出纳管理制度与流程

1、出纳管理制度与流程1.0 目的通过制定出纳管理制度与流程， 指导和规范出纳人员日常作业行为。 2.0 范围出纳工作人员。3.0 职责出纳负责现金、银行存款的收支明细；收据、销售订单管理。4.0 规定出纳工作目标；出纳工作作风及态度。4.1 出纳管理规定4.1.1 办理现金收付和银行结算业务4.1.1.1 现金4.1.1.1.1 营业款入账：营业收入存入指定的银行账户（该账户视同 现金库） 核对现金： 当日银行账户入账的现金营业收入同存入银 行的现金回单核对，无误签字确认； 登记当日现金营业收入。4.1.1.1.2 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入 收款：验钞清点金额； 开具收据：如数开具

2、收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人； 入账：根据收据金额入账。4.1.1.1.3 费用支付 圭寸面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改； 签字齐全：总经理、主任、会计及报销人签字完善； 付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章； 入帐：根据付款金额入帐。4.1.1.1.4 借款 借款人持借支单由领导审核签字， 出纳按借支单金额支 付； 帐目处理：会计注明帐目处理方案。4.1.1.2 银行账户收付款4.1.121收款（建行）：根据POS机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐。4.1.1.2.2转款（农行）：凭

3、经采购及会计签字确认的订货单和供应商 回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处 理。4.1.2登记现金和银行存款日记账4.1.2.1现金日记帐、银行存款日记帐 根据收、付、转款凭证登记帐簿； 做到帐实、帐帐相符。4.1.2.2登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐。4.1.3 资金、凭证的管理、保管4.1.3.1 要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜 密码的机密4.1.3.2 资金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金4.1.3.3 日清 营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。4.

4、1.3.4 月结 月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单， 帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。4.1.3.5 原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐 和现金流水电子表格后交给会计作帐4.1.3.6 做好销售订单及收据的领取、签收、查验、保管工作4.1.4 办公室卫生、安全管理（含门襟）4.1.4.1 办公室内设施、设备按指定区域进行整理达到整齐、整洁、 干净、卫生、合理摆放的要求。4.1.4.2 卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行。4.1.4.3 安全4.1.4.3.1 每天下班后应检查门窗是否关闭，异常情况及时处理和报 告。4.1.4

5、.3.2 门禁管理：非办公室人员谢绝入内。 4.1.4.3.3办公室内严禁吸烟和禁止明火，发现一例立即报告处理。4.2 出纳工作作风及态度4.2.1 出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工作作风， 形成良好的 工作态度。4.2.2 出纳工作人员倡导细心（严谨） 、负责、诚实、团结互勉的工作 态度和作风。4.3 其他4.3.1 下达的工作任务无特殊原因需要在规定时间内完成， 且保证工作 品质。4.3.2需要请假的需要事先提前 1 天办理请假手续，特殊原因的需要当 天在下班之前 2 小时办理请假手续。4.3.3上班时间需要严格遵守公司劳动纪律， 遵守作息时间， 不得大声 喧哗、玩闹、睡觉、长时间聊天、不应擅自离开岗位，不得以私 人理由会客等。4.3.4 需要严格遵守公司的各项管理规定。4.3.5出纳人员调动或离职前， 首先必须办理账目及相关资料移交手续， 要求逐项核对点收，如有误差，必须限期查清，方可移交，移交 双方及相关领导等人员必须签名确认。4.3.6 对于在工作中