内控手册与业务流程培训课件(powerpoint 39页)

1、内控处内控手册(shuc)与业务流程第一页，共四十二页。 u 内控手册辽河油田公司分册（2016版），经公司内控体系建设委员会批准(p zhn)后，于2016年1月1日正式执行。u 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控手册同步发布。2016版内控手册(shuc)介绍2第二页，共四十二页。 矿区服务(fw)内控分册辽河油田公司(n s)内控分册辽河油田辽河油田公司内控公司内控手册手册中油辽河工程有限公司内控分册2016版内控手册(shuc)介绍燃气集团托管控股公司内控分册3第三页，共四十二页。手册手册(shuc)修订与发修订与发布布由内控处组织公司由内控处组织公司各流程建设部门进各流程

2、建设部门进行修订，并发布。行修订，并发布。 辽河油田公司辽河油田公司(n s)内控分册内控分册矿区服务矿区服务(fw)内控分册内控分册中油辽河工程有中油辽河工程有限公司内控分册限公司内控分册矿区事业部内控主矿区事业部内控主管部门按照公司内管部门按照公司内控处的统一要求，控处的统一要求，组织事业部各流程组织事业部各流程建 设 部 门 进 行 修建 设 部 门 进 行 修订，经公司内控处订，经公司内控处审查合格后，在矿审查合格后，在矿区系统发布执行。区系统发布执行。 2016版内控手册介绍燃气集团托管控燃气集团托管控股公司内控分册股公司内控分册4第四页，共四十二页。工程公司内控主管工程公司内控主管

3、部门按照公司内控部门按照公司内控处的统一要求，组处的统一要求，组织工程公司各流程织工程公司各流程建 设 部 门 进 行 修建 设 部 门 进 行 修订，经公司内控处订，经公司内控处审查合格后，在本审查合格后，在本单 位 发 布 执 行 。单 位 发 布 执 行 。 2016版内控手册(shuc)介绍手册手册(shuc)修订与修订与发布发布辽河油田公司辽河油田公司(n s)内控分册内控分册矿区服务内控分矿区服务内控分册册中油辽河工程有中油辽河工程有限公司内控分册限公司内控分册燃气集团托管燃气集团托管控股公司内控控股公司内控分册分册5第五页，共四十二页。燃气集团内控主管燃气集团内控主管部门按照公司

4、内控部门按照公司内控处的统一要求，组处的统一要求，组织燃气集团各流程织燃气集团各流程建 设 部 门 进 行 修建 设 部 门 进 行 修订，经公司内控处订，经公司内控处审查合格后，在本审查合格后，在本单 位 发 布 执 行 。单 位 发 布 执 行 。 2016版内控手册(shuc)介绍手册手册(shuc)修订与修订与发布发布辽河油田公司辽河油田公司(n s)内控分内控分册册矿区服务内控分矿区服务内控分册册中油辽河工程有中油辽河工程有限公司内控分册限公司内控分册燃气集团托管控燃气集团托管控股公司内控分册股公司内控分册6第六页，共四十二页。l “油田公司内控项目平台油田公司内控项目平台(pngt

5、i)(pngti)” ” 链接地址：链接地址： 油田公司主页协同工作平台内控项目12016版内控手册(shuc)介绍7第七页，共四十二页。l “油田油田(yutin)(yutin)公司内控项目平台公司内控项目平台” ” 链接地址：链接地址： 油田公司主页企管法规处内控与风险管理平台22016版内控手册(shuc)介绍8第八页，共四十二页。2016版内控手册(shuc)介绍9第九页，共四十二页。 2016版内控手册(shuc)介绍10第十页，共四十二页。为了便于(biny)操作使用， 分册中分为6个文件夹2016版内控手册(shuc)介绍11第十一页，共四十二页。实施实施证据证据末级流程(lic

6、hng)文件夹中包括4项内容2016版内控手册(shuc)介绍12第十二页，共四十二页。06 06 其它部分其它部分内控手册是按照体系内控手册是按照体系(tx)(tx)框架五框架五要 素 设 计 为要 素 设 计 为 5 5个个部 分 。部 分 。2016版内控手册(shuc)介绍13第十三页，共四十二页。主 要 内 容公司简介和公司简介和分册说明分册说明控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息与沟通信息与沟通监督监督基本基本(jbn)业务流程目录业务流程目录重要重要(zhngyo)业务流程目录业务流程目录业务业务(yw)活动层面风险数据活动层面风险数据库库风险评估涉及的制度索引风

7、险评估涉及的制度索引 2016版内控手册介绍14第十四页，共四十二页。业务流程图业务流程图风险控制文档及实施证据风险控制文档及实施证据控制活动涉及的制度索引控制活动涉及的制度索引主 要 内 容公司简介和公司简介和分册说明分册说明控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息与沟通信息与沟通监督监督2016版内控手册(shuc)介绍15第十五页，共四十二页。主 要 内 容公司简介和公司简介和分册说明分册说明控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息与沟通信息与沟通监督监督ERP系统职责分离系统职责分离(fnl)矩矩阵阵关键关键(gunjin)(gunjin)应用系统调研问卷应用系

8、统调研问卷 关键权限关键权限(qunxin)与通用角色对照与通用角色对照表表不相容通用角色清单不相容通用角色清单人力资源系统职责分离矩阵人力资源系统职责分离矩阵信息与沟通涉及的制度索引信息与沟通涉及的制度索引2016版内控手册介绍16第十六页，共四十二页。业务流程： 是控制活动的载体，是结合公司管理职责和规章制度，将风险和控制落实到具体业务工作中的描述，以此保证( b o z h n g )责任落实执行到位，增强企业管理控制能力。业务流程是内控手册的重要组成部分(z chn b fn)，是内控执行的基础。2016版内控手册(shuc)介绍17第十七页，共四十二页。包括(boku)：流程图流程图

9、风险控制文档风险控制文档实施证据实施证据日日业日日务日日流日日程2016版内控手册(shuc)介绍18第十八页，共四十二页。流程建设(jinsh)管理部门二级单位直属(zhsh)公司负责(fz)业务流程建设，并执行。对流程设计的有效性负全责。执行业务流程，对业务流程设计有效性、可行性有建议权。2016版内控手册介绍19第十九页，共四十二页。123业务流程总体(zngt)情况业务(yw)流程图风险(fngxin)控制文档（RCD）2016版内控手册介绍20第二十页，共四十二页。20142014版内控手册业务流程总体版内控手册业务流程总体(zngt)(zngt)情况情况手册名称手册名称业务流程业务

10、流程合计合计其中：其中：流程图流程图 RCDRCD重要业务重要业务流程流程经营管理经营管理类类MPMP核心业核心业务类务类KPKP战略发战略发展类展类SPSP辽河油田公司分册辽河油田公司分册（20142014版）版）6156153471471216144503152016版内控手册(shuc)介绍21第二十一页，共四十二页。 业务流程图：是按照业务流程架构，遵循业务运行实际，结合风险控制(kngzh)要求，表述业务工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简洁、简单、一目了然，便于操作。2016版内控手册(shuc)介

11、绍22第二十二页，共四十二页。包内括容名称(mngchng)编码和起止点必备(b bi)的步骤业务(yw) 风险点控 制 要 求组织机构和岗位2016版内控手册介绍23第二十三页，共四十二页。 流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步骤、每一个骤、每一个(y )(y )步骤由谁来做，在某个步骤存在什步骤由谁来做，在某个步骤存在什么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发生、应该留下哪些表单证据。生、应该留下哪些表单证据。 2016版内控手册(shuc)介绍24第二十四页，共四十二页。流程图常用(chn yn)符号：组织单

12、元岗位组应用系统功能事件流程接口电子文档流程中的风险F1流程中的控制F1.1M职能带纸质文档14个个SAP功能(gngnng)SAP系统(xtng)文档2016版内控手册介绍25第二十五页，共四十二页。 职能带： 职能带是流程(lichng)图中的区域划分 ，表示不同组织在该流程(lichng)中执行的功能（权限范围内能做什么事）。 MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非关联交易非关联交易(jioy)(jioy)结结算算2016版内控手册(shuc)介绍26第二十六页，共四十二页。 功能(gngnng)： 功能是描述一个工作步骤或业务活动。MP02.01.08.01 MP0

13、2.01.08.01 非关联非关联(gunlin)(gunlin)交易结交易结算算2016版内控手册(shuc)介绍27第二十七页，共四十二页。 事件：事件是描述(mio sh)流程运行过程中所发生的状态改变。MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非关联非关联(gunlin)(gunlin)交易结交易结算算2016版内控手册(shuc)介绍28第二十八页，共四十二页。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 银行银行(ynhng)(ynhng)承兑汇票管承兑汇票管理理 组织： 组织类对象包括组织单元、岗位(gng wi)、组。表示执行功能的单位部门、岗位(gng

14、 wi)或相关组织、相关人员。2016版内控手册(shuc)介绍29第二十九页，共四十二页。MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非关联非关联(gunlin)(gunlin)交易结算交易结算 风险和控制： 流程图中的风险和控制标识用于表示此流程或流程中的功能步骤可能产生(chnshng)的风险点，以及对应于该风险点的控制措施。2016版内控手册(shuc)介绍30第三十页，共四十二页。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 银行银行(ynhng)(ynhng)承兑汇票管承兑汇票管理理 纸质文档： 纸质文档表示该步骤(bzhu)业务活动需要或产生的各种纸质文件、

15、表单。2016版内控手册(shuc)介绍31第三十一页，共四十二页。MP02.01.08.02 MP02.01.08.02 关联交易关联交易(jioy)(jioy)封闭结算封闭结算 电子文档： 电子文档是用电子信号为载体的文档，表示在应用(yngyng)系统数据库中储存的文档，如ERP、FMIS系统中产生的文档、表单等 。2016版内控手册(shuc)介绍32第三十二页，共四十二页。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 银行银行(ynhng)(ynhng)承兑汇票管承兑汇票管理理 应用(yngyng)系统： 应用系统表示该步骤业务活动中使用的应用系统，如ERP、FMIS等。2

16、016版内控手册(shuc)介绍33第三十三页，共四十二页。KP03.07.02.01 KP03.07.02.01 油气油气(yuq)(yuq)产品成本核产品成本核算算 流程接口： 流程接口是此流程中对其他流程的引用。在流程图中，表示了和该流程有前后关系(gun x)的另一个流程。 2016版内控手册(shuc)介绍34第三十四页，共四十二页。MP04.01.01.01.01 MP04.01.01.01.01 需求需求(xqi)(xqi)计划计划 SAP功能： SAP功能表示在系统(xtng)中的业务操作步骤。 2016版内控手册(shuc)介绍35第三十五页，共四十二页。 SAP系统文档：

17、SAP系统文档表示在系统中生成或输出的实施(shsh)证据表单。 MP04.01.01.01.01 MP04.01.01.01.01 需求需求(xqi)(xqi)计划计划2016版内控手册(shuc)介绍36第三十六页，共四十二页。注意注意(zh y)一一注意注意(zh y)三三业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务发展的时间业务发展的时间(shjin)顺序或逻辑顺序。顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高到低进职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高到低进行排列的。行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻辑工作步骤或

18、业务活动按照流程时间顺序或逻辑顺序，从上而下顺序编号。顺序，从上而下顺序编号。 注意二注意二2016版内控手册介绍37第三十七页，共四十二页。 风险控制文档：对存在风险的末级流程，以表格的形式，完整体现风险类别(libi)、风险描述、控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程对应的所有风险。2016版内控手册(shuc)介绍38第三十八页，共四十二页。风险控制(kngzh)文档（RCD）样式2016版内控手册(shuc)介绍39第三十九页，共四十二页。风险控制(kngzh)文档

19、（RCD）四要素谁什么(shn me)时间做留下(li xi)什么证据做什么2016版内控手册介绍40第四十页，共四十二页。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2022-2-212022-2-21Monday, February 21, 20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022-2-212022-2-212022-2-212/21/2022 9:55:34 PM3、越是没有本领(bnlng)的就越加自命不凡。2022-2-212022-2-212022-2-21Feb-2221-Feb-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022-2-212022-2-212022-2-21Monday, February 21, 20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022-2-212022-2-212022-2-212022-2-212/21/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年2月21日星期一2022-2-212022-2-212022-2-217、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2022年2月2022-2-212022-2-212022-2-212/21/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022-2-212022-2-2121 February