国库集中支付电子化管理改革初探

1、国库集中支付电子化管理改革初探 摘要本文从推进国库集中支付电子化管理的内在需要入手，分析了目前推进电子化管理中需要注意的几个问题，对进一步的工作提出了几点建议。 关键词国库集中支付；电子化管理；改革 中图分类号F812文献标识码A文章编号1005-6432（2014）14-0077-02 国库集中收付制度改革，是继分税制改革之后，对预算管理制度进行的一次根本性重大变革，经过10多年的努力，这项改革已经取得决定性进展和重大历史性成就，从根本上解决了财政资金多层次拨付、多户头存放的弊端，提高了财政资金的运行效率，强化了预算执行的科学性、有效性、规范性。但随着经济社会快速发展，财政收支规模迅速扩大，

2、财政收支项目日趋细化，财政、人行、代理银行和预算单位办理国库支付业务的工作量大幅增长，以纸质单据为主、电子数据为辅的半手工运行方式，难以适应国库集中支付改革发展的实际需要。在这种情况下，积极推进国库集中支付电子化管理是十分必要和重要的。 1推进国库集中支付电子化管理的现实意义 1.1推进电子化管理是加强财政资金安全管理的需要 在传统管理模式下，整个国库集中支付管理的信任体系以纸质凭证为基础。由于伪造手段越来越高，技术门槛越来越低，“大红印章”已真伪难辨，反而成为现有信任体系的短板，安全隐患日趋突出。近年来发生的财政资金安全案件，大都与伪造纸质凭证和公章有关，亟须采取有效措施加强资金安全管理。实

3、行支付电子化，在业务上实现链条式管理，在技术上引入安全支撑控件，建立更科学的信任体系，从根本上实现数据的唯一性、完整性、防抵赖和防篡改，是目前条件下进一步保障财政资金安全最强有力的技术手段。 1.2推进电子化管理是提高效率、厉行节约的需要 近年来，财政收支规模加速扩大，收支管理日趋细化。从总量上看，中央财政每年的支付数据超过700万笔，同时，在具体业务操作上，每一笔资金支付都要打印大量凭证单据，每一个审核岗位都要“签字画押”，财政、单位、银行的同志每天都要往返取单送单。这样既耗费了大量人力、物力，又导致了工作效率低下，还容易出错，迫切需要取消纸质凭证流转。传统的管理方式必须创新，支付电子化可以

4、大幅提高工作效率和服务能力、降低行政成本，具有明显的经济效益和社会效益。 1.3推进电子化管理是深化国库管理制度改革的需要 财政国库改革是一项以信息系统为支撑的事业，无论是大的管理机制，还是对操作细节的要求，都要通过技术予以固化、支撑。要继续推进财政国库改革，面临着工作效率不高，财政部门、人民银行、预算单位、代理银行间信息不对称，以及基层银行网点不足、清算时间过早等问题。这些问题的解决，都有赖于技术手段的加强和突破。支付电子化，可以有效解决“集中式管理”所带来的“效率”和“区域”的限制；可以最大程度上实现从人工核对到计算机自动控制的转变；可以有效消除财政、人行、代理银行间信息不对称的现象，加强

5、财政财务监管；可以从根本上解决基层银行网点不足、清算时间过早等制约乡镇国库改革的瓶颈。 1.4推进电子化管理是提升财政信息化管理水平的需要 近年来，财政信息化建设有了很大发展。但各级财政部门普遍存在信息“孤岛”现象，规划不衔接、标准不统一、低水平重复建设等问题比较突出。支付电子化要求把业务单据的整个生命周期纳入系统管理，指标流、资金流和业务流都集中到电子凭证这个载体上，实现业务生产系统的整合；要求统一标准规范，消除信息“孤岛”，实现海量数据的汇集与处理；要求建立横向、纵向的部门信息系统自动衔接机制，实现深度数据共享和分析。将来，整个财政管理的信息化都要以支付电子化为基础向外拓展，最终形成全链条

6、闭环的财政管理系统。因此，支付电子化肩负着带动财政信息化工作全局的使命。 2推进国库集中支付电子化管理中需要注意的问题2.1充分依托现行信息系统 财政国库工作面向人民银行、广大基层预算单位和众多代理银行，服务千家万户，牵一发动全身。财政部门、人民银行、代理银行已经建立了比较完善的信息系统，自成体系，很难做大的改动。而且，人民银行和代理银行的网络系统是“上下一条线”全国集中部署，改造难度更大。在这种情况下，需要创新思路和做法，不要把各方的系统推倒重来，也不要做大的改造，而要从“结合部”入手，对管理的薄弱环节进行嵌入式优化，对数字签名、电子印章、安全传输等进行封装，供各类业务系统调用，降低了业务系

7、统的改造成本，力争通过一次“微创手术”达到“1+1>2”的效果。 2.2既算“小账”，也算“大账” 支付电子化管理需要配套安全基础设施和一定的软硬件环境，需要大量资金投入。要厉行节约、精打细算，能重复利用现有的系统资源，就尽量不采购新的设备；系统改造及运维工作尽量实行本地化，能自己做的就自己做，降低实施成本。对于新采购的设备，要严格按照政府采购相关规定，不指定品牌、厂商，人为设置技术壁垒。 2.3总结经验，创新管理 支付电子化管理是一次以国库集中支付制度为基础的财政管理手段创新，牵涉部门较多，其实施效果取决于具体的应用方式。在具体实施时，应当在坚持国库集中支付制度框架不变、保证资金安全的

8、基础上，借鉴先进经验，勇于探索，大胆创新，推动我国财政国库事业不断发展。 3推进国库集中支付电子化管理的几项重点工作支付电子化是一项复杂的系统工程，涉及观念理念更新、业务管理协调和工程技术实现，需要形成合力、协调推进。 3.1加强支付电子化制度建设 支付电子化是财政资金支付方式的重大转变，改变了国库支付管理的技术环境和基础，对国库管理制度建设提出了新的要求。要建立电子化条件下的新型信任体系，按照财政部、人民银行总行印发的支付电子化管理暂行办法，建立健全内控管理、安全保障、应急处置等各方面的管理制度，通过制度建设保障财政资金支付管理体系的安全。要将电子化融入到日常的业务管理中，调整业务审核流程、凭证管理内容和印鉴管理方式等原有制度规定。要做到合法、合规，根据有关法律要求，财政部门要与人民银行、代理