海问-北大科技园战略—资金管理制度0801

1、资金管理制度为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利 润率，保证资金安全，特制定本规定，公司各部门、控股子公司应严格遵守本制 度。第一章总则第一条公司及其各控股子公司实行财务总控，统一调度和使用资金。第二条对公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第三条本制度的主要内容包括：总则、财务部门、资金开户及管理、现金银行存款及支票管理、借款和担保业务管理、对外付款与投资管理、信贷管 理、资本及资本金管理、资金管理和检查、统计报表、审批和附则十二部分。第二章资金管理部门第四条 资金管理部门（或相关职能）（一）公司设立财务部（或相关职能），在财务总

2、监领导下，办理公司内部及 各控股子公司的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。（二）结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属各控股子公司在资金管理 工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务 的客户关系。第三章资金开户及管理第五条公司及其控股子公司资金开户的管理（一）各控股子公司均经在公司指定银行开立控股子公司中央帐户，公司 也在同一银行开立公司总帐户，该帐户为整个公司的资金结算中心。（二）各控股子公司的全部收入和大额支出均由中央帐户收付，各控股子 公司中央帐户的资金调动由公司控制。（三）各控股子公司可另开日常帐户，日常经营零星开支由该帐户支付， 控股子公司有自主权。

3、（四）各控股子公司的大额支出，可履行规定审批程序后，从中央帐户支 付，中央帐户不足支付的，由公司总帐户中支付。第六条公司根据统一规划的需要，对公司资金进行统一调度。因各控股子公司均系独立核算单位，各单位之间调剂使用的资金计收利息， 以正确评价 各单位的经营业绩。（一）公司财务部（或相关职能）负责行使公司资金监督管理和资金调剂 业务的职能，并负责利息的计算和收付。（二）各控股子公司闲置三个月以上的资金，应直接存入公司总帐户，按 同期商业存款利率计息。（三）各控股子公司向公司的借款，利息按公司向银行及外单位筹资的加 权平均利率计算。其中专为某个项目筹集的资金，可按该单项资金利率计算。第四章现金、银

4、行存款及支票管理第七条现金管理（一）库存现金，由出纳员负责保管，经管现金的出纳人员不兼管收入费用、 债权、债务等帐簿登记工作、稽核以及会计档案保管工作。（二）支付现金时，必须按规定审批手续进行，对已收付的凭证应在有关的 原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”章。（三）出纳人员对经管的库存现金，必须做到日清月结，会计定期或不定期 地对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全、完整。第八条银行存款管理。（一）严格遵守银行结算办法中规定的银行结算纪律，保证公司结算业务的正常进行。（二）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。（三）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”。（四）每月末，必须与有关开户银行核

5、对存款的使用用途和余额， 如有差额, 必须逐笔查明原因，对未达帐项要认真查对，及时入帐。并编制“银行存款余 额调节表”，交财务经理审核后呈报财务总监。第九条支票的领取（一）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项 目，经由有权审批人批准方可领取。（二）领用空白支票。在财务部（或相关职能）办理结算业务的企业，可以向财务部（或相关职能）领用空白支票，每次领用张数不超 张，每张空白支票限额不超过元，由财务部（或相关职能）办理，领用空白支票时，必须在财务部（或相关职能）有充足的存款。（三）签发支票的金额超过 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等

6、）。（四）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。（五）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。（六）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。第一零条 支票的管理：（一）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，一般不准签发空 白支票。（二）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支现金。（三）支票和公司印鉴应分人妥善保管。第五章借款和担保业务管理第一一条借款和担保业务管理（一）借款和担保限额。公司及各控股子公司应在每年年初根据董事会下达的 利润任务编制资金计划，报财务部（或相关职能），财务部（或相关职能）根据 公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各控股子公司的资金效

7、益状况进 行综合平衡后，编制公司及各控股子公司定额借款， 全部借款的最高限额以及为 各控股子公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，财务部（或相关职能）将严格按照限额计划控制各控股子公司借款 规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因， 以及新增资金的投向、投量和使用效益，经财务部（或相关职能）审查核实后， 提出意见，报公司财务部、董事会审批追加。（二）公司内借款的审批。凡公司内借款金额在 元以内的，由财务部 （或相关职能）审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 元以上的， 由财务部（或相关职能）审查，财务总监加签同意后报董事长审批。（三）担保的审批

8、。各控股子公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在 万元以下的由财务总监审批，担保额在 元的，由财务总监核准, 董事长审批。担保额在 元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由财务部（或相关职能）办理 具体手续。对外担保，由财务部（或相关职能）审核，财务总监和总裁加签后报 董事长审批。第六章对外付款与投资第一二条 预付货款和定金，必须要根据合同办理，金额在元以内, 由各部门负责人审批支付；金额在 元以上，元以内的，由分管 副总经理和财务总监审批； 元以上的报公司总经理审批。第一三条 按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款金额在 元以内，由部门负责人

9、审批； 元以上，元以下的，由分管副 总经理和公司财务总监审批；元以上报公司总经理审批。第一四条税务公司应根据国家税法规定按时缴纳各种税金。公司对税务实行统一安排, 税务策略统一，与公司相关的各税务机关的日常联络工作由公司统一组织, 与税务相关的信息披露应统一口径。第一五条保险有关保险事务由公司财务总部统一办理，包括投保险种，选择保险公司， 索赔等。公司及各子公司应根据公司的统一安排办理财产保险、工程保险等。 各子公司应协助保险合同的执行， 遇有保险事项发生时，应及时通知总公司，以 便及时办理索赔。第一六条 其他对外付款（一）对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。有合同（或协议

10、）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。（二）收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。（三）广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。（四）特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务 出据欠条，将发票或收据在规定时间内交回财务。（五）对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理， 付款、收款要求, 改变帐号的，必须要由收款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约 定帐号的，由收款方提供后办理。第一七条对外投资（一）对外投资的拨付，由规划投资部（或相关职能）根据项目可行 性报告实施步骤提出资金使用申请，分管副总经理和财务总监会签，由总经理批准后支付。（二）固

11、定资产更新、添置、报废，由使用部门提出，经营部（或相 关职能）和财务部审核，分管副总经理、财务总监会签，总经理批准后实施。（三）新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。第七章信贷管理第一八条 银行借贷银行借贷业务由公司财务部统一负责。此项业务包括但不限于以下交易：1、开立（注销）银行户口2、长短期借款3、应收票据贴现4、公司债券5、财产抵押6融资租赁重大融资项目的每个会议， 均应有详细的会议记录， 每个会议记录应提交 公司财务部备查。融资合同签署前，应有公司总经理及财务总监的审核意

12、见。合同签订后， 合同副本或复件应及时报公司财务部。第八章资本及资本金管理第一九条资本金公司应设资本金帐户，该帐户由公司财务部统一管理，公司应给出资人出 资证明。第二零条资本公积公司在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括 股票溢价），法定资产重估增值，以及接受捐赠的财产等，计入资本公积金。具 体包括资本溢价、接受捐赠实物资产、住房周转金转入、资产评估增值、投 资准备五个项目。公司按规定可以将资本公积转增股本，但资本公积中的接受捐赠实物资产价值、资产评估增值以及投资准备部分，不能转作股本。第九章资金管理和检查第二一条资金管理和检查财务部（或相关职能）以资金的安全性、效益性、

13、流动性为中心，定期开展 以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财务总监、总经理、董事长 专题报告。（一）定期检查公司及各控股子公司的现金库存状况。（二）定期检查公司及各控股子公司的财务部部门（或相关职能）的结算情况。（三）定期检查公司及各控股子公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。（四）对公司及各控股子公司在财务部门（或相关职能）汇出的 以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第十章统计报表第二二条统计报表各控股子公司必须在旬后一日内向财务部 （或相关职能）报送旬末在银行存 款、借款、结算业务统计表，财务部（或相关职能）汇总后于旬后 2日内报财务 总监、总经理、董事长。财务部（或相关职能）要及时掌握银行存款余额，并且定期向财务经理及财 务总监报一次存款余额表。第十一章审批第二三条审批权限（一）审核：指管理部门（或相关职能）及主管领导对该项开支的合理性提 出初步意见。（二）审批：指有关领导经参考"审核"的意见后进行批准，个别重大事项，