女性内衣项目经济效益评估（参考范文）

1、泓域咨询 /女性内衣项目经济效益评估女性内衣项目经济效益评估目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据6五、 市场分析6六、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7七、 产业发展方向8八、 保障措施9九、 劣势分析（W）11十、 环境保护结论11十一、 项目建设期原辅材料供应情况12十二、 能源消费种类和数量分析12能耗分析一览表13十三、 建设投资估算13建设投资估算表15十四、 建设期利息15建设期利息估算表15十五、 流动资金16流动资金估算表17十六、 项目总投资18总投资及构成一览表

2、18十七、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十八、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24十九、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26二十、 财务生存能力分析27二十一、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十二、 经济评价结论29二十三、 招标要求30二十四、 项目风险分析风险评估31二十五、 总结31报告说明内衣是指贴身穿的衣物，包括肚兜、汗衫、汗襦、半臂、抹胸、胸罩等，通常是直接接触皮肤的，是现代人不可少的服饰之一。从类别上看，我国女性内衣主要可分为矫形内衣、保健内衣与装饰内衣，其中矫形内衣主

3、打收束系列产品，又称为基础内衣；装饰内衣具有女性特有的花边装饰，可以增强内衣独有的吸引力。根据谨慎财务估算，项目总投资7978.88万元，其中：建设投资6162.21万元，占项目总投资的77.23%；建设期利息90.17万元，占项目总投资的1.13%；流动资金1726.50万元，占项目总投资的21.64%。项目正常运营每年营业收入18300.00万元，综合总成本费用15234.23万元，净利润2236.61万元，财务内部收益率21.55%，财务净现值2092.99万元，全部投资回收期5.57年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名

4、称女性内衣项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。二、 项目建设背景我市发展仍处于大有可为的重要战略机遇期，同时也面临诸多矛盾和严峻挑战。必须深刻领会、准确把握对当前形势的分析判断，继续保持“三个高压态势”，创造更优发展环境；必须坚持把发展作为第一要务，主动适应经济发展新常态，积极转方式、调结构，实施创新驱动，努力保持经济平稳较快健康发展；必须坚持目标导向和问题导向相结合，着力解决经济社会发展中的短板和突出问题，不断厚植发展优势，实现各项目标任务。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约16.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可

5、形成年产xxxundefined女性内衣的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7978.88万元，其中：建设投资6162.21万元，占项目总投资的77.23%；建设期利息90.17万元，占项目总投资的1.13%；流动资金1726.50万元，占项目总投资的21.64%。（五）资金筹措项目总投资7978.88万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）4298.33万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3680.55万元。（六）经济评价1、项目达产年预期

6、营业收入（SP）：18300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：15234.23万元。3、项目达产年净利润（NP）：2236.61万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.55%。5、全部投资回收期（Pt）：5.57年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7824.33万元（产值）。四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2427.661942.131820.74负债总额1429.011143.211071.76股东权益合计998.65798.92748.99公司合并利润表主要数据项目2020年度201

7、9年度2018年度营业收入9384.187507.347038.14营业利润2186.051748.841639.54利润总额1931.261545.011448.44净利润1448.441129.781042.88归属于母公司所有者的净利润1448.441129.781042.88五、 市场分析内衣是指贴身穿的衣物，包括肚兜、汗衫、汗襦、半臂、抹胸、胸罩等，通常是直接接触皮肤的，是现代人不可少的服饰之一。从类别上看，我国女性内衣主要可分为矫形内衣、保健内衣与装饰内衣，其中矫形内衣主打收束系列产品，又称为基础内衣；装饰内衣具有女性特有的花边装饰，可以增强内衣独有的吸引力。近几年中国女性人口数量

8、在68000万人左右，女性内衣需求量较高。其中2021年中国女性人口数量为68949万人，同比增长0.14%。我国女性内衣市场零售额稳步上升，随着国民经济水平的提高以及女性消费意识的觉醒，我国女性内衣市场需求量持续增长。2021年中国女性内衣市场规模为1986亿元，同比增长6.37%。随着女性主义的兴起，广大网民不断地呼吁“内衣自由”，女性内衣市场消费也在不断升级。从2020年我国女性消费者对内衣消费偏好占比来看，“舒适”这一偏好占比最高，为52.62%；其次便是“合适”这一偏好，占比为13.11%。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情

9、况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1女性内衣undefinedundefined2女性内衣undefinedundefined3女性内衣undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx18300.00七、 产业发展方向（一）增强经济动力

10、和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以

11、企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。八、 保障措施(一)强化人才智力支撑加大对产业建设相关人才的扶持力度，加快引进和培养产业关键领域技术人才和领军人才，构建高层次产业人才队伍。鼓励高等院校、职业院校和企业合作，建立信息化人才实训基地，培育多层次、复合型、实用性人才。(二)提升创新能力引导企业与行业科研机构对接，加强与产业研究院和高校以及行业龙头企业研发中心的联系，解决企业技术上和发展中的难题。加大行业人才引进和培养力度，对领军人才、创新团队和高级管理人才按相关政策给予优先支持。鼓励企业加大研发投入，普遍建立各类技术创新平台，并积极申报承建创新平台，或与科研

12、院所及高校共建研发机构。(三)注重规划引导各地区要针对本地区产业发展特点和市场需求现状，加强对产业发展规划的引导，做好本地区规划与相关规划的衔接，发挥规划的指导性，强化规划的约束性和权威性，引导行业持续健康发展。(四)营造公平环境构建行业诚信体系，保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。加强知识产权保护，形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境。(五)加强宣传培训，提升各方意识积极宣传政策措施，加大组织相关部门监管人员的培训力度，充分发挥舆论的导向与宣传作用，通过推广成功示范经验，营造产业发展的良好氛围。进一步提高公众对其重要性的认识，加强对外技术交流与合作，不断提高区域产业发

13、展水平。(六)健全组织体系进一步发挥产业带动作用，统筹协调和推进产业发展规划实施。制定具体实施方案和政策措施，系统推进本地区产业发展。支持产业协会、学会、促进会等社会组织发展，推动建立以产业链、价值链为纽带的创新联盟。依托社会组织，加强行业自律、规范行业发展，开展产业统计监测、调查分析、发展评估等工作。九、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强

14、自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十、 环境保护结论本项目符合国家和地方产业政策，建成后有较高的社会、经济效益；拟采用的各项污染防治措施合理、有效，水、气污染物、噪声均可实现达标排放，固体废物可实现零排放；项目投产后，对周边环境污染影响不明显，环境风险事故出现概率较低；环保投资可基本满足污染控制需要，能实现经济效益和社会效益的统一。因

15、此在下一步的工程设计和建设中，如能严格落实建设单位既定的污染防治措施和各项环境保护对策建议，从环保角度分析，本项目在拟建地建设是可行的。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是

16、：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量239.91万kwh，折合294.85tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量5364.00/a，折合0.46tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量295.31tce。能耗分

17、析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229239.91294.85当量值2水m³kgce/m³0.08575364.000.46工质合计tce295.31十三、 建设投资估算本期项目建设投资6162.21万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5499.03万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2351.

18、37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2957.14万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为190.52万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为540.98万元。（三）预备费本期项目预备费为122.20万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2351.372957.14190.525499.031.1建筑工程费2351.372351.371.2设备购置

19、费2957.142957.141.3安装工程费190.52190.522其他费用540.98540.982.1土地出让金213.46213.463预备费122.20122.203.1基本预备费67.1167.113.2涨价预备费55.0955.094投资合计6162.21十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3680.55万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息90.17万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息90.1790.170.001.1.1期初借款余额3680.551.1.2当期借款3680.553680.5

20、50.001.1.3当期应计利息90.1790.170.001.1.4期末借款余额3680.553680.551.2其他融资费用1.3小计90.1790.170.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计90.1790.170.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业

21、流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1726.50万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8064.659305.3610546.0812407.151.1应收账款3629.094187.414745.745583.221.2存货2822.633256.883691.134342.501.2.1原辅材料846.79977.061107.341302.751.2.2燃料动力42.3448.8655.3765.141.2.3在产品1298.411498.161697.921997.551.2.4产成品635

22、.09732.79830.50977.061.3现金645.17744.43843.68992.571.4预付账款967.761116.641265.531488.862流动负债6942.428010.499078.5510680.652.1应付账款2499.272883.773268.283845.032.2预收账款4443.155126.725810.286835.623流动资金1122.231294.881467.521726.504流动资金增加1122.23172.65172.65258.985铺底流动资金2419.392791.613163.823722.14十六、 项目总投资本期项

23、目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7978.88万元，其中：建设投资6162.21万元，占项目总投资的77.23%；建设期利息90.17万元，占项目总投资的1.13%；流动资金1726.50万元，占项目总投资的21.64%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7978.88100.00%1.1建设投资6162.2177.23%1.1.1工程费用5499.0368.92%1.1.1.1建筑工程费2351.3729.47%1.1.1.2设备购置费2957.1437.06%1.1.1.3安装工程费190.522.39%1.1.2工程建设其

24、他费用540.986.78%1.1.2.1土地出让金213.462.68%1.1.2.2其他前期费用327.524.10%1.2.3预备费122.201.53%1.2.3.1基本预备费67.110.84%1.2.3.2涨价预备费55.090.69%1.2建设期利息90.171.13%1.3流动资金1726.5021.64%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资7978.88万元，其中申请银行长期贷款3680.55万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7978.88100.00%1.1建设投资6162.2177.23%1.2建设期利

25、息90.171.13%1.3流动资金1726.5021.64%2资金筹措7978.88100.00%2.1项目资本金4298.3353.87%2.1.1用于建设投资2481.6631.10%2.1.2用于建设期利息90.171.13%2.1.3用于流动资金1726.5021.64%2.2债务资金3680.5546.13%2.2.1用于建设投资3680.5546.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及

26、附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入11895.0013725.0015555.0018300.002增值税415.84496.14576.44696.892.1销项税1546.351784.252022.152379.002.2进项税1130.511288.111445.711682.113税金及附加49.9159.5369.1783.633.1城建税29.1134.7340.3548.783.2教育费附加12.4814.8817.2920.913.3地方教育附加8.329.9211.5313.94（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例

27、的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=696.89万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用15234.23万元，其中：可变成本12944.39万元，固定成本2289.84万元。达产年项目经营成本147

28、12.93万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费7880.009092.3110304.6212123.082工资及福利费821.31821.31821.31821.313修理费218.39218.39218.39218.394其他费用1550.151550.151550.151550.154.1其他制造费用133.16133.16133.16133.164.2其他管理费用151.56151.56151.56151.564.3其他营业费用1265.431265.431265.431265.435经营成

29、本10469.8511682.1612894.4714712.936折旧费336.68336.68336.68336.687摊销费4.274.274.274.278利息支出180.35180.35180.35180.359总成本费用10991.1512203.4613415.7715234.239.1其中：固定成本2289.842289.842289.842289.849.2可变成本8701.319913.6211125.9312944.39（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加83.63万元。（五）利

30、润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2982.14（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2982.14×25.00%=745.53（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2982.14万元，缴纳企业所得税745.53万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2982.14-745.53=2236.61（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年

31、第3年第4年第5年1营业收入11895.0013725.0015555.0018300.002税金及附加49.9159.5369.1783.633总成本费用10991.1512203.4613415.7715234.234利润总额853.941462.012070.062982.145应纳所得税额853.941462.012070.062982.146所得税213.49365.50517.51745.537净利润640.451096.511552.552236.618期初未分配利润0.00576.411505.622752.369可供分配的利润640.451672.913058.174988.

32、9710法定盈余公积金64.05167.29305.82498.9011可供分配的利润576.411505.622752.364490.0712未分配利润576.411505.622752.364490.0713息税前利润1247.782007.862767.923908.02十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.55%。本期项目投资财务内部收益率21.55%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同

33、行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2092.99（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2092.99万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.57年

34、。本期项目全部投资回收期5.57年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0011895.0013725.0015555.0018300.001.1营业收入0.0011895.0013725.0015555.0018300.002现金流出6162.2111641.9911914.3314258.5215228.182.1建设投资6162.210.002.2流动资金1122.23172.641294.88431.622.3

35、经营成本10469.8511682.1612894.4714712.932.4税金及附加49.9159.5369.1783.633所得税前净现金流量-6162.21253.011810.671296.483071.824累计所得税前净现金流量-6162.21-5909.20-4098.53-2802.05269.775调整所得税311.94501.96691.98977.006所得税后净现金流量-6162.2139.521445.17778.972326.297累计所得税后净现金流量-6162.21-6122.69-4677.52-3898.55-1572.26计算指标1、项目投资财务内部收益

36、率（所得税前）：28.90%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.55%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：4750.42万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：2092.99万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.91年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.57年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.67。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程