费用报销审批流程

1、费用报销审批流程为加强公司对费用的管理和控制， 合理调度资金， 提高资金使用效率， 根据 层层授权和分级审批的原则，结合本公司实际情况，特制订本制度及审批程序。一、审批依据本制度严格执行计划审批制，按各级审批权限审核报销，其中： 公司所属各体系及部门每月上报收支计划， 由财务部汇总平衡后， 经财务总 监核准、报总经理批准。 经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流 程报销。按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、 税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出， 其中招待费、 罚款以及其他突 发性款项一律为计划外支出，按计划外费用审批流程报销二、借款及报销审批权限

2、（一）、计划内费用报销审批权限1、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认，财务主管、财务经理审核后，即可支付。其中：A 店铺费用由当区区长审核签批B 各部门员工费用由部门主管（经理）审核签批C 区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批D 销售区域经理及部门主管（经理）的费用由其上级主管即各总监审核签批E 各总监费用由总经理审核签批F 中山费用由总经理特别指定人审核签批2、借款审批权限同上，借款原则为“前帐未清，后帐不借”3、各部门报销有签字权的为部门主管（或经理） 。部门主管不在时，可以指定 其职务代理人签字，并书面通知各相关部门。无职务代理人的，报销暂缓；确 需急办的，报请分管领导签批。备

3、注：部门设立经理及主管时，部门有签字权者为该部门最高负责人（二）、计划外费用报销审批权限 ：计划外支出是指：按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、 电话费、 房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、 罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出。1计划外费用需提前申请，并按审批权限审批后，按计划内报销流程报销， 其中：A 销售区域经理及部门主管（经理）计划外审批权限为 500元以下（含500 元）/月，经所属部门总监审核后方可报销；B各总监计划外审批权限为2000元以下（含2000元）/月，经财务总监审核 后方可报销；C 2000元以上计划外支出，都需上报公司总经

4、理审核签批；D财务部要严格审核计划外费用支出，对不合理的计划外支出拒绝审批，大 额招待费应事前征得总经理的同意三、借款及报销审批流程 （分店铺、销售体系、其它体系）（一）、店铺借款及费用报销审批流程1计划内费用报销流程：店 铺 负 责 人主 管 会 计区财务主管j 1复核付款签批签批长A计划内费用（即店铺日常费用、水电费等）借款报销额度 .店铺负责人最高借款额度为15000元 .区长最高借款额度为20000元，最高审批额度为20000元B租金支付标准及审批：租金范围：包括店铺租赁费、办公场所租赁费、仓库租赁费和员工宿舍租赁费。 在收支计划内的项目，店铺租赁费、仓库租赁费、员工宿舍租赁费按租赁合

5、同规 定的时间和金额标准，由自营总监确认后，经自营财务主管审核、财务经理核准 后，才可支付。2 计划外费用报销流程：计划 内费 用报 销流 程500元以下2000元以上申请申请500-2000审批计销审批财审批内售务用总总销监监程划费报流总审批销审批售经总监理销审批经理区售备注：、陈列车费需销售经理确认，超过300元销售总监确认、维修车费需工程部人员确认（二）、销售体系借款及费用报销审批流程（自营、 AD）1、计划内费用报销流程复核付款2、计划内费用报销标准A通讯标准：销售体系级别A类B类C类销售区域经理500区长/大客户经理400350300 1督导300250200B车费标准:销售体系级别

6、A类B类C类销售经理500区长/大客户经理400350250督导350300200说明：.A类城市为北京、上海、广州、深圳B类城市为除A类城市外的省会城市及直辖市、大连C类城市为除A、B类外的城市 销售人员管辖2种类型城市的，以高者为报销标准 销售人员按实际管辖地区为报销标准，取消原外派补助中与此有关 规定 电话费及车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定， 销售人员因陈列、盘点等原因打车的 都在此核定范围内C出差补助出差补助标准详见公司出差办法，无出差申请表的，一律不得报销。另补充规定如下： .AD人员出差，按已报送财务及人资的出差补助标准报销 .

7、在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助3、计划外费用报销流程申请区 销 售 经 理审批计划 内费 用报 销流 程500元以下申请审批500-2000计销审批财审批内售务用总总销监监程划费报流2000元以上审批审批审批申请（三八其它体系借款及费用报销审批流程1、计划内费用报销流程申填报请人部门主管主 管 会 计财 务 经 理复核付款主 管 会 计部 门 总 监财 务 经 理复核付款签批签批说明：各部门报销有签字权的为部门主管（或经理，下同）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知财务部门。无职务代理人的， 报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。2、计划内费用报

8、销标准A通讯标准：级别拓展部门后勤部门经理500300主管300200原享受此补贴人员取消该项补贴，各部门主管及特别人员（如工程 监理）在2011年4月1日起由上级主管审批后，书面报财务部门后，按计划内 费用报销标准报销。电话费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准B车费标准:级别拓展部门后勤部门经理500200主管200100.车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定（车票报销须标注往返地点）C出差补助出差补助标准详见公司出差办法，无出差申请表的，一律不得报销。 另补充规定如下： .在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助。

9、.工程监理由于工作性质特殊，一律按 30元/天标准补助D工资支付标准及审批：工资范围：包括基本工资、岗位工资、餐费补助、年资、奖金、提成、加班费等。人资部门每月将当区的单位工资汇总表和各店铺、部门工资计算表，交财务 部门作为本月发放工资的标准，经核对审核无误后，财务部门将工资汇总表交人 资总监审批，报财务总监核准，出纳即可发放。3、计划外费用报销流程计划内费用报 销流 程500元以下审批审批财 务 总 监计划审批 内费用报销流程人元2000审批审批计划 内费 用报 销流 程（四八 各体系业务报销审批流程1、工程装修造价合同审批流程：店铺装修合同由形象总监核准后，经财务部审 核，最终由销售体系总

10、监（自营/AD ）审核签批2、外采外购合同审批流程：A 日常推广物料制作根据原下发的外采外购规定，按计划内费用报销流程报销 财务部每半年审核日常推广制作价格，并报送总经理审核B.非日常推广物料的其他采购合同，合同价值超过 1万的，最终审批权限为总 经理3、店铺开店审批流程：A 自营店铺开店最终审批权限为总经理，合同审批流程同上B. AD店铺按规定要求开店，最终审批权限为 AD总监以下条件所开AD店铺审批权限为总经理： 分成比率低于62/38 新物料低于5折收取 赠送装修 其它非正常开店条件4、生产合同审批流程：A 生产合同审批权限为总经理，包括后期价格修改B.货款由总经理审核确认支付（五八 各总监费用报销审批流程审核4