08抵扣凭证核查系统操作手册第八章：监控管理

1、 稽核协查系统-抵扣凭证核查子系统操作手册V1.2.05第八章 监控管理核查系统的监控管理模块功能包括：本级审核检查情况汇总统计表、分地区审核检查情况汇总统计表、本级审核检查情况结果统计表、分地区审核检查情况结果统计表、报表统计、报表上报。第一节 监控管理业务功能说明核查监控管理包括：本级审核检查情况汇总统计表、分地区审核检查情况汇总统计表、本级审核检查结果统计表、分地区审核检查结果统计表、分地区审核检查税务处理情况统计表、报表统计、报表上报。具体监控指标如下：1、审核检查完成率本期完成审核检查发票数/本期应完成审核检查发票数其中：本期完成审核检查发票数按期完成审核检查发票数逾期完成审核检查发

2、票数本期应完成审核检查发票数本期按期应完成审核检查发票数前期逾期未完成审核检查发票数2、审核检查按期完成率按期完成审核检查发票数/按期应完成审核检查发票数3、异地核查回复率本期回复异地核查发票数/本期应回复异地核查发票数其中：本期回复异地核查发票数按期回复异地核查发票数逾期回复异地核查发票数本期应回复异地核查发票数本期按期应回复异地核查发票数前期逾期未回复异地核查发票数4、异地核查按期回复率按期完成异地核查发票数/按期应完成异地核查发票数说明：1、截至统计期末（自然月最后一日）未到考核期未完成发票不计入统计期内应完成核查发票数，未到考核期已完成发票计入本期按期应完成核查发票数。2、考核期标准是

3、指，自收到待核查发票信息之日起，30日内应完成核查结果的处理；对于已发起异地核查的，在未收到异地回复结果之前不纳入本地核查报表的考核范围；已接收到异地回复结果的，则需要在15天之内完成本地核查结果的处理。一、 本级审核检查情况汇总统计表除审核检查部门外，区县级、地市级、省级及总级可以查看本级的核查情况统计表信息。本级审核检查情况汇总统计表样：XXX国税局XXX发票审核检查情况汇总统计表(增值税专用发票)所属月份： 年 月 单位：份发票类型核查情况栏次不符缺联属于作废合计一、本期应完成审核检查发票数1=2+4（一）本期按期应完成审核检查发票数2其中：接收异地发票数3（二）前期逾期未完成审核检查发

4、票数4其中：接收异地发票数5二、本期完成审核检查发票数6=7+9（一）按期完成审核检查发票数7其中：回复异地发票数8（二）逾期完成审核检查发票数9其中：回复异地发票数10三、本期未完成发票数11四、逾期未完成发票数12五、本期委托异地核查数13六、本期接收委托异地核查回复发票数14=15+16其中：接收按期回复发票数15接收逾期回复发票数16七、委托异地核查截至本期期末逾期未回复发票数17八、审核检查完成率（%）18=6/1九、审核检查按期完成率（%）19=7/2十、异地核查回复率（%）20=(8+10)/(3+5)十一、异地核查按期回复率（%）21=8/3操作员： 打印日期：xxxx年xx月

5、xx日XXX国税局XXX发票审核检查情况汇总统计表（机动车发票）所属月份： 年 月 单位：份发票类型核查情况栏次不符缺联属于作废合计一、本期应完成审核检查发票数1=2+4（一）本期按期应完成审核检查发票数2其中：接收异地发票数3（二）前期逾期未完成审核检查发票数4其中：接收异地发票数5二、本期完成审核检查发票数6=7+9（一）按期完成审核检查发票数7其中：回复异地发票数8（二）逾期完成审核检查发票数9其中：回复异地发票数10三、本期未完成发票数11四、逾期未完成发票数12五、本期委托异地核查数13六、本期接收委托异地核查回复发票数14=15+16其中：接收按期回复发票数15接收逾期回复发票数1

6、6七、委托异地核查截至本期期末逾期未回复发票数17八、审核检查完成率（%）18=6/1九、审核检查按期完成率（%）19=7/2十、异地核查回复率（%）20=(8+10)/(3+5)十一、异地核查按期回复率（%）21=8/3操作员： 打印日期：xxxx年xx月xx日说明：1、异常类型包括:缺联,不符,属于作废。2、前期逾期未完成审核检查发票数是指截至本期期初逾期仍未完成的发票数。3、录入核查结果或录入回复信息经复核同意的，计入核查完成的发票。二、分地区审核检查情况汇总统计表除审核检查部门外，区县级、地市级、省级及总级可以查看辖区内或某下级机关辖区内的核查工作统计表信息。分地区审核检查情况汇总统计

7、表样：XXX国税XXX发票（凭证）审核检查情况汇总统计表所属月份： 年 月 单位：份地区（1）本期应完成审核检查发票数（2）本期按期应完成审核检查发票数（3）本期按期应完成接收异地发票数（4）前期逾期未完成审核检查发票数（5）前期逾期未完成接收异地发票数（6）本期完成审核检查发票（7）本期按期完成审核检查发票数（8）本期按期回复异地发票数（9）本期逾期完成审核检查发票数(10）本期逾期回复异地发票数（11）本期委托异地核查数（12）本期接收委托异地核查回复发票数（13）本期接收委托异地核查按期回复发票数（14）本期接收委托异地核查逾期回复发票数（15）委托异地核查截至本期期末逾期未回复发票数（

8、16）本期未完成发票数（17）逾期未完成发票数（18）审核检查完成率（%）（19）审核检查按期完成率（%）（20）异地核查回复率（%）（21）异地核查按期回复率（%）（22）。合计经办人： 打印日期：xxxx年xx月xx日说明：1、 该表不分异常发票类型，只计合计2、 只统计下级辖区内的数据三、本级审核检查结果统计表除审核检查部门外，区县级、地市级、省级及总局均可查看本级审核检查结果统计信息。本级审核检查结果统计表样：XXX国税XXX发票审核检查结果统计表（增值税专用发票、机动车发票、货运专票）所属月份： 年 月 单位：份核查结果栏次不符缺联属于作废合计份数本月本年累计本月本年累计本月本年累计

9、本月本年累计第一类： 企业问题操作问题受票方已认证,未申报抵扣(1)受票方重复采集，未重复申报抵扣(2)受票方票面信息录入错误(3)开票方漏采集，已申报(4)其他操作问题(5)一般性违规受票方未按规定取得(6)受票方未按规定抵扣(7)开票方违规作废(8)其他违规(9)移交稽查查处(10)第二类：税务机关问题操作问题(11)技术问题(12)操作员： 打印日期：xxxx年xx月xx日说明：发票异常类型包括：缺联，不符，属于作废。四、分地区审核检查结果统计表除审核检查部门外，区县级、地市级、省级及总局可以查看辖区内或某下级机关辖区内的核查结果统计表信息。分地区审核检查结果统计表样：分地区XXX发票（

10、凭证）审核检查结果统计表所属月份： 年 月 单位：份 地区企业问题份数税务机关问题份数操作问题一般违规移交稽查立案操作问题技术问题本月本年累计本月本年累计本月本年累计本月本年累计本月本年累计。合计：操作员： 打印日期：xxxx年xx月xx日说明：1、 只统计下级辖区内的数据。五、分地区审核检查税务处理情况统计表除审核检查部门外，区县级、地市级、省级及总局可以查看辖区内或某下级机关辖区内的核查税务处理情况统计表信息。 分地区审核检查税务处理情况统计表样：XXX国税分地区XXX发票审核检查税务处理情况统计表所属月份： 年 月 单位：元地区查补税款罚款滞纳金核减留抵本月本年累计本月本年累计本月本年累

11、计。合计：操作员： 打印日期：xxxx年xx月xx日说明：1、只统计下级辖区内的数据。六、报表统计省局、总局可以对辖区内本月或之前月份的核查工作进行统计汇总。省局统计完成后，省级及下级机关才可以查看相应月份的统计结果。总局的统计是在各省数据上报完成后进行的，当总局统计完成后，总局的业务人员可以查看统计结果，在总局的报表上报模块中，还可以查看各省上个月之前月份（含上个月）的报表上报状态，对于未上报成功的省份，可以在总局手动发起上报。七、报表上报报表上报功能为省局将上个月之前月份（含上个月）统计完成后的数据上报国税总局。第二节 本级审核检查情况汇总统计表本级审核检查情况汇总统计表的统计工作包括：区

12、县级、地市级、省级、总局对本级的核查工作进行查看，并可对统计表信息进行打印和excel导出。下面以省局为例进行说明。【第一步】点击主页面“监控管理”模块的“本级审核检查情况汇总统计表”菜单项，页面显示： 【第二步】输入凭证类型（增值税专用发票、机动车销售统一发票、货运专票）、数据类型（稽核转入、非稽核转入）、查看月份及税务机关范围，并点击“查看”按钮，对本级的统计数据进行查看，查看结果如下：如无统计数据，系统提示：【第三步】点击统计表中红色显示的发票份数，可以查看发票明细。 点击左上角的图标，可对明细信息当前页的数据进行打印。点击左上角的图标，可明细信息进行EXCEL文件的导出【第四步】点击统

13、计表左上角的图标，可对统计表信息进行打印。点击统计表左上角的图标，可对统计表进行EXCEL文件的导出。第三节 分地区审核检查情况汇总统计表分地区审核检查情况汇总统计表的统计工作包括：区县级、地市级、省级及总局可以对辖区内或某下级机关辖区内的核查工作统计表进行查看。下面以省局为例进行说明，其他各级操作相同。【第一步】点击“监控管理”模块的“分地区审核检查情况汇总统计表”菜单项，页面显示： 【第二步】输入凭证类型（增值税专用发票、机动车销售统一发票、货运专票）、数据类型（全部、稽核转入、非稽核转入）、统计月份及下级税务机关，点击“查看”按钮，可以查看选择的税务机关的统计表信息，查看结果如下：如无统

14、计数据，系统提示：【第三步】点击统计表中红色显示的发票份数，可以查看发票明细。 点击左上角的图标，可对明细信息当前页的数据进行打印。点击左上角的图标，可明细信息进行EXCEL文件的导出【第四步】点击统计表中红色显示地区列链接到下级统计结果页面。点击统计表中红色显示的发票份数，同样可以查看发票明细。【第五步】点击统计表左上角的图标，返回到上级统计结果页面。【第六步】点击统计表左上角的图标，可对统计表信息进行打印。点击统计表左上角的图标，可对统计表进行EXCEL文件的导出。第四节 本级审核检查结果统计表本级审核检查结果统计表功能存在于除审核检查部门外的各级税务机关，其操作基本相同，下面以省局为例进

15、行说明。【第一步】点击主页面“监控管理”模块的“本级审核检查结果统计表”菜单项，页面显示： 【第二步】输入凭证类型（增值税专用发票、机动车销售统一发票、货运专票）、统计月份及下级税务机关，并点击“查看”按钮，对本级统计结果进行查看，查看结果如下：如无统计数据，系统提示：【第三步】点击统计表中红色显示的发票份数，可以查看发票明细。 点击左上角的图标，可对明细信息当前页的数据进行打印。点击左上角的图标，可明细信息进行EXCEL文件的导出【第四步】点击统计表左上角的图标，可对统计表信息进行打印。点击统计表左上角的图标，可对统计表进行EXCEL文件的导出。第五节 分地区审核检查结果统计表分地区审核检查

16、结果统计表功能存在于除审核检查部门外的各级税务机关，其操作基本相同，下面以省局为例进行说明。【第一步】点击“监控管理”模块的“分地区审核检查结果统计表”菜单项，页面显示： 【第二步】输入凭证类型（包括增值税专用发票、机动车发票、货运专票）、统计月份及下级税务机关，点击“查看”按钮，可以查看辖区内或某下级机关辖区内的统计表信息，查看结果如下：如无统计数据，系统提示：【第三步】点击统计表中红色显示的发票份数，可以查看发票明细。 点击左上角的图标，可对明细信息当前页的数据进行打印。点击左上角的图标，可明细信息进行EXCEL文件的导出【第四步】点击统计表中红色显示地区列链接到下级统计结果页面。点击统计

17、表中红色显示的发票份数，同样可以查看发票明细。【第五步】点击统计表左上角的图标，返回到上级统计结果页面。【第六步】点击统计表左上角的图标，可对统计表信息进行打印。点击统计表左上角的图标，可对统计表进行EXCEL文件的导出。第六节 分地区审核检查税务处理情况统计表分地区审核检查税务处理情况统计表功能存在于除审核检查部门外的各级税务机关，其操作基本相同，下面以省局为例进行说明。【第一步】点击“监控管理”模块的“分地区审核检查税务处理情况统计表”菜单项，显示如下： 【第二步】输入凭证类型（包括增值税专用发票、机动车发票、货运专票）、统计月份及下级税务机关，并点击“查看”按钮，对辖区内或某下级机关辖区

18、内的统计表信息进行查看。如无统计数据，系统提示： 点击左上角的图标，可对明细信息当前页的数据进行打印。点击左上角的图标，可明细信息进行EXCEL文件的导出【第四步】点击统计表中红色显示地区列链接到下级统计结果页面。【第五步】点击统计表左上角的图标，返回到上级统计结果页面。【第六步】点击统计表左上角的图标，可对统计表信息进行打印。点击统计表左上角的图标，可对统计表进行EXCEL文件的导出。第七节 报表统计省局、总局可以对辖区内本月或本月之前月份的核查工作进行统计汇总。省局统计完成后，省级及下级机关才可以查看相应月份的统计结果。总局的统计是在各省数据上报完成后进行的，当总局统计完成后，总局的业务人员才可以查看统计结果，在总局的报表上报模块中，还可以查看各省上个月之前月份（含上个月）的报表上报状态，对于未上报成功的省份，可以在总局手动发起上报。首先说明省局的报表统计操作过程。【第一步】输入统计