2021年度梅沙教育BU财务系统年度考试题目

1、2021年度梅沙教育BU财务系统年度考试题目复制您的姓名： 填空题 *_您的部门： 单选题 *学校业务部-学校学校业务部-幼儿园课程业务部-AS课程业务部-万航梅沙教育BU本部开户底线要求是什么？  单选题 *A.所有账户的设立必须发起流程，业务同意后方可开立账户，无需经集团同意B.所有账户的设立必须发起流程，集团同意后方可开立账户，未经集团同意，严禁私自开立账户使用(正确答案)C.所有账户的设立必须发起流程，BU本部同意后方可开立账户，未经集团同意，严禁私自开立账户使用D.所有账户的设立必须发起流程，BU本部同意后方可开立账户，无需经集团同意“六大行”是指？ 单选题 *A.中国银行

2、、农业银行、工商银行、建设银行、招商银行、兴业银行B.中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、邮政银行、交通银行C.中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、招商银行、浦发银行D.中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、招商银行、交通银行(正确答案)关于“共管户”下列说法正确的是： *A.指与银行及教育局为共管账户资金所开立的账户(正确答案)B.有签署账户共管协议(正确答案)C.共管网银U盾，共管银行预留印鉴(正确答案)D.学校/幼儿园的保证金账户属于“共管户”(正确答案)E.培训机构预收监管资金账户属于“共管户”(正确答案)开户K2审批流程下列说法正确的是： *A.需严格按照系统设置流程匹配对

3、应审批人，不得随意修改审批人(正确答案)B.需严格按照系统设置流程，对应审批人可根据业务实际情况修改审批人C.开户K2审批流程需新增BU本部资金组资金合伙人(正确答案)D.开户K2审批流程BG/BU当家人是BU本部财务与运营中心负责人(正确答案)开户申请“六步法”说法正确的是： *A.业务提出开户需求(正确答案)B.BU资金组评估开户必要性和合理性，确定开户银行资源(正确答案)C.在CCS系统发起开户K2申请(正确答案)D.开户K2审批通过后，线下提交资料办理开户、开通三级网银，同时办理开通银企直联查询及支付功能(正确答案)E.完成银行开户后，及时在CCS 维护银行账户信息(正确答案)F.将网

4、银U盾审核和审批移交BU资金组统一管理(正确答案)G.业务评估开户必要性和合理性，确定开户银行资源注销申请“三步法”说法正确的是： *A.在CCS系统发起注销K2申请(正确答案)B.注销K2审批通过后，线下提交资料办理注销(正确答案)C.完成账户注销后，及时在CCS 维护确认注销信息(正确答案)D.本月已销户，需待月结完成在 CCS 注销账户(正确答案)E.业务评估、确认账户是否注销(正确答案)什么是不活跃账户： *A.近三个月交易笔数<3笔(正确答案)B.近三个月交易金额<3 万C.近三个月交易笔数<50笔D.近三个月交易金额<50 万(正确答案)银企直联办理“三步法

5、”说法正确的是：*A.新开账户同时向银行提出办理通银企直联功能(正确答案)B.银行受理办理后，根据2021年银企直联指引实操升级版2.0，填写办理资料打印纸质资料邮寄至教育BU资金，并同步将资料邮件BU资金组(正确答案)C.BU资金组统一对接集团资金中心黄栖办理。(正确答案)D.如需要到银行现场验印资料需先办理银行验印再邮寄(正确答案)关于付款管理要求的税法正确的是： *A.所有对外付款均需经过K2审批(正确答案)B.所有公司性质单位均需通过资金中心统一对外支付，即要求集中支付率达到100%(正确答案)C.所有学校/幼儿园2022年将通过开通银企直连的付款功能，实现代理支付功能，无需通过网银盾

6、，在付款单据签收后，再通过资金中心授权付款，集中结算（授权账户）(正确答案)D.所有对外支付需至少提前一天将周度付款计划提交至教育BU资金组(正确答案)E.当天提交计划笔数金额与网银系统付款笔数和金额可以不一致F.ccs付款清单上报计划时确认为已提交状态(正确答案)G.发送付款计划邮件命名正确（例：【一线网银】梅沙书院-招行-2021.12.16付款清单；【资金中心】梅沙书院-ccs-2021.12.16付款清单-即BU审批日期为16日）(正确答案)H.资金下拨需明确写清楚下拨资金原因，并经过K2审批。(正确答案)关于现金流周报管理要求的说法正确的是：*A.每周一中午12点前，如遇节假日具体以

7、资金组另行通知为准，根据最新版现金流周报报表编制上报上一周资金周报，并上报教育BU资金组(正确答案)B.上月期末资金存量等于本月期初存量(正确答案)C.本地资金上划至资金中心数据可不在BU内部往来流入和流出处体现(正确答案)D.如同一业务单位之间的资金调拨，应在BU内部往来流入和流出体现，且BU内部往来净现金流为0(正确答案)E.从教育BU整体上看，BU内部往来现金流入应等于BU内部往来现金流出(正确答案)关于OCR账户认定的说法正确的是： *A.OCR账户识别需要同时满足及时性和完整性要求，否则不计入银企覆盖率。(正确答案)B.及时性认定：OCR账户在周期内没有交易流水可以不导入，如果有交易

8、流水仍然需要在T+1内导入(正确答案)C.完整性认定：完整性认定依赖于月度对账单的导入，月度对账单必须在次月1日（节假日顺延）及时导入，无交易明细发生仍然需要导入余额(正确答案)D.OCR账户于2022年1月24日发生一笔手续费支出，该笔交易流水可在2022年1月26日前导入即可关于资金存量填报的说法正确的是： 单选题 *A.每周一，周三、周六B.每周一，周四、周六C.每周二，周四、周六(正确答案)D.每周二，周三、周六备用金归还时间  单选题 *A30天内(正确答案)B60天内C90天内D一年内备用金申请具体审批流程： 单选题 *A.经办人-经办部门负责人-项目财务-财务与运营中心

9、备用金管理岗-业务部/中心负责人-财务与运营中心负责人；(正确答案)B.经办人-经办部门负责人-项目财务 -业务部/中心负责人；C.经办人-经办部门负责人-项目财务-财务与运营中心备用金管理岗-业务部/中心负责人；D.财务审批通过即可；每年预提费用的科目统一放入一下哪个科目： 单选题 *A.2202109900应付账款预提费用-其他科目(正确答案)B.2241990000其他应付款-其他（客商：1000020399 预提费用）C.2241990000其他应付款-其他（客商：1000010209 其他）D.任意科目以下在建工程处理方式错误的是： 单选题 *A.期末有余额一直不处理(正确答案)B.

10、长期（半年）存在且金额变动不大的在建工程，需核实完工进度及预计完工安排C.关注期末在建工程资产状况及完工进度，如已完工，应及时转固定资产D.关注期末在建工程资产状况及完工进度，如已完工，应及时转长期待摊费用下列税务问题错误的是： 单选题 *A.增值税及附加税：按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以 1 个月或 1 个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更，自期满之日起 15 日内申报纳税。B.企业所得税按月或者按季度预缴，具体由税务机关核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在年度终了之日起 5 个月内，应向税务机关报送年

11、度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴。C.一般的法律、法规、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花D.对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定不需要征收印花税(正确答案)以下税务申报中，逻辑错误的是： 单选题 *A.企业所得税申报表收入必须等于增值税申报报表收入B.企业所得税申报表收入必须等于财务系统收入C.增值税申报报表收入必须等于财务系统收入D.企业所得税申报表收入可不等于增值税申报报表收入(正确答案)以下发票处理正确的是： 单选题 *A.可以凭一张发票报销或付款B.为了业务人员方便，允许替代发票C.对合同类付款要求供应商提供与合同签署和开票方单位一致的收款账户证明，以确

12、保“三流一致”(正确答案)D.购买货品发票可不提供购货清单以及入库证明发票丢失处理错误的是： 单选题 *A.丢失抵扣联和发票联，凭加盖销售方发票专用章的记账联复印件作为抵扣凭证、退税凭证或者记账凭证B.关于丢失专用发票记账联如何处理，税法上未作明确的规定。但一般情况下，可以凭发票联或抵扣联复印件作为记账凭证，并由提供复印件单位出具相关证明。C.丢失普通发票记账联，处理方法与丢失专用发票记账联一致。D.丢失抵扣联和发票联，凭记账联复印件作为抵扣凭证、退税凭证或者记账凭证(正确答案)针对集团对会计档案的归档、保管、借阅、移交等管理要求，下列处理错误的是： 单选题 *A.本月凭证次月装订完毕B.据实

13、登记借阅、归还记录、逾期未归还及时催收C.各种记账凭证不连续编号、并与财务系统核对不一致(正确答案)D.非凭证类会计档案（如财务会计报告等）及时归档、装订成册针对集团T+0目标，教育BU年度计划和要求错误的是： 单选题 *A.资金每周平，最后付款日后，日清日结B.银行对账次月1日12点前完成对账C.提交报表次月1日前，跑数次月2日中午前D.非合并单位可不按照T+0目标结账(正确答案)23. 假设书院发起一笔68万的招生活动费，审批中立项和合同的最高审批人是？ 单选题 *A.王赫B.窦连辉C.唐鹭(正确答案)D.张纪文24. 课程部营火虫有一单与合作方总价8万元的教学费用，需要走的流程有哪些？ 单选题 *A.需要立项+合同+付款B.需要合同+付款(正确答案)C.可以无合同付款25. 发现审批流有问题，应该？ 单选题 *A.直接联系运维人员修改B.联系本业务部流程对接人/总对接人提出并核实修改需求(正确答案)26.财务审单的关注点包含？ *A.发票真伪(正确答案)B.辅助证明资料齐全与否(正确答案)C.预算科目使用准确性(正确答案)27.核算共享对