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文档简介

风险评估程序（必做）控制测试（选做）实质性程序（必做）检查记录或文件检查有形资产观察询问函证重新计算重新执行分析程序总体审计程序与具体程序的关系 选用何种程序确定样本规模确定选取项目执行程序时间确定应收款的存在函证500家客户中选取300户300户中从第10家开始，每隔15家抽一户资产负债表日后8大审计程序

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