应收应付考试题(含答案)

1、应收应付考试题 (含答案 )ARCJ01-应收账款和应付账款-产品培训课程-主要困难 应付账款测试问题1 ，单一主题 (10 个项目，每个项目 1 分，共 10 分 )1 。如果下列单据未被批准且不能关闭， (c) a. a/r 单据 b .其他 a/r 单 据 c .收据单据 d .销售发票2。如果基本账户设置中的应收账户为应收 -1 ，控制账户设置中的应 收-2，则收款单中包含的控制主体为 (D)A。应收账款-1 B .预收账款-2 C .应收账款-1 D .应收账款-23。收到客户 100%的转账应收账款，银行收取 5%的手续费。该单 位银行实际收到的金额为 95 元。如何录入收款单 (

2、C)A 收款单表头 100，表体其他费用 -手续费 5元，应收账款 95 B 收 款单表头100,表体其他费用-5元，应收账款95 C收款单表头95, 表体其他费用-5元，应收账款100 D收款单表头-95，表体其他费用 -5 元,应收账款 1004。不同货币的核销报表正确 (C)A。只能在手动核销中处理。b .核销后必须以不同货币进行汇兑损益。 c .需要设定中间货币和汇率。自动核销可以处理5 年，可以跨月取消的操作是 (B)A 。无凭证合并 b .无凭证核销 c .预收冲抵无凭证应收 d .应收冲抵无凭证应付6。背书后，就有可能操作 (c) a .结算 b .转出 c .退款 d .利息7

3、。应收模块与哪个模块没有接口 (c)不明飞行物b .总账c .存货d . 应付模块8年，以下关于选择收款的说法是正确的：(d)选择收款是手工输入收 款单据，然后系统会将它们核销B.选择收款是系统生成的收款单，经核实后，系统将核销1ARCJ01- a/r和应付-产品培训课程-初级难度C。选择入库，自动生成入库单，录入应收单单据后核销，选择入 库，生成入库单。系统将注销9。简单核算找不到的节点有 (d) a .设置 b .应收单审批 c .编制 d .应收 账龄分析10。a/r模块准备。合并报表针对以下哪一项业务(A)应收冲应收、应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收 冲应收冲

4、应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应 收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲 应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收 冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应 收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲 应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收 冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应 收冲应收冲应收冲应收冲应收文件批准日期的依据分为 (AC)A。文件日期b 批准日期c 营业日期d 发生日期e着陆日期2。收集表格为 (ABCD)A。手工录入冲应付生成应付，票据录入生成托收

5、3。应收账款形式包括 (AB)A。其他应收票据b 销售发票c 收据d 票据4 票据管理。几种注销形式是 (美国广播公司 )A。即时核销b .手动核销c启动核销d .红色票据抵销5。票据背书可以冲抵 (BC)A。应收账款b .应付账款c .其他d .预付款6。红字冲抵可以处理 (BC) a .红字应收款和红字收款B。红字其他应收款和蓝字其他应收款红字收据和蓝字收据红字销 售发票和蓝字收据7。汇兑损益基础 (BC)A。外币结算外币账户月末处理8。汇兑损益方法是 (ad) a .外币结算 b .货币 c .帐户 d .月末处理2ARCJ01-A/R&A/P- 产品培训课程 -初始难度9。文件

6、随后得到处理。查询方式点击【明细】 -【应收核销明细】 - 【业务明细账】 -【应收账龄分析】10。下面的说法是正确的 (BC) A .简单核算可以随时切换到明细核算 b .明细核算可以随时切换到简单核算C。单据审批日期基础可以从单据日期切换到业务日期D。如果上个月没有审批入库单，单据审批日期不能从业务日期更 改为单据日期3。简短回答问题 （4 项，每项 5分， XXXX 年末总计 ）按票面价值和 利率计息，以增加应收票据的账面价值转出 :该票据长期未结算，已恢复为应收账款。票据转出后，系统自 动生成应收单退票:背书票据退票业务4。入库单审批时找不到单据。有什么可能性？1。收款单已经过后续处理

7、 （如核销、转账 ）。 2.过滤条件选择错误4。实际分析问题 （4 个项目，每个问题 15分，共 60分）1年4月1日，货物销售给客户A，普通发票1000美元，汇率6.5。4 月 3 日，我收到客户 a 的现金，作为之前的付款，人民币 6， 600 元，公司同意进行两次冲抵。根据以上业务，记下软件中的操作和相 应的凭证1 。未启动销售模块， 客户 4 月 1 日的销售发票已录入应收模块的应 收单分录中。 1000，美元的汇率为 6.5，人民币 6500 元，经核实后制证。凭证借入方 :应 收账款客户 （美元账户 ）6500，贷方 :主营业务收入 6500；如果销售模 块被激活， 发票将被录入销

8、售模块， 并在应收模块的应收单审核中进 行审核和制单。凭证借方 :应收账款客户 （美元账户 ）6500，贷方 :主营 业务收入 6500；2。输入客户 4 月 3 日的收款单据， 6600 元，审核后准备单据。凭证为现金 6600，贷记应收账款 -客户（人民币 ）66003。在入库单录入界面手工核销或核销不同币种的客户， 设置汇率和 中间币种。借券 :应收账款-甲客户（人民币）6600，贷款:应收账款 -甲客户（美元）6500，借入红字 : 汇兑损益 100 或财务费用 100（不同币种核销时，如果汇率为 6.6，结算 6600 元，应收单将产生汇 兑损益 100 元如果结算金额为 6，500

9、，汇率为 6.5，应收单已全部核 销，则无汇兑损益。收款单生成余额 100 元，需要核销红字收款单或 蓝字应收单。 ）199 2年 4月 4日，甲客户预付| 200美元，汇率 6.4；乙客户预付 1100 美元，汇率 6.4。所有这些都 是现金收据，货物在 4月 5日出售给乙方客户，应收账款单据，输入 1100美元， 6.5的汇率从乙方核销，月末调整汇率为 7 汇兑损益按月 末处理 （列出计算过程 ）作为相应凭证进行计算。1。输入客户 A 4月 4日的 200美元收据，汇率为 6.4元人民币 1280 元。经核实，凭证为:现金（美元账户）1280,贷方:预付款-客户A（美元账户）1280;2。

10、输入客户 B 4月4日的 1100美元收据，汇率为 6.4元人民币 7040 元。核实后,将开具收据。凭证为 :借方:现金（美元账户）7040,贷方:预付款-客户B（美元账户）7040;3。输入乙方客户 4 月 5 日 1100美元的应收单,汇率为 6.5 元人民 币 7150 元。核实后，准备好文件。凭证为 :借方 :应收账款客户 （7150 美元），贷方 :主营业务收入 71504。手工核销或收款录入界面对 B 客户进行同币种核销，应收单本 币余额为 1105.对于汇兑损益，客户 A 的汇兑损益 = 7 * 200-1280 = 120，凭证:借方汇兑损益120贷方:预收账款-客户A（美元

11、账户）120;4ARCJ01-应收应付-产品培训课程-初级难度B客户汇兑损益=110元，凭证为:贷款:汇兑损益110贷款:应收账款-b客户（美元账户）1103。受控制单方式、非受控制单方式、反向分录合并选项的应用:A 应收账款 100、单位销售发票 （无税 ）200、收款单 50、应收单 400 和丙方无税销售发票 500 合并生成如下凭证。 选项应该如何调整？如 果它们不能被实现，它们可以被直接写成不可实现。（1）借入应收账款 300应收账款 400应收账款 500现金 50 贷款主营业务收入 1200 应收账款 50控制记账凭证制作方法为客户明细，非控制记账凭证制作方法为汇 总法。没有选择

12、（2）贷款进行相反方向的分录合并 :应收账款现金 1150 50 贷款主营业务收入 1200不能实现(3) 借入应收账款 300 应收账款 400应收账款 500现金 50 贷款主营业务收入 100 主营业务收入 200主营业务收入 400 主营业务收入 500 应收账款 50受控科目制证方式为客户明细，非受控科目制证方式为单据明细， 反向分录合并时正确选择第(4) 项。 但是有些不能合并。账户没有被带出的可能性有多大，即 单据上没有账户或5ARCJ01-A/R&A/P- 产品培训课程 -主要困难4. a是客户，Z是供应商，E是供应商，只有应收模块、总账、应付 模块 4 月 1日以 5

13、000元出售给甲方的货物， 将开具销售发票； 4 月 3 日，我从甲方处收到一笔 5000 元的款项，由银行转账；c。4月5日，作为1000英镑的预付款，向z单位签发了商业承兑汇 票。d。4 月 6日，销售给甲方的应收货款为 2000 元。 4 月 8日，开具了e的普通销售发票。4月8日，收到甲方给本单位的1000元承兑汇票。 出票人是 D F .签发给 Z 单位的汇票与 Ag单位背书的汇票相反。4月9日，E供应商购买原材料2000元，不 含税及其他应付款 H g . 的业务被注销到 z 公司，也就是说，对于 e . 供应商的付款之上的操作， 在软件中输入什么样的文件， 以及后续的 处理是什么

14、 （需要输入 ），以及客户 a 的账户余额是多少？ z 供应商账 户的余额是多少？a。输入4月1日客户A的普通销售发票，金额为5000元，凭证:借方:应收账款-A5000,贷方:主营业务收入5000 b,输入4月3 日客户 A 的收据，金额为 5000元，凭证:借方:银行存款 5000,贷方:应收账款 -a 5000手工核销或入库单 录入接口核销发票和应收单C。应付模块输入商业承兑汇票，开票日期为4月5日，金额为1000。 生成的付款单据将付款类型修改为预付款。批准后，文件就准备好了。凭证:借方:预付款-Z1000。 贷方:应付票据-Z 1000，D，输入A客户2 000年4月6日的普通销 售发票凭证:借方:应收账款 -A2 000，贷方 :2000年主营业务收入e，在应收票据管理模块输入承兑汇票1000元，背书人为A，出票人为D，形成A公司