间能顺利进行贸易。 （四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容l1信用证本身情况。主要有开证行名称、开证日期和地点、类型和

5、号码、受益人名称和地址、开证申请人、金额和币别、有效期和有效地点、通知行。 l2汇票条款。主要有出票人、付款人、货币金额、付款期限、出票根据。 l3商品条款。主要有商品民称、数量、价格条款、外包装等规定。 l4.商品单据条款。主要有商业发票、提单、保险单、装箱单等种类、份数和内容。 l5.运输条款主要规定最迟装船期、装货港（起运港）、卸货港（目的地）、装运期限、可否分批装运及转运等。 l6.指示条款及附加条件。前者有最迟交单期、寄单方法等。后者包括保兑、限制议付、限制船舶国籍、限制航程、履约保证、开证行负责和对开生效等条款。 第三节国际结算中的票据第三节国际结算中的票据票据票据票据是指具有一定

6、格式由出票人签发的，约定自己或要求他人在规定时间无条件支付一定金额货币给某人，或其指定人，或持票来人的书面凭证。一、票据的种类一、票据的种类（一）汇票（一）汇票l汇票是一人签发给另一人，要求他即期、定期或在可确定的将来日期向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额货币的书面命令。它是国际结算中运用最多的票据。（二）本票（二）本票l本票是由出票人签发、交付人另一个人，表明即期、定期或可以确定的将来日期，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额货币的书面承诺。本票又被称为“已付汇票”和“对己汇票”。（三）支票（三）支票l支票是银行的存款客户向其账户银行签发，授权其向某人、或指定人、或持票人来即期

7、无条件支付一定金额货币的书面命令。简而言之，支票是以银行为付款人的即期汇票 。（四）票据权利（四）票据权利l1.出票（Issue）。 l2.背书(Endorsement)。 l3.提示(presentation)。 l4.承兑(Acceptance)。 l5.保证(Guarantee)。 l6.付款（Payment)。 l7.拒付和追索(Dishonour and Recourse)。 。二、浮动汇率制度二、浮动汇率制度（一）浮动汇率制度的类型（一）浮动汇率制度的类型l1、按照政府对汇率是否干预，分为自由浮动汇、按照政府对汇率是否干预，分为自由浮动汇率和管理浮动汇率率和管理浮动汇率l2、按照汇

8、率的浮动方式，可分为单独浮动、联、按照汇率的浮动方式，可分为单独浮动、联合浮动、钉住浮动和联系汇率制合浮动、钉住浮动和联系汇率制第四节 国际结算中的单据l一、商业发票l商业发票（Commercial Invoice）是出口商开立的货物清单，是对所出售货物作详细说明，以及凭以索取货款的价目清单l内容主要包括：报名其为发票的文字；收货人的姓名、地址；发票日期和号码；货物细目，包括品名、规格、单价、数量、总值、价格条件、目的地等；货物唛头及运输单据号码；信用证号码、合同号码、运输工具、进出口许可证号码等；出口厂商名称及地址；出口厂商签章。 二、保险单二、保险单l保险单（Insurance Docum

9、ents）是保险人和被保险人之间规定双方权利与义务的合同，是承保人对投保人的承保证明。在运输途中发生货物灭失时，保险单是双方索赔和理赔的主要依据之一。在CIF和CIP等应由出口方办理保险的价格条件下，保险单还是出口方履行合同的证明文件之一。（3）2005年年7月月21日日19时，美元对人民币交易价格调整为时，美元对人民币交易价格调整为1美元兑美元兑8.11元人民元人民币，作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价，外汇指定币，作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价，外汇指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。 l（4）现阶段，每日银行

10、间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公）现阶段，每日银行间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公布的美元交易中间价上下千分之三的幅度内浮动，非美元货币对人民币的交布的美元交易中间价上下千分之三的幅度内浮动，非美元货币对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间价上下一定幅度内浮动。易价在人民银行公布的该货币交易中间价上下一定幅度内浮动。l（5）人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区）人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区间。间。 三、海运提单三、海运提单l海运提单（海运提单（Bill of Lading，BL）它是在海洋运）它是在海洋运输方式下（主要是班轮运输），由承运人或其代输方式下（主要是班轮运输），由承运人或其代理人签发，确认货物已经收到或已装船，并且承理人签发，确认货物已经收到或已装船，