FSSC微信审批操作手册20170227

1、七、机械租赁结算单（一）流程概述表单业务范围：适用于机械设备租赁、周转材料和临时设施租赁的结算挂账业务。本表单可由成本信息系统V2.0进行推送或由相关业务部门人员发起流程。表单审批流程:业务发起项目部门负责人审核项目财务初审项目财务负责人审核项目经理、项目书记审批。表单发布路径：功能菜单-业务流程发布-项目业务-成本类-机械租赁结算单。（二）表单填写1经办人填写业务信息【业务信息主要字段说明】（1）“项目名称”：单击选择时自动带出本项目名称。（2）“机械供应商”：调用“常用数据”内的信息，据实选择。（3）“机械租赁方式”：包括月租和临租。（4）“是否有合同”：包括是和否。选择“是”，自动新增合

2、同名称、合同编号、暂定合同总金额三个字段。点击“合同名称”自动带出其他相关字段信息。（5）“本次结算金额”：自动计算。“本次结算金额”=进入成本金额合计+专票增值税额。（6）“开累结算金额”：据实填写。（7）“是否末次结算”：据实选择。【明细表主要字段说明】（1）“项目工号”：调用“工号管理”中的信息，据实选择。（2）“用途”：包括研发项目、机械租赁-其他、机械租赁-安全生产、机械租赁-机械租赁费、机械用燃料和动力、周转料租赁-直接材料费、机械租赁-工程量清单内临时设施、机械租赁-非工程量清单内临时设施、周转料租赁-工程量清单内临时设施、周转料租赁-非工程量清单内临时设施。（3）“安全生产费类

3、型”：当“用途”为“机械租赁-安全生产”时，需下拉据实选择。（4）“专票不含税金额”、“普票含税金额”：根据发票类型及金额据实填写。（5）“进入成本金额合计”：自动计算。“进入成本金额合计”=专票不含税金额+普票含税金额。2.财务初审并填写财务信息【财务信息主要字段说明】（1）“附件张数”：据实填写。（2）“制证日期”：据实填写，默认为流程发起当天的日期。（3）“进入成本费用金额”：等于明细表“进入成本金额合计”金额合计数。（4）“专票增值税额”、“其中已认证专票增值税额”、“其中未认证专票增值税额”：根据发票控件中录入的发票信息自动读取。（三）会计模板1.机械设备租赁方向会计科目判断条件借:

4、研发支出-费用化支出用途=“研发项目”工程施工合同成本机械使用费机械租赁费用途=“机械租赁-其他”专项储备-安全生产费-使用用途=“机械租赁-安全生产”工程施工合同成本机械使用费机械租赁费用途=“机械租赁-机械租赁费”工程施工合同成本机械使用费燃料和动力用途=“机械用燃料和动力”工程施工-合同成本-其他直接费-临时设施用途=“机械租赁-工程量清单内临时设施”临时设施用途=“机械租赁-非工程量清单内临时设施”应交税费-待认证进项税额主表中“其中未认证专票增值税额”中有值应交税费应交增值税进项税额主表中“其中已认证专票增值税额”中有值贷:应付账款应付租赁费设备租赁用途含“机械租赁”2.周转材料租赁

5、方向会计科目判断条件借:研发支出-费用化支出用途=“研发项目”工程施工-合同成本-直接材料费用途=“周转料租赁-直接材料费”工程施工-合同成本-其他直接费-临时设施用途=“周转料租赁-工程量清单内临时设施”临时设施用途=“周转料租赁-非工程量清单内临时设施”应交税费-待认证进项税额主表中“其中未认证专票增值税额”中有值应交税费应交增值税进项税额主表中“其中已认证专票增值税额”中有值贷:应付账款-应付租赁费-其他租赁用途含“周转料租赁”八、机械设备维修费审批单（一）流程概述表单业务范围：适用于机械设备维修的挂账和支付业务。由设备部门人员发起流程。表单审批流程:业务发起项目部门负责人审核项目财务初

6、审项目财务负责人审核项目经理、项目书记审批。表单发布路径：功能菜单-业务流程发布-项目业务-成本类-机械设备维修审批单。（二）表单填写1经办人填写业务信息【业务信息主要字段说明】（1）“项目名称”：单击选择时自动带出本项目名称。（2）“报销部门”：据实填写，报销人所在部门。（3）“报销人”：据实填写，业务经办人。（4）“本次结算金额”：自动计算，等于子表“进入成本金额合计”字段的合计数。（5）“备用金余额”：从财务账内自动取数，包括临时凭证金额。【子表主要字段说明】（1）“管理号码”、“机械名称”：根据公司固资管理要求，据实填写。（2）“经济事项”：机械修理-安全生产、机械修理-其他、研发项目

7、。据实填写。（3）“安全生产费类型”：当“用途”为“机械租赁-安全生产”时，需下拉据实选择。（4）“项目工号”：调用“工号管理”中的信息，据实选择。（5）“专票不含税金额”、“普票含税金额”：根据发票类型及金额据实填写。（6）“进入成本金额合计”：自动计算。“进入成本金额合计”=专票不含税金额+普票含税金额。2.财务初审并填写财务信息【财务信息主要字段说明】（1）“结算方式”：包括现金、关联往来、抵扣备用金、挂账待付-应付账款、挂账待付-其他应付款、网银。据实选择。（2）“收款方类别”、“收款方信息”、“收款方户名”、“收款方账号”、“收款开户行”、“付款账号”、“付款方户名”、“付款开户行”

8、、“现金流量”、“账户性质”、“支付途径”：当结算方式为“网银”时，需填写收款方和付款方相关信息；“支付途径”包括中铁资金和无需支付，据实填写。（3）“现金流量”：当结算方式涉及现金流时，据实选择。一般应为“购买商品、接受劳务支付的现金”。（4）“内部往来类别”：当结算方式为“关联往来”时，自动新增该字段，据实填写。（5）“往来单位”：调用“常用数据”内的信息，据实选择。（6）“附件张数”：据实填写。（7）“制证日期”：据实填写，默认为流程发起当天的日期。（8）“专票增值税额”、“其中已认证专票增值税额”、“其中未认证专票增值税额”：根据发票控件中录入的发票信息自动读取。（三）会计模板方向会计

9、科目判断条件借:专项储备-安全生产费-使用经济事项=“机械修理-安全生产”工程施工-合同成本-机械使用费-修理费经济事项=“机械修理-其他”研发支出-费用化支出-检修费经济事项=“研发项目”应交税费-待认证进项税额主表中“其中未认证专票增值税额”中有值应交税费-应交增值税-进项税额主表中“其中已认证专票增值税额”中有值贷:库存现金结算方式=“现金”银行存款结算方式=“网银”其他应收款-备用金结算方式=“抵扣备用金”应付账款-其他结算方式=“挂账待付-应付账款”其他应付款-其他-其他往来结算方式=“挂账待付-其他应付款”内部往来结算方式=“关联往来”九、其他直接费结算单（一）流程概述表单业务范围

10、：适用于其他直接费用的报销挂账及支付业务。本表单可由成本信息系统V2.0进行推送或由业务经办人员发起流程。表单审批流程:业务发起项目部门负责人审核项目财务初审项目财务负责人审核项目经理、项目书记审批。表单发布路径：功能菜单-业务流程发布-项目业务-成本类-其他直接费结算单。（二）表单填写1经办人填写业务信息【业务信息主要字段说明】（1）“项目名称”：选择时自动带出本项目名称。（2）“供应商名称”：调用“常用数据”内的信息，据实选择。（3）“是否有合同”：包括是和否。选择“是”，自动新增合同名称、合同编号、合同金额三个字段。点击“合同名称”，自动带出其他相关字段信息。（4）“本次结算金额”、“开

11、累结算金额”：据实填写。（5）“报销金额合计”：自动计算。“报销金额合计”=明细表“合计”+主表的“专票增值税额”。（7）“是否末次结算”：据实选择。【明细表主要字段说明】（1）“项目工号”：调用“工号管理”中的信息，据实选择。（2）“经济事项”：包括折旧费用、临时设施、检验试验费、工程定位复测及点交费、场地清理费、青苗补偿费、二次搬运费、征地拆迁费、修理费、安全生产费、研发支出、直接人工费、机械使用费-燃料动力费等，据实选择。（3）“安全生产费类型”：当“用途”为“机械租赁-安全生产”时，需下拉据实选择。（4）“专票不含税金额”、“普票含税金额”：根据发票类型及金额据实填写。（5）“合计金额

12、”：自动计算。“合计金额”=专票不含税金额+普票含税金额。2.财务初审并填写财务信息【财务信息主要字段说明】（1）“附件张数”：据实填写。（2）“制证日期”：据实填写，默认为流程发起当天的日期。（3）“专票增值税额”、“其中已认证专票增值税额”、“其中未认证专票增值税额”：根据发票控件中录入的发票信息自动读取。（4）“结算方式”：包括现金、支票、待付报销款、抵扣备用金、挂账待付-应付账款、挂账待付-其他应付款、网银。据实选择。（5）“往来单位”、“收款方类别”、“收款方信息”、“收款方户名”、“收款方账号”、“收款开户行”、“付款账号”、“付款方户名”、“付款开户行”、“账户性质”、“支付途径

13、”：当结算方式为“网银”时，需填写收款方和付款方相关信息；“支付途径”包括中铁资金和无需支付，据实填写。（6）“现金流量”：当结算方式涉及现金流时，据实选择。一般应为“购买商品、接受劳务支付的现金”。（7）“核准报销金额”：自动计算。“核准报销金额”=明细表“合计金额”列的合计数-明细表“核准扣减金额”列的合计数+主表中的“专票增值税额”。（8）“私有辅助”：据实选择。【明细表主要字段说明】（1）“核准扣减金额”：据实填写。（三）会计模板方向会计科目判断条件借:专项储备-安全生产费-使用经济事项=“安全生产费”工程施工-合同成本-其他直接费经济事项=“折旧费用、临时设施、检验试验费、工程定位复测及点交费、场地清理费、青苗补偿费、二次搬运费、征地拆迁费、修理费”研发支出-费用化支出经济事项=“研发支出”工程施工-合同成本-机械使用费-燃料和动力经济事项=“机械使用费-燃料和动力”工程施工-合同成