财务部组织机构与职责分工

1、财务部组织机构与职责分工财务部组织机构与职责分工1 目的 为规定财务部内部组织机构和明确各科室职责分工，特制定本程序。2 适用范围本程序适用于财务部所有科室和员工。3 引用和参考文件3.1 引用文件本公司依据相关法律、法规、标准、上级主管部门和上级单位的管理规定等上 游文件编制和修订程序，一些文件通过引用而成为本程序的条款。凡是不注日 期(或版次)的引用文件，其最新版本适用于本程序。凡是注日期(或版次) 的引用文件，其随后的修改或修订版，需要根据引用文件的变化对本程序进行 审查，确定是否需要根据引用文件的最新版本修订本程序。无3.2 参考文件中华人民共和国公司法中华人民共和国会计法公司管理大纲

2、组织机构管理财务管理政策4 定义及缩略语4.1 术语无4.2 缩略语无5 责任5.1 经理a) 根据公司关于财务部机构设置、职责和岗位定编确定财务部各科的职责；b) 对财务部职责的履行负全面责任，并监督各科职责履行情况；c) 为各科职责履行提供必要的资源。5.2 副经理按照处内分工，对所分管领域的职责履行负责，并对分管科室的职责履行情况 进行监管和支持。5.3 科长对本科室职责的履行负全面责任。5.4 员工履行本岗位职责，对自己工作的质量和安全负责。6 规定6.1 经理职责a) 根据公司 /部门年度工作计划，制订本部门的工作计划，并对工作计划进行 分解，推动计划执行与实施，并根据完成情况进行调

3、整和纠偏；b) 根据国家、集团公司的有关法律法规和规章制度， 组织制订部门的管理制度、 规范、流程等，推动部门的规范化管理工作；c) 根据国家、集团公司和公司的会计政策，指导公司财务、会计工作；d) 根据经股东会和集团公司批准的年度财务预算，拓展融资渠道，积极筹集资 金，保证收入及时到位；合理安排资金支出，为公司各项工作的正常运转提供 财力资源方面的保障；e) 全面掌握公司的运营状况，为公司总经理的经营决策提供信息和建议；f) 掌握相关政策，监控公司的重大经济活动，防范财务风险；g) 负责电价管理；h) 组织开展财务分析， 做好中长期财务规划， 分析并提出改善经济效益的建议， 提高公司可持续发

4、展能力；i) 根据国家、 集团公司和公司的会计政策， 指导公司预算报表和财务会计报表 的编报工作，提供财务报告；j) 负责公司财务机构的设置，财会人员的配备，加强财会工作的科学化、规范 化和现代化管理，保障公司财务工作有序进行；k) 负责协调部门之间的关系。 参与经济活动的论证与决策。 负责与上级主管部 门以及财政、物价、银行、税务等部门的联系与沟通；l) 组织、领导部门的预算管理质量管理、培训管理、安全管理、经验反馈、会 议管理、文档管理等综合管理工作，保证部门日常工作的顺利进行；m) 通过培训、激励、沟通等方式，提升员工的工作技能和绩效贡献，促进员工 发展，提高团队的凝聚力和战斗力；n)

5、完成上级领导交办的其他工作。6.2 副经理职责a) 根据公司 /部门年度工作计划，制订本部门的工作计划，并对工作计划进行 分解，推动计划执行与实施，并根据完成情况进行调整和纠偏；b) 根据国家、 集团公司的有关政策， 组织制订部门的管理制度、 规范、流程等， 推动部门的规范化管理工作；c) 协助经理做好财务部日常管理工作；d) 根据预算管理工作要求，组织年度预算编制、汇总、分解、分析、平衡和下 达工作，审核各部门预算编制、执行情况，组织各部门预算执行情况的考核工 作，促进公司预算管理工作的提高；e) 指导建立和执行财务预测分析模型， 预测公司中长期经济效益， 提出改进建 议和措施；f) 根据国

6、资委和集团公司要求，组织编报公司年度财务预算、月度报表、季度 报表和决算报表，并按要求上报；g) 负责公司各项经济业务的会计监督与核算工作， 严格执行国家财经纪律、 财 务法规及公司财务会计制度；h) 负责资金控制，包括资金存放，信贷协议管理，政府贷款管理，各类资金来 源对比分析，各项贷款的支付管理；i ) 负责债务与风险管理，密切关注利率及汇率变化，预测利率及汇率趋势，运 用金融衍生工具降低外汇利率和汇率波动的损失；j)负责根据公司会计委派制度对公司所属以及控股的二级核算单位和经济实 体的委派会计进行管理，强化监督和管理；k)负责进口环节税收以外的税务管理；协助电价管理；l) 组织、领导部门

7、的预算管理质量管理、培训管理、安全管理、经验反馈、会 议管理、文档管理等综合管理工作，保证部门日常工作的顺利进行；m)通过培训、激励、沟通等方式，提升员工的工作技能和绩效贡献，促进员工 发展，提高团队的凝聚力和战斗力；n)完成上级领导交办的其他工作。6.3 资金管理科职责a) 负责公司的国内资金筹措， 包括股本金、 国内基建贷款及国内人民币临时贷 款等，结合各类资金来源、金融市场动态，力求低成本融通资金；b) 负责公司的国外资金筹措，负责俄政府贷款本金利息的确认、余额核对、发 票资料传递工作；负责国外出口信贷、商业贷款的各项工作；负责各项贷款利 息的核对、确认和支付工作；c) 负责资金计划管理

8、和平衡调度，力求缩短贷款、用款的切换时间，在确保资 金需要的情况下尽量降低资金存量，提高资金的使用效率；d) 负责资金配置计划，依据经营活动现金流量、贷款还本付息计划、工程建设 资金需求等，编制年度、季度、月度资金计划；e) 负责定期进行各类资金来源和使用的对比分析， 及时反映资金管理的动态及 存在的问题；f ) 负责资金控制，包括资金存放安全、信贷协议管理、政府贷款管理及各项贷 款的支付管理；g) 负责现金与银行出纳工作；h) 负责依据贷款协议编制还款计划， 审核银行的还款要求， 及时办理资金调拨 和还款手续，维护公司信用；i ) 负责债务与风险管理，密切关注利率及汇率变化，预测利率及汇率趋

9、势，运 用金融衍生工具降低外汇利率和汇率波动的损失；j ) 负责协调有关对外接口关系，包括国家外汇管理局、国家开发银行、各商业 银行，以及金融机构的联系，处理一切资金管理有关业务申请、账户管理、政 策执行、法规解释、报告审批和资料提供。6.4 生产成本科职责a) 负责电价管理；b) 根据购售电合同，督促电费结算，保障及时收取电费；c) 根据预算管理工作要求，组织、执行公司预算管理工作，支持公司整体战略 发展规划；d) 根据国资委和集团公司要求， 组织编报公司年度财务预算， 规划符合公司实 际的年度经济效益指标，满足集团公司考核的需要；e) 负责年度财务预算的编制、 上报、分解下达、 定期分析、

10、 中长期预测等工作， 负责费用立项管理；f ) 负责跟踪财务预算执行情况， 每季度综合财务报表信息及各部门预算执行情 况编制公司财务预算执行情况报告，分析财务预算与实际执行的差异及原因， 提出改进管理的措施和建议；g) 负责公司财务预算管理工作中与上级部门的日常业务接口。h) 建立和执行财务预测分析模型，预测公司中长期经济效益 ,为公司决策提供 支持；i) 根据国家、集团公司和公司会计政策，督导公司成本费用核算工作，正确归 集各项成本费用，确定各类成本定额、标准，提出降低成本的控制措施和建议， 保障实现公司年度预算目标；j) 执行国家、集团公司和公司会计政策，督导材料核算工作，提出库存管理控制

11、控制措施和建议，降低库存管理成本；k）负责生产性费用和采购物项的支付、核算、预算控制、库存核算和资金往来 核算；l）执行国家和公司固定资产管理政策，督导固定资产核算、调拨、报废工作， 做好固定资产价值管理工作。6.5会计核算科职责a）负责根据国家财经法律法规和上级部门财务规定，制定公司会计政策；负责 建立健全公司会计核算体系；b）负责结合公司管理需求，制定公司财务管理规定、办法和程序；c）严格执行国家财经法律法规及公司会计政策、财务管理规定、办法和程序；d）负责公司各项经济业务的会计核算工作；负责公司各项经济活动的会计监督 工作；e）负责公司年度财务决算管理工作，负责编制并上报年度财务决算报表

12、；负责 定期编制并上报财务月报、季报及上级部门要求的其他财务报表；f）负责公司所有支付的审核工作，并按财经法律法规和公司相关制度和程序规 定完成各项支付；g）负责往来款项的管理工作，按照规定设置必要的明细账，及时进行往来款项 的处理工作，定期进行往来款项的清查核对工作；h）负责职工薪酬及福利费的核算和发放工作；i）负责提出公司年度利润分配方案；j）负责根据公司会计委派制度对公司控股的二级核算单位进行业务管理；k）负责莫斯科代表处和北京办事处的财务管理与核算，负责年度、季度经费的 审核及资金拨付工作；l）负责公司财会信息化工作；负责公司会计档案的管理工作。6.6综合财务科职责a）根据公司综合计划

13、管理要求，负责财务部综合计划和综合事务的管理，及时 编报财务部的工作计划和工作总结；b）负责除进口设备材料的进口环节关税、增值稅以外的公司所有税收管理工 作，按照国家有关规定正确及时交纳各项税费；c）负责各类保险业务的归口管理工作；d）负责协调有关对外接口关系，包括财政、税务和保险等部门的工作联系，在 公司有关领导的批准下协助财政、税务、审计、俣险等部门的监督检查，并针 对所发现的问题提出初步整改意见，经批准后负责落实整改措施；e）负责公司驻外机构、二级核算单位和控股子公司的财务管理业务指导工作， 建立健全相应的财务管理制度；f）负责财务管理资料和行政文件的集中管理。g）负责公司各项税金和代扣

14、代缴税金的计提、申报和缴纳，以及相关会计核算 的日常管理；h）负责公司各项保险业务的招投标、合同签订与支付，以及相关会计核算的日 常管理；i）负冷部门财务人员业务培训的日常管理；j）负责公司北京办事处、驻俄代表处财务管理、会计核算和经费审查拨付的日 常管理；k）负缶公司企业增值税退税申报及收回的跟踪管理；l )负责公司企业所得税退税申报及收回的跟踪管理；m)负责公司税金代扣代缴手续费收入结算申报及收回的跟踪管理。6.7 基建成本科职责a) 负责扩建工程及新厂址项目的会计核算和财务管理， 编制扩建工程财务管理 制度和程序，建立健全扩建工程成本核算体系；b) 负责组织管理范围内工程、物项和服务采购项目的成本管理、成本核算、成 本控制和资产交付工作；c) 负责管理范围内工程费用、 物项和服务采购项目及其它日常费用的支付审核 工作，并按财务会计法规和公司有关制度和程序规定完成各项支付；d) 负责扩建工程基建成本归集和成本分配，提供及时、准确、规范的成本会计 信息；e) 负责管理范围内工程费用、 物项和服务采购项目用款计划， 审核承包商提供 的预付款保函的真实性，维护公司的利益；f) 负责扩建工程的电价模型和经济分析及电价测算工作，协助参与项目初可 研、可研、投资估算及财务评价等工作；g) 负责定期编制并上报基建类财务报表；h) 负责基建库存物资的价值管理；i