汽车融资租赁和汽车消费信贷比较分析(1)

1、AUTOMOBILE山血喙I斶军融资租赁和汽车消费信借<、桩年報常富确的认识， 商昴交讨咸合同主效flTffiSBrfi菽赢融亟匡冥娶j(R方、买喫莒冋限于卖方廉再肓的向产-Rft«当于购鸟狂的TO% 80%融骄租贯和泊费信贷址发达 国家轉种忙耍的rtvifi融益讯 务，也燧消寶并购乍时选择的闢 种E耍融倏方丸面届我国，便 仃不倒20%的购牟咅选惮n i ill 费信贷方式.方式的便用加史少，乐層的Mi行吩肚汽乍號融帽务颔 的山场潜力 融机构的服芬优 种FS：消费谢战 L I用此很仃必翌 融服务处* Jt 15/A41 * 个明汽车融资租赁和汽车消费信贷的共同点1.二者都務现为

2、ffl权债务美矗傾权像务关系的基砧特征是欠傍还诜"甜到期时寰偿述本息*就这一点来说，二者 民相闫的*融還租赁方式下.购车人以定期支忖租金的方武偿还本思；而在银行官费方 式下*购车人诩乃期忖款的方式还本忖fflL因此*二者屋管在购车的实际偿付金额上存 在養昇，佢就儘权债务芫系的奚质来说星相间的"乙二考都能甥解汽车消贵需慕和谓艮者实际购冥力之啊的芳2002年北京市的一顶调更義昭.五成朝上的居民想买10万元朝上旳汽车但目前汽 车消須仍礫处于较低购买力水平的初级翰段*尽畳人们巫向往价位拄1口 20万元之间的 轿车-怛變收入水平所喂.更可BS购K5-10万托旳轿车*汽车消苗信贷和汽车

3、融浸租芮 这两种廿期忖飙的购车方式，将缓解渔在雪求和消员舌实际购袈力N间的矛盾.3.二耆的回捋都高于一灰惟忖款购车汽车作为一宗大额消斑品星希理分崩忖规的.尽音租雷皑额和本息总颓费荡于汽车 代枷“旦买车拝不像买房£购买房产一般是一顶增值投潰-其折旧很快，一般心年后旳 折旧是50編”假设汽车析敕为20万元，如皋购买咅付完首期车救后，将其余叔【页用于其 他嵐于存款利率的投苗.其回报远底于一灰竹飙购牟所节省的利恵段手续费.固此即便 在畜桁的美国，旳湍一 S3船的新车也是通过廿翩付款购买-在储国则是了0鶉“汽车融资租赁和汽车消费信贷的差异狀中华人民梵和国合同洁第23了乗对租擴合同的定义畀&qu

4、ot;网夷租擴甘同铤出狗人根 据離租人对出卖人一租勢物的选择，向出卖人购买租赁物-提供烷離租人低用-除租人 克忖租金呻合同"”根据此定义朝及汽牟融芻植儘的业务流程总结出累与汽车消绩信贷 的区別一见下表1°汽车融说租赁和汽车消费信贷的差异时比点2融務粗贯交務的栽- m蒯臺为圭直冥输慣 出常人一交龜華恂一三方当事人、二?書间赭卷词产住用視“且不费岀翹人蘭糟租騎跖制作为印刷企业，无论规模大小，车辆的使用主要是货物运输、商务用车、 员工班车。公司规模大小和产量决定了如何用车，是养车还是租车，特别 是对于货物运输。 ny.php商务用车主要是公司自己配备，体现的是一种快捷的、人文关怀

5、的、增值 到位的服务，特别重要的客户、客人或上级都要由经理或老总亲自接送， 这也是一种很好的拉近距离与沟通服务的机会。往往接送客人时车辆的准 时、服务的热情与司机的勤快，很可能就是公司给客人的第一印象，是一 个小的窗口，通过这个窗口体现公司管理水平、效率与细节，“以一斑窥全豹”。因此，公司内部有一个高效勤勉的商务车队是很必要的，公司要养这 部分车。大规模的货物运输产量大，用车需求大，成万上亿本书发往全国各地甚至 世界各地，需要好的物流服务，我想这方面主要应由供应链上的物流公司 来帮助完成。除非你这个公司业务延伸能力强，市场份额充足，资本实力 和投资管理能力也很强，又有这方面的人力，可以尝试多元

6、化发展，由公 司内部和集团内部完成，又可不断扩展物流方面的业务。印刷企业进入物 流领域，成功与失败的案例都有。就目前的印刷环境与市场压力而言，专 心做好印刷已很难，还是协作完成比较合算。还有一方面就是员工班车。在杭州，大的印刷公司往往离市区很远，这是 现状。有些老员工居住城里需要班车。一般新厂区往往要求生产区和生活 区分开。住宿生活区相对集中，这样最有利、最简单、最能节约成本，可 根据路途远近，来确定租用旅游大巴或公交大巴。养车相对困难，对于一 个新建工厂，以前老厂不具备自备用车条件的，或原来有些运力但尚不足 的，杭州租车公司 都建议租车。一旦自己养车，就存在车辆费用、司机费 用、保险费用、车

7、队管理费用等许多不可预见成本的增加。现在速度就是 效率，印刷企业不如把更多的精力投入主业，投入市场、投入生产控制。 以租用公交大巴往返30公里为计，一天两个来回，租车费用共 800元。如 没有班车员工自己乘公交车，以每车 70人X2（2班）X2次X2元等于560 元，公司交通津贴要承担更多，但还保证不了上班效率。如选择自己养车， 假设你要花费40万元买一辆新车用5年，每天折旧270元，每天150元汽 油费都不一定够用，大车司机每天公司承担人力成本100120元，汽车维修、保养、保险、管理等等成本平均每天不少于80元，加起来600多元只能保证每车坐50人，并且增加了很多管理工作。现在社会分工越来

8、越细， 选择余地越来越大，“仁者见仁、智者见智”，养车还是租车，企业还是根 据自己的实际情况审慎决定。AUTOMOfiJLF & BANK ING以汽车厂商为主体的融资租赁具有优势信贷中的械朋性问旌- - - . ;l.：.-： r 工出J ' .' H： .：'： . < *r1 ': ：''"7：' "" ：1；卢.懐瘵斟：鴻1 W ； 2门约，商业银厅可能无法收回 全部员权处于十分被动的地位.而在厂商祖35方式下* 出相人对汽年的性能、市价非常了解，可以振容局界运祖 金數额”在消费者速约的

9、情况下，出租人可对回收车辆的 性陀送行再评1K.确运台理的市桥进疗再出隹或再出租。2. 可以見好的促进汽车栩書汽车消费是一裁完整的价 值tiki午多错条 在银行系统 中还无滋串联起来，如银行不可能应为汽车展厅.也不能 自设维烽r;世疲乏遇瞬汽车億贷的養业人才“而在厂洵 租两融说方式下一由于岀相人車身是汽车生产厂商的销善 子公司或租庾子公司，所朝很容易幵展各种展销活动并为 消霍者提供各神库后服畀，这那有助于促送汽车的销售. 而且出租人通过和消费疋的接融“可渤直接向汽车主产厂 商反馈屋厘时.逼直整的市塢信SL有SD于促进汽车的设 计和生产，捱筍产品的竞争力-3. 可以解决开展租嬢业务所濡资金的IR

10、珮间鯉融衢租赁的特点决定M幵展租贡业务的机构必硕籌案 次鼻的妖期资金.可IX说租亟公司埠傑邀金的能力大小将 庆足其融资祖儘业的发展观模四在厂商稲凭巧式下，作 为出租人旳厂商销隹子公司、厂商阳贡子公司，设11的主 妾目的就祭促进汽车销啻,它们和汽车主产厂商之间的海 帝往来属内部结斜芜茨，出租人不必先等鬲购灭汽于、m 是可以自接将主产厂育的汽车进行#且擴.等稲金回收后再 进行内部诗希的划辖一从而不会疗在因掛宝不足而眼制翼 经彗水平提克的问题d.可以向消费者提供高效和低成本的金融原努在厂祖篁方式卜，岀祖人的廿箜任男星吏辛“旦时 羅圧）鞫业抿行而言.介人匡一领域苦發目的是利祠.由 nt-在经离不系气.

11、汽车捎踵不翊的情况下，商业银行可 龍妥收缩贷款.以減少凤险：而厂侖粗痢方式下的出昭人 却可以炳过生产厂冏降低汽车害价尊方式来减少相金总 额.以溪来汽车销吿的1S长"正環田7出租人和汽车蜚产 厂尙利益的休戚相芙一才迫悭它们不斷改善相关餌金融腑 务-在产品设计、凤險评J古一业弗营运和催收系址等方皑 为汽车消劭考提供高效和低战本的金魁服箔.上直的分桁若虽突出了汽牟融诙祖员方式的优点.当 然这种融M方式也有缺点.比如租金计算比软厢烦、租金 利率往往要禺*同期垠f亍插飙利率、租腐期冋歩租人不得 任 盘处世 汽车 等.旦总 的来说它是一种比汽车消 携信熒宙 灵活、更方便的融肉万貞.应该貝有厂I闾

12、的发展空同.汽车融资租赁的特点从上述二者的区別可以签出*汽车私靄胡舞具有朝下特点：1 -风瞪保障程度较高甘先.在融新租柄方式下*汽车承袒人直到足额査付完租金 B,才可以拥有汽车咋所有奴*骯以+在整T租赁期内、汽年的 所有权归出租人所有"一旦禎租人违约不按期交纳租金，则出租 人可朝凭档汽车所有仪人菊會柄解瞳融责租赁舍向.收回汽车- 而在汽车消费信贷方式下，贷飙的凤幢较高H我国憐况来说，由 于汽车抵押登记和产权证制JBf艮不完暫*汽车贷厳的担保抵押主 要依輸于腭产抵押*薪据质押和第三者担保，©由于相矢适规制 度不配SL这三种担保麻押的适用范国十分有限"忖房产旺押为 例

13、*不便初有房产较少*而且抵押繰莊专业机构评沽，平人需要 支忖过臂的额外费用.因此找国汽车消费信贷还再在贷載收回困 难的问顾”其凝.如果承祖人在租期内破产"汽车幷不牌于破产 财产*出租人可朝对抗；黠三人“而在贷藏方式下*借熬人一且破 严.其所购汽车世莊作为破产财产进行臍算.2. 有助于促谡汽车掛售具有趙前消费恿识、墓欢分期付厭买车的往往定年轻人这些 人尽窘貝肓可观的收人前昂，归由于堂目前收人所限.也们可寵难 敗陵足消開佶贷首村熬，也不符合严悟的贷期条件.这将便他i门很 禮通过消期倍贷来满足购牟需求.而融奇租吳全额融逆駄及亘接口 汽牟79底押物的便利棗件，俚诗年人尤其足刚刚丰业的年轻人的

14、购 车需求得取满足*执而促进了汽车的销售.，3. 可以便购买汽车帚為生产贺料的企业更得税收上的好处第一，利用淌费情贷的方式购袈汽车*必颔按国寰规定的折 旧年限计提折旧；而利用融锻租赁的万式购买汽车"可以在租擴 期内计捉折旧，由于祖第期一般都小于国家规走的折旧年限，这 佯企业囹年计提的折旧费用将上匕购袈时參一企业的应税利稠诫少. 从而纳税金额减少"第二，我国财政部最新倾布的幺企业会计准则柜燃和 贰企业芸计制度张规定：融资租人的固定掷产.应在租侧幵哈曰将 租赁窗产的原账面枷值与瑶低租赁付厭额的现值之中较低者-作 为晌沸租入固定撩产的人帳价值*将最低租顎何叙颇作为长朋应 付款的人

15、帐价彳直；井将两者的睦颐*作再耒诵认純潦员用“未确 认融遗戲用将在租策期内各亍期间乃地人财爵斑用,从而产生节 税柞用-4. 手续相対衙单在我国，亍人信用制底还处在建立怕段一消強老为证明自己 的谨就庵尢需谴爭手绩、十幷韓琐：相关法律法规世不配套一鉞 乏亍人消苗信贷的担保蜃保險制曜.一旦发生借款人违约或车制 扌氐押物纠纷.很行将耗时耗力一幷且还需法院介人因此，为避 畀凤险一银行对汽车消费佶貸严棉控制“操作程序比较義駅.一 牌而吉一 一茱汽车消楫値贷操作裡呼至少需歸过了亍机构：经销 商.银行一保险公司，軽车制造简、公 安局牟管所、交骨局以及公远机构。 这扱XttfiPg制了汽车谓费信貨业务的 幵展.而在融衍租赁方式下.祖朗内 出租人拥有汽车的所有杈，承租人一 口违约.出租人可不蟒过法院直接将 车扣帰收回.因而.真操菲手绫简单” 从广'东三扎汽牟¥且赁公司的租车程序 青.冲租人只妾程交本人段担保人的 身份旺、户U本星