湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

1、湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型：实施过程评价口完成结果评价口项目名称行业审计经费项目单位法人代码支出科目编码口口项目单位湘西州审计局主管部门评价机构：中介机构口专家组口 评价组口2018年6月27日湘西自治州财政局（制）项目负责人联系电话8223636地址吉首市南吉新路8号邮编416000项目起止时间2017年1月12月计划投资额（万元）164.6实际到位资金（万元）164.6其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政州财政164.6州财政164.6县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概 况按照州委、州政府要求，根据相关规定，行业审计经费由本 级人民政府予以保障，列入财政预算，针

2、对目前审计任务重审计 人员少的实际现状，州审计局充分利用、整合各类资源，保障审 计工作正常开展，湘西自治州财政局关于 2017年州直部门预 算批复的通知州财预20175号文件批复我局行业审计经费 164.6万元。项 目 绩 效 目 标进一步整合全州审计资源，有深度、有重点、有步骤、有成 效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任 等情况依法实施审计监督。项 目 执 行 情 况项目完成情况2017年，我局紧紧围绕州委、州政府中心工作， 进一步整合全州审计资源，有深度、有重点、有步骤、 有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部 履行经济责任等情况依法实施审计监督。截至12月2

3、0日，组织实施审计项目55个（不含政府投资建设项目审 计），共查出管理不规范金额75.28亿元，违规问题金额 20.57亿元，促进增收节支5.95亿元，促进减少财政拨款 或补贴1.14亿兀，促进归还原资金渠道 4.20亿兀，促 进调账处理金额2866万元，挽回（避免）损失1.30亿 元，促进建立健全相关管理制度32项，根据审计移送案 件线索，有关部门立案7人，给予党纪政纪处理33人。资金投入情况2017年发生接待费0.69万兀，公车运行费9.15万 兀，办公费14.56万兀，差旅费85.84万兀，共支出110.24 万兀，结转54.36万兀。绩效目标 实现 情况2017年，我局紧紧围绕州委、州

4、政府中心工作，进步整合全州审计资源，有深度、有重点、有步骤、有 成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履 行经济责任等情况依法实施审计监督。截至12月20日， 组织实施审计项目55个（不含政府投资建设项目审计）， 共查出管理不规范金额75.28亿元，违规问题金额20.57 亿元，促进增收节支5.95亿元，促进减少财政拨款或补贴 1.14亿元，促进归还原资金渠道4.20亿元，促进调账处 理金额2866万元，挽回（避免）损失1.30亿元，促进 建立健全相关管理制度32项，根据审计移送案件线索， 有关部门立案7人，给予党纪政纪处理33人。经济2017年，本局依法履行职责，突出重点领域、重点效

5、益部门和重点资金的审计监督，在规范地方财经秩序，促分析进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。社会2017年，本局依法履行职责，突出重点领域、重点效益部门和重点资金的审计监督，在规范地方财经秩序，促分析进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。项目2017年，我局紧紧围绕州委、州政府中心工作，进组织步整合全州审计资源，有深度、有重点、有步骤、有管理成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履情况行经济责任等情况依法实施审计监督。项目本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，财务相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效管理执行。情况存在2017年共收到州财政局

6、拨付164.6万元政府投资项问题目投资审计工作经费，使用资金110.24万兀，结转54.36及万元，项目完成率66.97%。分析自评结优"良合格不合格论有1.年度预算编制后，根据头际情况，疋期做好预算执仃分析，关掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系，争取资金。建2.优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理议性，让评价结果更加公平公正。评姓名职称/职务单位签字价龚道君副局长州审计局人李畅舞机关党委副州审计局员书记姚雪办公室科员州审计局专家组（评价组）组长（签字）：项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：项目单位（中

7、介机构）名称（公章）签字主管部门意见负责人（签字并盖章）财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章）财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章）年 月 日2017州审计局行业审计经费绩效评价报告一、项目概况（一）按照州委、州政府要求，根据相关规定，行业审计经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算。湘西自治州财政局关于 2017年州直部门预算批复的通知州财预 20175号文件批复我局行业审计经费164.6万元。（二）2017年，本局依法履行职责， 突出重点领域、重 点部门和重点资金的审计监督，在规范地方财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。具体情况如下：1. 依法履行监督

8、职能，服务经济发展有新成效 。 2017 年，我局紧紧围绕州委、州政府中心工作，进一步整合全州 审计资源， 有深度、 有重点、 有步骤、 有成效地对公共资金、 国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实 施审计监督。 截至 12 月 20 日，组织实施审计项目 55 个（不 含政府投资建设项目审计） ，共查出管理不规范金额 75.28 亿元，违规问题金额 20.57 亿元，促进增收节支 5.95 亿元 , 促进减少财政拨款或补贴 1.14 亿元，促进归还原资金渠道 4.20 亿元，促进调账处理金额 2866 万元，挽回（避免）损 失 1.30 亿元，促进建立健全相关管理制度 32 项

9、，根据审计 移送案件线索，有关部门立案 7 人，给予党纪政纪处理 33 人。一是加强稳增长政策落实审计， 促进政策措施落地生根。 2017 年，以推动中央、省、州重大政策措施落实到位为目 标，按照审计署、省审计厅统一部署，将稳增长等政策措施 落实跟踪审计作为重中之重， 紧紧抓住项目落地、 资金保障、 简政放权、政策落实、风险防范等五个方面，对 8 个县市稳 增长等政策措施落实情况实施审计，重点关注财政存量资金 统筹、重点民生实事、重点项目推进、简政放权、房地产去 库存、农业供给侧结构改革等方面的情况，并按时向州政府 和省审计厅提交了跟踪审计报告。针对政策执行中的偏差和 问题，我们提出了对策建议

10、， 推动了我州经济平稳较快增长。二是加强财政预决算执行审计，规范资金管理。 深入开 展 2016 年度州本级预算执行及其他财政财务收支情况审 计，以促进整合专项、盘活存量、用好增量、优化结构、深 化改革、提高绩效为目标，对州本级财政及州质监局等 10 个部门单位预算执行、州本级税收征管情况实施了审计，重 点关注了财政收支、 专项资金管理等 24 个方面的有关情况， 指出了预算编制、项目建设管理、固定资产管理、专项资金 管理等 106 个具体问题，查出问题金额 19.13 亿元，对发现 的问题要求被审计单位限期整改，并有针对性地提出了审计 建议。实施了龙山县、泸溪县财政决算审计，湘西经开区管 委

11、会预算执行及决算草案编制情况审计，重点关注了财政决 算的真实、 完整和合法性， 预算管理和执行、 财政管理改革、 国有资产管理、税收征管、地方政府性债务管理等情况，指 出了存在的问题，并限期整改落实。三是加强领导干部经济责任审计，促进权力规范运行。 继续深入推进领导干部经济责任审计，重点关注执行重大决 策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管 理及生态环境保护、重大建设项目实施以及遵守廉洁从政规 定等情况。今年按照省厅的统一部署，对怀化市会同县党政 主要负责人实施了任期经济责任审计。受州委组织部委托， 对州财政局原局长、州人社局原局长、州文广新局局长，州 人民医院和吉大师院党政主要

12、负责人实施了经济责任审计。 针对审计发现的问题，我局均依法依规进行了处理，督促被 审单位进行整改。四是加强政府投资审计，规范项目建设管理。 截止 11 月底，完成了 38 个政府投资建设项目竣工结算审计，提交 审计报告和审计结论书 38 份，审计总金额 8.5 亿元，核减 和节省政府投资 1.9 亿元，审减率 22.47% 。完成了州文体 会展中心等 9 个州重点建设项目的跟踪审计。目前，在审项 目 32 个，审计总金额 5.96 亿元。五是实施政府性债务审计调查，全面摸清家底。对州本级及 9 县市（区）政府性债务及 PPP 项目运作情况进行了 专项审计调查，基本摸清了我州各级政府性债务规模、

13、结构 和管理现状。审计调查结果表明，截至 2017 年 4 月底，全 州政府性债务余额 508.73 亿元，州本级政府性债务余额 14.4 亿元。六是加强民生项目资金审计，规范专项资金管理。 切实 加强对扶贫、三农、社会保障、教育、就业、医疗等民生项 目资金的审计， 关注相关领域改革发展中的新情况、 新问题， 公共资金、公共资产、公共服务的公平合理分配，促进完善 制度、规范管理、发挥效益。重点实施了全州保障性安居工 程、全州环保专项资金、全州精准扶贫易地搬迁工程跟踪审 计。结合预算执行审计， 关注了住房公积金、 劳保统筹基金、 职业培训帮扶资金、国土专项资金、青少年发展基金等专项 资金（基金）

14、的管理使用情况。七是开展扶贫专项监督检查， 助力精准扶贫。 根据州委、 州政府的安排，对龙山县、永顺县、古丈县进行了扶贫专项 监督检查， 抽查了 15 个乡镇、 99 个村、 413 户建档立卡户， 指出了在扶贫目标任务、扶贫政策落实、扶贫资金管理、扶 贫实施效果等方面存在的问题 143 个，并列出问题清单，向 所在县委、县政府进行了通报，并要求认真整改。 八是服务中心大局，全面完成各项交办工作。 一是实施 了建筑行业劳保统筹金审计；二是实施了吉首华泰公司审计 调查；三是实施了全州地方债券管理使用情况审计；四是实 施了州发改委下属 6 个二级机构审计；五是实施了州公共资 源交易中心审计；六是组

15、织对公立医院债务审计锁定工作。 七是抽调人员参加了省委巡视组、州委巡察组和专案组及州 人大预算法执法检查等工作；八是积极配合省厅对吉首市、 凤凰县党政主要负责人经济责任审计的协调、指导、配合等 工作；九是完成州庆办交办各项工作任务， 抽调 1 名副局长， 全程参与州庆后勤保障接待工作；十是协调配合审计署长沙 特派办对龙山县扶贫审计和省厅对永顺县、古丈县的扶贫审 计工作。二、评价依据 主要包括：国家和省有关法律、行政法规及规章制度； 财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项 目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目 标；项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告；项目 预

16、算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务 会计资料；其他相关资料。三、评价方法和过程 本次评价的目的是通过评价 2017 年度行业审计经费使 用绩效情况，为今后项目收支预算安排提供决策支持。加强 财政资金管理，合理、规范、有效使用项目资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目 资金使用效益、提高质量和服务水平。根据湘西州财政局 关于开展 2017 年度州本级财政资金绩效自评工作的通知 （州财绩 2018 2 号）等相关文件要求，本局制定了部门 整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价 工作领导小组、绩效评价工作组， 2018 年 4 月 30 日召

17、开了 现场评价工作安排部署会，于 6 月 30 日完成自评工作。绩 效评价工作主要如下：1.核实数据。对 2017 年度州审计局行业审计经费支出 数据的准确性、真实性进行核实。2. 查阅资料。查阅 2017 年度州审计局行业审计经费预 算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和 财务凭证。3. 归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综 合分析、归纳汇总。4. 根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。5. 形成绩效评价自评报告。四、绩效分析（一）投入（ 20 分）1.项目立项（ 12 分）（1）项目立项规范性 （ 4 分）：湘西自治州财政局关于 2017 年州直部门预算批复的通

18、知州财预 20175 号文件批 复我局行业审计经费 164.6 万元，根据评分标准，本单位该 项指标得 4 分。（ 2）绩效目标合理性（ 4 分）：根据湘西自治州财政 局关于 2017 年州直部门预算批复的通知州财预 20175 号 文件的要求，我局行业审计经费纳入政府财政预算，根据评 分标准，本单位该项指标得 4 分。（ 3）绩效指标明确性（ 4 分）：该工作经费为行业审计 工作经费，我局对当年计划实施的审计项目进行了预计，根 据评分标准，本单位该项指标得 4 分。2.资金落实（ 8 分）（ 1）资金到位率（ 4 分）：我局实际收到资金 164.6 万 元，实际到位资金与计划投入资金的比率为

19、 100% ，根据评 分标准，本单位该项指标得 4 分。（2）到位及时率（ 4 分）： 2017 年 1 月 16 日，湘西 自治州财政局关于 2017 年州直部门预算批复的通知州财 预20175 号文件批复我局行业审计工作经费 164.6 万元，资 金按时到位。根据评分标准，本单位该项指标得 4 分。（二）过程（ 25 分）1.业务管理（ 10 分）（ 1）管理制度健全性（ 4 分）：主要修编湘西自治州 审计专项资金管理办法 ，本单位建立各项管理制度，有本 部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关 管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得 满分 4 分。（ 2）制度执

20、行有效性（ 4 分）：本单位项目实施符合相关 业务管理规定，根据评分标准，本单位该项指标得满分4 分。（ 3）项目质量可控性（ 2 分）：本单位对项目实施进行 了有效监督，根据评分标准，本单位该项指标得满分 2 分。2.财务管理（ 15 分）（ 1）管理制度健全性（ 4 分）：本单位项目实施的财务 制度健全，根据评分标准，本单位该项指标得满分 4 分。（ 2）资金使用合规性（ 5 分）：本单位项目资金使用符 合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规 范运行情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分 5 分。（ 3）财务监控有效性（ 6 分）：本单位为保障资金的安 全、规范运行而采取了

21、必要的监控措施，用以反映和考核项 目实施单位对资金运行的控制情况，根据评分标准，本单位 该项指标得 6 分。（三）项目产出（ 15 分）实际完成率、 完成及时率、 质量达标率和成本节约率 （ 15 分）： 2017 年共收到州财政局拨付 164.6 万元行业审计工作 经费，使用资金 110.24 万元。具体为： 2017 年发生接待费 0.69 万元，公车运行费 9.15 万元，办公费 14.56 万元，差 旅费 85.84 万元，共支出 110.24 万元，结转 54.36 万元， 项目完成率 66.97% ，完成及时率不达标。根据评分标准， 本单位该项指标得 14.5 分。四）项目效益（

22、40 分）1. 经济效益、社会效益和生态效益（ 24 分）。 2017 年，我局紧紧围绕州委、州政府中心工作，进一步整合全州审计 资源，有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国 有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施 审计监督。截至 12 月 20 日，组织实施审计项目 55 个（不 含政府投资建设项目审计） ，共查出管理不规范金额 75.28 亿元，违规问题金额 20.57 亿元，促进增收节支 5.95 亿元 , 促进减少财政拨款或补贴 1.14 亿元，促进归还原资金渠道 4.20 亿元，促进调账处理金额 2866 万元，挽回（避免）损 失 1.30 亿元，促进建立健全相

23、关管理制度 32 项，根据审计 移送案件线索，有关部门立案 7 人，给予党纪政纪处理 33 人。根据评分标准，本单位该项指标得 24 分。2.社会公众或服务对象满意度（ 8 分）本次绩效自评， 我们向社会公众、被审计对象、本单位内部员工发放问卷调 查 30 份（本单位员工 10 份、被审计对象 10 份、社会公众 10 份），从收回的问卷调查了解，社会公众对本单位的工作 现状评价、深入基层调查研究、掌握真实、准确情况，促进 社会经济发展， 依法办事、 依法行政， 杜绝不作为和乱作为， 改革和完善机关办事制度，缩短办事时间，提高工作效率， 厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评 价，

24、满意度分别为： 被审计对象为 98.4% 、社会公众 99.4% 、 部门内部员工为 97.4% ，社会公众和被审计对象综合满意度（服务对象满意度X 50%+社会公众满意度X 40%+部门内部员工满意度X 10% ）为98.3%，因此，根据评分标准，本单位该项指标得分8分。五、绩效评价结论（一）绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为20分，产出及效率绩效为14.5分，过程绩效为25分，效果效益为40 分，总绩效为99.5分。评价结果等次为“优”（二）建议1. 年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行 分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执

25、行情况与预 算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系， 争取资金。2. 优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不 合理性，让评价结果更加公平公正。州级财政专项资金绩效评价共性指标一级指标（分值）二级 指标（分值）三级指标（分值）指标解释指标说明得分投入（20）项目 立项（12）项目立项 规范性（4）项目的申请、设立过程 是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项 的規范婧况。评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立； 所提交的文件、材料是否符合相关要求； 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。4绩效目标 合理性（4）项目所设定的绩效目标 是否依据充分

26、，是否符 合客观实际，用以反映 和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况。评价要点： 是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策； 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发展所必需； 项目顸期产岀效益和效果是否符合正常的业绩水平。4绩效指标 明确性（4）依据绩效目标设定的绩 效指标是否清晰、细化、 可衡量等，用以反映和 考核项目绩效目标的明 细化情况。评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务教或计划数相对应； 是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。4资金资金实际到位资金与计划投

27、资金到位率=（实际到位资金计划投入资金）x100%4一级 指标(分值)二级 指标(分值)三级指标(分值)指标解释指标说明得分落实(8 分)到位率(4)入资金的比率，用以反 映和考核资金落实情况 对项目实施的总体保障 程度。实际到位资金：一定时期(本年度或项目期)内实际落 实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期(木年度或项目期)内计划投 入到具体项目的资金。到位 及时率(4)及时到位资金与应到位 资金的比率，用以反映 和考核项目资金落实的 及时性程度。到位及时率(及时到位资金/应到位资金)x 100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资 金应到位资金：按照合冋或项目进度要求戴至

28、规定时点应 落实到具体项目的资金。4过程(25)业务 管理(10)管理制度 健全性(4)项目实施单位的业务管 理制度是否健全，用以 反映和考核止务管评制 度对项目顺利实施的保 障情况。评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度； 业务管理制度是否合法、合规、完整。4制度执行 有效性(4)项目实施是否符合相关 业务管理规定，用以反 映和考核业务管理制度 的有效执行情况。评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定； 项目调整及支岀调整手续是否完备； 项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并 及时归档； 项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落 实到位。4项目质量 可控性(2)项

29、目实施至位是否为达到 项目质量要求而采取了必 需的措施，用以反映和考核 项目实施单位对项目质量 的控制情况。评价要点： 是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准； 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段，2财务管理(15)管理制度 健全性(4)项目实施单位的财务制 度是否健全，用以反映 和考核财务管理制度对 资金规范安全运行的保 障情况。评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规疋4资金使用 合规性(5)项目资金使用是否符合 相关的财务管理制度规 定，用以反映和考核项 目资金的规范运行情 况。评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资 金管理办法的规定； 资金的拨会是否有完整的审批程序和手续； 项目的重大开支是否经过评估认证； 是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支岀等情况；5财务监控 有效性(6)项目实施单位是否为保 障资金的安全、规范运 行而采取了必要的监控 措施，用以反映和考核 项目实施单位对资金运 行的控制情况。评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制； 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手 段6一级 指标(分值)二级 指标(分值)三级指标