海天学校财务管理制度及规定

1、海天学校财务管理制度和规定一、部门名称、编制、人员要求和职责描述一 部门名称：财务部二 编制： 4 人财务副校长 1 人、主管会计 1 人、出纳 1 人、总务验收员 1 人。三 人员要求 教育背景：正规大专院校财务相关专业专科以上出纳学历 可为中专以上 。技术资格：具有会计证的会计员以上 刚性条件：所有财务人员都必须办理担保和抵押手续后方可 上岗。 四 职责描述1. 财务管理 制定学校财务规章制度，对下属部门执行国家财经纪律，学 校规章制度进行督察、检查指导； 编制学校年度财务计划和盈利预测报告； 参与学校投资决策，审核重大经济合同； 定期对学校财务状况进行分析，准确真实和时反映学校经济 活动

2、情况；编制学校经营业绩报告；负责固定资产的资产登记核算和折旧提取； 负责学校财务人员的业务学习和培训。2. 内部融资结算 负责筹措学校经营所需资金； 集中管理学校银行账户，负责银行资金的统一借贷和结算； 负责学校与企业之间的会计结算业务； 办理学校内部借贷款项，调剂资金余缺。3. 综合核算管理（可归为会计职责范畴） 编制学校本部费用计划，根据学校各部门工作需要，事先拟 定支出计划，下达费用指标，考核费用支出等情况； 负责编制学校财务报表； 负责学校本部日常费用开支的报销和核算； 做好货币资金的收支工作，和时核对账目； 按规定缴纳各项税款； 负责学校教师、员工的工资核算和发放； 负责学校财务档案

3、的管理。二、部门岗位职责描述（要求对账目核算需真实完整、准 确和时核算）一 主管会计职责1 、 贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计 法进行记账、算账、报账规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰；2 、 负责编制学校年度财务计划：根据工作需要，事先拟 定支出计划、 下达费用指标考核费用支出等情况， 编制月、 季、年度会计报表和有关说明，每月 10 日前和时、真实、 准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进 行财务分析；3 、 负责会计核算（学校日常费用开支的报销和核算） ，特 别对应收、应付等往来账要和时清算和催收；定期对固定 资产、低值易耗等财产物品

4、进行盘点，做到账账相符，账 实相符，发现不符，必须查明情况和时汇报；4 、 负责学校的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查 与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产、资金的真实性 与可靠性；5 、 妥善保管财务专用章，即圆形公章和法人私章，法人 代表或校长的私章也可以自管，会计凭证、会计账本、会 计报表等档案资料。如有遗失和时上报处理，因未报而给 学校造成经济损失的由第一责任人承担全部责任；6 、 每次使用财务章时须填写备案表，先盖章后备案，准 确记录用章内容；7 、 完成上级领导交办的其它工作任务。< 二 > 出纳职责1 、 负责现金和设置“现金日记账”亲笔顺序登记，不得积压，按时将

5、现金送存银行；2 、 严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行， 不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。出纳当日 的库存现金不得超过 2000 元人民币；3 、 根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批 准制度办理收、支业务；4 、 开据支票，办理汇款时要按学校的财务管理制度办妥 有关手续，不符合规定者予以退回；5 、 填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现 金出纳日记账，保证账款相符；6 、 未签发的支票，支票本和已签发的支票存根联。如有 遗失和时上报处理， 因未报而对学校造成的经济损失由第 一责任人全部承担；7 、 负责教师职工每月工资、奖金以和各种福利待遇的审 核和

6、发放；8 、 结合学校的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将 凭证交会计登记明细账；9 、 每月 10 日前，将上月银行存款日记账语银行对账单逐 笔核对，编制银行余额调节表；10 、每月底将银行存款余额、营业收入和本月、本年累计余 额上报校长和法人代表；11 、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露和外传；12 、完成上级领导交办的其他工作；< 三> 总务管理员得职责1、总务验收员负责学校购入物品的验收入库与存放，并和 时逐笔记录明细账；2、物品购入并验收后，入库清单应由两人以上；验收员、 管理员、交货方签字，经分管行政审核签字并盖章。食堂总 务购物要食堂专设人员验收，每月向会计报账或另

7、设食堂代 办费科目，以支付食堂人员经费伙食费用等；3、各类物品按类别设置明细账，详细记录入库物品的收入、 发出情况，并由专人负责保管，定期核对盘点，保证物品库 存的安全完整；4、物品库存应当每周盘点一次，或每月盘点二至三次，以 确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货英根据实际情况 和时上报，分析处理；对于毁损、报废的存货应查明原因拟 出书面报告，经学校财务部门审核报校长、法人代表批准后 方能处理，同时应报学校财务部备案；5 、每月验收入库的物品单据，在当月 25 日前上报，学校财 务部一边核算成本；6、在不能和时将原件上报的情况下载物品单上签字发送传 真到学校财务部。三、费用借支、垫支、挪用、

8、报销管理规定一、所有借支、垫付、挪转、扣销业务单据必须是学校统一 印制的票据（严禁白条） 。借支票据要根据费用用途而区别 使用，垫付票据暂使资金往来凭证须加盖财务公章，票据业 务发生时间填写明晰；二、借支规定：任何教师、员工因私借款一律不予批准。因 公借支业务发生而主管校长、法定代表人不在时，需经电话 请示同意后，方可予以支出，待领导回来后再予以补签；三、垫付：无论是上级领导要求，还是下级自愿承担，都必 须口头双向沟通同意后，才能发生此项业务，并办理盖财务 公章的暂收往来专用凭证作为业务记录（凭证上须注明 业务内容）；四、挪转：严禁改变费用借支，垫付初始功能而挪转他用；五、报销：1、报销程序：

9、学校教师、职工报销，需履行下列审批程序： 经办人签字部门主管签字会计主管签字主管副校长 出纳签字付款。 特殊费用由校长 /法定代表人盖章 / 签名后， 出纳方可支付；2、任何教师、职工报销须填报销单。主管会计要辅导报销 人填制报销单“费用项目” 、“类别”等栏目。部门领导对填 制报销事由的事实性负责，会计对报销所付单据的合法性负 责，出纳和会计对报销单据上金额会计数准确性负责，主管 副校长对报销事由的合理性负责；3、任何报销业务，须有正规发票，发票背部须有报销人的 亲笔签名和报销时间。 经校长、 法定代表人特别批准的白条、 单据等亦可暂时“内部”报销冲账，但事后会计要填制教 师职工暂欠发票凭证

10、表 ，根据“谁经手，谁负责”的工作 原则，要找到相关票据冲账；4、符合报销规定条列的物品发票和单据，必须同时遵守如 下五点规定：1. 采购商店或供货商的准确名称、联系电话；2. 采购物品的准确地点、时间、购物明细单一份；3. 经办人姓名，如遇大宗货款的结算必须有经办人身份证号 （须验证号码真伪）4. 核对验收人签字、主管副校长 校长签字；5. 票据签名手续不完整的需补签，否则不可入账；5、任何教师、职工因工作需要借支，经手人应与一个星期 内（ 7 天）（自借费之日起计） ，取得相关票据，经学校规定 的正常报销程序冲销借支，如超过一个星期尚未办理报销手 续而且未报校长 / 法定代表人特批的， 财

11、务部将该款转入经手 人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还，并视影响学校财 务资金周转程度处以 100 1000 元罚款。 注：每月 10 日前 （不包括 10 日）财务部主管会计可口头提醒欠“债”人注 意冲账；6、暂时授权： 涉和行政办公方面的管理费用支付金额在500元左右且必须支出时，如果主管校长不在，需经电话请示同意后，方可予以支付，待主管校长回来后再办理补签手续。四、涉和行政和人事管理的财务管理规定1、凡办公用品都要建立台账。无论进货、领用、借用都要 记账、签名，做到有账可查，凡金额达 500 元以上者，由财 务部填制行政物品备案表 ；2、教职员工另办公用品，除总账记载外，同时建立个人台

12、 账，做到一人一卡， 每次领用或退还均要注明日期， 并签字；3、教职员工调离或辞职时，必须清退其所有借用的物品， 经物品管理员签字后才能办理调离手续，如物品遗失或损 坏，则须按价赔偿；4、笔、墨、纸张等一般性办公用品，按计划额度进行采购， 经行政人员验货签字后即可报销，教职员工领用时必须签 字，登记；5、物品借用：必须经上级领导同意，并由借方出具借条， 经主管人员签字后，方可办理，借用期满后，主管人员应和 时催收；6、教职员工上班时间利用电脑玩游戏、打牌、网上聊天者， 每发现一次罚款 50 元。五、采购物品的入库管理1、购入的物品按照买价加上应由学校负担的各项杂费，途 中合理损耗等实际支出计价；2、物品购入并验收后，入库清单应由两人以上；管理员、 交货方签字，经由主管负责人审核签字并盖章；3、各类物品按类别设置明细账，详细记录入库物品的收入、 发放情况，并由专人负责保管；4、物品库存应当每周盘点一次，或每月盘点二至三次，以 确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货应根据实际情况 和时上报，分析处理；对于毁损， 报废的存货应当查明原因拟出书面报告， 经学校财务部门审核报校长、法定代表人批准后方能处理，同时 应报学校财务部备案。六、相关财务其它