商业银行经营管理思考题

1、 思 考 题1、商业银行的定义及特征？商业银行的职能？商业银行如何创造信用？商业银行存在和发展的原因是什么？比较分析不同类型商业银行的各自利弊。定义：商业银行就是金融企业。商业银行就是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。特征：商业银行是一个信用受授的中介机构;商业银行是以获取利润为目的的企业;商业银行是能够提供银行货币活期存款的金融机构;商业银行是具有法人资格的公司制企业.职能：商业银行是一部风险机器，银行的职能就是风险管理，风险管理是商业银行的本质（商业银行的功能）1. 信用中介2. 支付中介3. 信用创造4. 调节经济5. 提供服务

2、。（书上强调的三个方面）1.作为融通资金的信用中介，有效地转移社会资源。2.创造信用货币，扩展信用。3.提供广泛的金融服务。如何创造信用：银行吸收的存款，在根据日常经验留足备付准备金和法定存款准备金后，银行可以基于盈利的动机，利用超额准备金进行贷款或投资，形成存款的增加和信用的扩张。此项过程在银行系统内的延伸不但创造了存款，也扩展了放款，从而也就创造了信用。（部分准备金制度。创造信用工具，执行货币支付手段和流通手段职能 。利用超额准备金进行贷款或投资，形成存款的增加和信用的扩张。）商业银行存在和发展的原因：因为这种间接融资与直接融资相比，有它自己的相对竞争优势。具体体现在： 1处理信息问题的竞

3、争优势（信息揭示优势、信息监督优势、信用风险的控制和管理优势）2业务分销和支付系统的效率优势3风险转移优势4有效转移资金资源优势5金融管理当局的保护性金融管制（存在的原因：现实市场环境信息不对称有摩擦不完全需要中介机构来媒介双方交易。创造信用货币，扩张性用。提供广泛的金融服务。银行理论认为：银行存在的价值是可以降低交易费用和进行风险转移、提供流动性和监测服务。金融中介理论认为：1、可以降低交易成本2、可以一定程度上降低信息不对称3、可以为消费者提供流动性保险4、可以发挥金融系统的功能5、可以降低参与成本，加强风险管理6、可以为客户创造价值（积少成多、续短为长、风险转换、流动性）商业银行流动性：

4、商业银行能及时满足客户提款需要，到期债务支付合理贷款的需要的能力。）不同类型商业银行的各自利弊：(问！到底是撒子！)分支行制 优点：易于吸收存款，有利于银行扩大经营规模和资本，并取得规模经济效益，降低经营成本；有利于调剂资金，降低不盈利资产占用；有利于风险的资产分散和地区分散；有利于使用现代化设备，为客户提供更优质的服务。缺点：易于形成对银行业务的垄断；内部管理层次多，增加了银行管理的难度混业 有利：有利于竞争力的提高。可以经营各种业务，竞争充分，提高服务质量，增进效率；降低交易成本，能更好地满足客户全方位的金融需求，提供一站式服务，密切客户关系；充分利用各种资源，如：资本、资金、人才、信息、

5、设备；分散风险，扩大盈利来源弊端：增大风险、监管的难度增加。特别是银行短期资金长期应用，加剧了短借长贷的矛盾2、何为商业银行的规模经济？范围经济？n 银行规模经济的含义：银行规模经济研究银行是否在最节省成本的状态下提供产出，即当银行在扩张负债或资产时，其单位成本的状况。如果产出的增长率高于成本的增长率，该银行正处在规模经济状态中，即银行通过扩大规模，提高产出水平可以更有效率地经营。如果产出的增长率低于成本的增长率，则该银行处在规模不经济状态中。产生有规模经济状态有两个主要原因：1、随着规模的扩张，银行主要增加可变成本，而固定成本相对稳定，使单位平均成本下降。2、银行技术专业化分工，可以提高经营

6、效率，而专业化分工建立在银行一定的经营规模基础上。银行规模效率研究基本上都证实了相同的结论：随银行经营规模扩张，银行的平均成本曲线呈现出相对平坦的U型状态，中等规模银行在规模效率上要优于巨型银行和小银行。有关规模经济的银行业市场结构模式：美国模式：众多商业银行和追求充分竞争的组织结构。英国模式：自然构造的高度集中和分支机构发达的规模经济组织结构。德国模式：规模经济和适度竞争并存的组织结构。日本模式：集中与竞争并存，纵向与横向并存的组织结构。中国模式：处在经济转轨期，体现中央集权的垄断竞争特征n 银行范围经济的含义：范围经济是指银行是否提供了最节省投入成本的业务组合。在给定的产出水平上，如果经营

7、多种业务银行的成本低于专业经营银行的成本，那么，多种经营银行存在着业务范围经济。如果多种经营银行的成本高于专业经营银行，则存在着经营业务范围的不经济。然而，在某一产出点上，多种经营的银行成本的上升会高于产出的上升，此时出现业务范围无效率的原因可能是更为繁杂的官僚管理结构使成本太大，也可能是繁琐的规则大大降低了效率。银行产生业务范围经济的主要原因是各种投入和业务对同一固定资产和信息资源、人力资源的分享业务范围经济形成的假说：从事多种业务经营的银行可以享受到成本节约、增加收益的好处，其原因是：固定成本分摊、信息经济、降低风险、客户成本经济。主要国家有关范围经济的银行业市场结构模式：美国模式：混业分

8、业再混业，强调金融秩序下的范围经济。英国模式：在竞争中从自律性的专业性经营转向追求范围经济的混业经营。德国模式：具有极高渗透扩张功能和业务范围经济的全能银行制度。中国银行业追求范围经济的现状。我国金融机构合作的主要形式有：互为客户型、围绕共同客户型、控股集团合作型3、为什么当今世界各国商业银行普遍选择了分支行制度？(问！到底是撒子！)分支行制 优点：易于吸收存款，有利于银行扩大经营规模和资本，并取得规模经济效益，降低经营成本；有利于调剂资金，降低不盈利资产占用；有利于风险的资产分散和地区分散；有利于使用现代化设备，为客户提供更优质的服务。4、三性原则的内涵？如何理解三性原则既矛盾又统一？为什么

9、说商业银行以借贷方式经营？三性原则的内涵：流动性原则：1.银行在经营中必须随时保持一定的支付能力以保障客户提取存款、合理贷款和支付的要求。2. 获得流动性的方法：资产的流动性（保持合理资产结构）负债的流动性（需要资金时，能及时在市场上以合理的价格取得资金的能力）。3. 流动性是手段和条件。安全性原则：。1.银行在日常经营中，应特别注重资产运用的质量，运用科学和严格的管理程序和有效的管理手段，竟可能降低风险，增加盈利。与此同时，银行还应该保持一定的资本充足率，以便对存款人提供最大限度的保护。2.提高安全性（加强风险管理）3.安全性是基础。盈利性原则：商业银行以营利为目的！三性原则既矛盾又统一：从

10、总效用曲线来看三性存在矛盾，较高的安全性和流动性会导致低盈利性；反之，较高的盈利性就会降低商业银行的安全性和流动性。所以三性间有一定的矛盾，存在一定互补替代关系。我们研究它们之间的矛盾和关系就是为了使三者协调统一，在安全流动的前提下追求最大的盈利。本质是强调风险、收益的平衡。不能过度强调某一方面要平衡。商业银行以借贷方式经营p53：商业银行的特殊性：高负债经营；帮助我们实现一系列的转换，在这种转换中创造价值。5、 国际银行业为何要转型？如何转型？国际银行业转型的主要原因：1.金融市场的快速发展和完善2.金融全球化3.信息技术的进步4.金融需求的巨大变化5.金融管制的放松另外，环境变化对银行业的

11、影响：一、银行业核心竞争力大为削弱，1、对银行处理信息不对称问题的核心能力的分解；2、银行传统的业务分销和支付优势正在受到挑战；3、银行集聚流动性风险，实现经济资源转移的中介功能正在弱化 二、银行利差收入的持续下降 三、生产能力过剩如何转型p72发展趋势：服务范围日益扩大；银行业务的证券化趋势愈发明显；金融监管逐步放松；高新技术的广泛应用；合并与地域扩张；全球化经营；竞争日趋激烈；商业银行的经营风险加大（发展趋势：大、全、新、广、快）6、何为商业银行的资本？种类有哪些？功能如何体现？我国商业银行提高资本充足率的可行途径有哪些？新巴塞尔协议的三大支柱是指什么？商业银行的资本定义：宏观：商业银行资

12、本是指商业银行开业，经营，发展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累，实际上也就是商业银行的自有资金。不同的定义：从来源看:是股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行中的收益。从使用期限看:是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。从财务会计上看。从构成看。从风险量化角度看。三个重要的资本定义：银行账面资本各种形式的具有资本本质的项目依据一定的会计方法和规则，在银行资产负债表上反映出来的资本。监管资本银行监管当局根据当地情况规定的银行必须执行的强制性资本标准。如巴塞尔协议规定的资本标准。银行资本的定义与一般会计学定义主要差异是，除了产权资本外，还可拥有

13、一定比例的非产权资本，即债务资本。种类：普通资本，包括普通股、资本盈余、未分配利润和股本储备账户。优先资本，即优先股。债务资本，又称附属资本。是银行以发行资本期票和资本债券、可转换债券等负债而筹集的资本。功能：营业功能：保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要。提高商业银行的信誉，维护社会公众对银行的良好信心。保护功能：填补日常营业过程中偶发性的资金短缺，保证商业银行经营活动的正常进行。在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益。管理功能：满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求（开业与发展）。控制资产规模、避免银行盲目扩张。我国商业银行提高资本充足率的可行途径：政府注资（

14、财政）；剥离不良资产；引进战略投资者；进行股份制改造上市；发行次级金融债券（补充附属资本）；在此基础上，增加资本金（增加留存收益和未分配利润），来使资本充足率大幅度提高。新巴塞尔协议的三大支柱：最低资本要求；监管当局监督检查；市场约束。7、商业银行被动负债、主动负债的种类渠道？商业银行吸收存款受哪些因素影响？对比分析美中两国存款品种，思考我国商业银行存款品种的开发设计应考虑哪些因素？美国商业银行可以借鉴的经验有哪些？存款保险及其作用？商业银行被动负债（存款负债）的种类渠道：分类：1）按是否可开列支票：交易账户：支票账户（活期存款账户)；可转让支付命令账户(NOW)；超级可转让支付命令账户(SU

15、PER NOW)；货币市场存款账户(MMDA)；自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户（SDA）等。非交易账户：储蓄存款、定期存款。2）按存款者身份不同：单位存款（企业存款、事业单位存款、财政存款），居民储蓄存款，银行同业存款。3）按存款期限：活期存款、定期存款、定活两便存款。商业银行主动负债（借入负债）的种类渠道：同业拆借、回购协议、转贴现、向中央银行融通资金（再贷款、再贴现）、大额可转让存单、商业票据、国际金融市场借款（包括欧洲货币市场借款）、长期借款（金融债券）。商业银行吸收存款受哪些因素影响：外部因素：银行所在国家或地区的经济发展状况；经济周期的阶段（繁荣还是衰退）；金融法规的宽严

16、程度；中央银行货币政策的松紧度；物价水平的高低；社会保障制度的完善；居民的消费习惯与偏好；金融市场的发展程度及市场竞争格局。内部因素：存款的品种、存款的定价、服务项目与质量、存贷款的依存关系（银行对客户的信贷支持）、商业银行的信誉及实力、网点设置和营业设施、营销手段、银行公共形象与同社会各界的关系、商业银行员工的素质和能力。对比分析美中两国存款品种：美国：美国的商业银行从60年代起在金融自由化、市场一体化、业务表外化浪潮冲击以及来自于非银行金融机构的竞争压力下，涌现出一系列的创新业务，其中存款创新发展尤为迅速。品种：可转让支付命令账户（NOW）、货币市场存款账户（MMDA）、超级可转让支付命令

17、账户（Super Now）、协定账户、电话转账服务账户（TTA）和自动转账服务账户（ATS）、股金汇票（提款单）账户（SDA）、个人退休金账户（1RA）、可转让大额定期存单（CD）、货币市场存单（MMC）、小额储蓄者存单（SSC）、定活两便存款账户（TDA）。中国：存款类业务：按存款的期限：活期存款、整存整取、定活两便。按存款的目的：存本取息、教育储蓄、可转让大额定期存单。以存款为基础的代理服务：代发工资、代缴公用事业费用及其他费用、代理证券、代理保险、银证通。以存款为基础的资金转移服务：个人电子汇款业务、个人支票业务。以存款为基础的综合服务：网上银行业务、电话银行业务、定期一本通、储蓄卡、信

18、用卡。我国商业银行存款品种的开发设计应考虑哪些因素p108：要以客户的需求为导向 。存款利息。对大额与小额存款实施差别利率，以增强存款的稳定性。附加服务。满足客户的多样化需要。存款期限。模糊传统定期与活期存款的界限，使存款期限的设置更加灵活。存取方式。可以对效率低下、手续繁琐的存取方式予以改造。存款的特色功能。满足客户的特殊需求。存款的可转让性。大额可转让定期存单。存款账户的衍生投资功能。为客户提供具有具有衍生投资功能的存款账户。美国商业银行可以借鉴的经验有哪些：存款保险及其作用：定义：存款保险制度是旨在保护存款人利益、维持金融体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金融机构为其吸收的存款向存

19、款保险机构投保，当投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险机构向其提供财务援助或直接对存款者予以偿付。作用：有助于避免“囚徒困境”问题导致的银行挤兑风潮；有效地防止单个银行倒闭的局部风险演化为银行系统风险；会导致道德风险，其结果可能是更多的银行破产和更频繁的系统性银行危机。8、商业银行资产的种类？不同标准的贷款分类？现金的构成？基础头寸构成？对商业银行流动性的影响是如何表现的？对借款人信用分析的内容？如何利用财务比率计算借款人的短期、长期偿债能力？商业银行为什么要经营证券业务？商业银行资产的种类：盈利性资产：贷款和证券投资；非盈利性资产（解决流动性问题）：现金资产、固定资产、其他资产。不同标

20、准的贷款分类：按风险承担主体不同：自营贷款、委托贷款、特定贷款。按期限长短：短期、中期、长期贷款。按贷款利率可否变动：固定利率贷款、可变利率贷款（浮动利率贷款、交易利率贷款）。按担保情况或保障程度：信用贷款、担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现。现金的构成：库存现金；在中央银行的存款 包括：法定准备金及银行在中央银行的一般性存款（超过法定准备金的那一部分）；存放同业存款；托收中的现金（在支票收付过程中，银行应收而未收的钱）。基础头寸构成：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和，基础头寸=库存现金余额+在商业银行的一般性存款余额。对商业银行流动性的影响是如何表现

21、的：(问！到底是撒子！)有争议！商业银行流动性供给与需求1）、银行流动性供给与需求的影响因素（1）、流动性供给主要来自：客户存款、提供非存款服务所得收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款、发行债券、股票（2）、流动性需求主要来自：客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还、存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用和税收、向股东派发现金股利在任意时点上银行的流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行供净流动性头寸净流动性头寸=流动性供给因素之和-流动性需求因素之和。当流动性供给超过流动性需求时存在流动性盈余，银行有正的流动性缺口反之，存在着流动性赤字，有负的流动性缺口对借款人信用分析

22、的内容：(问！到底是撒子！)对借款人信用分析的内容：借款人基本条件分析（5C）；5C分析法【品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）或现金（Cash）、担保（Collateral）、环境（Condition） 有时还包括事业的连续性Continuity 或控制Control】财务报表分析；财务比率分析（盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率）项目评估的基本内容：1、项目建设必要性和市场预测的评估；2、项目建设条件的评估；3、技术评估；4、投资和财务基本数据评估5、企业经济效益评估（如：净现值法、内部报酬率法）；6、国民经济效益评估；7、不确定性分析（如：盈亏

23、平衡分析、敏感性分析）；8、总评估P141（企业信用分析P141 P159 信用分析与项目评估1、5C分析法品德（Character）能力（Capacity）资本（Capital）或现金（Cash） 担保（Collateral）环境（Condition） 有时还包括事业的 连续性Continuity 或控制Control2、 贷款管理的5P借款人person目的、用途purpose 还款来源payment还款保护protection发展前景perspective3、 贷款时应强调的5w 借款人是谁who为何向银行借款why用什么做借款担保what何时还款when怎样还款how4、 CAMPAR

24、I法： 品德，即偿债记录（Character）、借款人偿债能力（Ability）、企业从借款投资中获得的利润（Margin）借款的目的（Purpose）、借款金额（Amount）、偿还方式（Repayment）、贷款抵押（Insurance） 个人信用分析P152 P159（一） 个人信用调查1、身份2、品格3、收入4、婚姻家庭状况5、年龄6、职业7、教育程度8、居住条件9、借贷历史10、债务状况和资产状况 通过面谈得到感性认识；要求客户报送各种材料（二） 个人资信评估 信贷人员要利用获取的各种信息（借款人的基本情况、借款人的银行信用状况、借款人的社会信用和特别记录）对消费者的信用风险程度进行

25、分析和评定，以确定消费者的信用等级和信贷额度。目前银行业普遍建立了个人信用评分系统五级分类的程序：1、阅读信贷档案填写信贷状况报告表 2、审查贷款基本情况贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录 3、确定还款得可能性评估还款能力（财务分析、现金流量风险）；评估担保抵押状况；非财务因素分析（还款意愿、银行管理、法律问题、行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素）；综合分析（现在的财务状况、过去的经营业绩、现在的潜在问题、未来的经营状况）4、 确定贷款分类结果（定义特征、分类） 5、 信贷讨论（单笔贷款讨论、信贷会谈 ）如何利用财务比率计算借款人的短期、长期偿债能力P142计算题之一盈利比率、

26、效益比率、流动比率【ppt9章p59】9、商业银行中间业务、表外业务的种类有哪些？发展的动因是什么？信用证的特点？银行卡的功能？金融信托？金融保理？金融租赁？资产证券化？贷款证券化的基本运作流程？试析资产证券化与次贷危机的关系？商业银行中间业务、表外业务的种类有哪些：中间业务的定义：是指商业银行居间或中介业务，在这种业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的面目代客户办理收付或其它委托事项，并从中收取手续费，它一般不会引起商业银行资产负债的变化，一般不反映在商业银行的资产负债表内。种类：中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的中

27、间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。表外业务的定义：是指在业务发生时不影响资产负债总量和结构，但在一定的条件下可以转化为资产或负债的那些业务。是构成商业银行或有资产和或有负债的业务。种类：按照巴赛尔委员会的分类办法，表外业务可分为四类（广义的中间业务和表外业务是等同的两个概念）：第一类：各种担保业务，如：偿还贷款担保、跟单信用证担保、票据承兑担保、有追索权的债权转让等。第二类：承诺业务，这类业务中，分为可撤销和不可撤销两种，前者主要有贷款限额和投资限额；后者主要有循环贷款承诺、回售与

28、回购协议、票据发行便利、循环包销便利。第三类：创新金融工具，包括金融期货、期权、远期、互换、资产证券化等。（狭义的表外业务）受监管程度高第四类：利用银行的资源为客户提供的中介服务，主要有信息咨询、投资咨询、信托、代理收付、保管箱等。（狭义中间业务）发展的动因：商业银行规避资本充足率监管是其开展表外业务的内在动力；各类经济主体需要银行提供利率、汇率风险管理工具以及多样化理财服务是其市场基础；技术进步及监管当局放松了对分业经营的限制为商业银行创新各种表外业务工具提供了可能性。信用证的特点：书P187定义：是在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，又称商业信用证。特

29、点：开证行承担第一付款人的责任。信用证作为独立的文件，不受贸易合同的限制与约束。信用证业务以单据而不是货物作为付款依据。银行卡的功能：书P221 定义：银行卡是银行发行的具有消费支付、信用透支、转账结算、存取现金等全部或部分功能的特质载体卡片。功能：结算功能。最基本最主要的功能。取款功能。汇兑功能。信贷功能。发卡行允许持卡人短期善意透支。金融信托：书P237受人之托，代人理财。定义：信托是指在接受他人信用的基础上，代人理财、为人谋利益的经济行为。基本结构：涉及3方当事人：委托人，受托人，受益人。金融租赁：书P243 定义：出租人根据承租人的要求与选择从供货方购买设备并出租给承租人使用，承租人按

30、约定向出租人支付租金的租赁交易。注意：金融租赁以融物为形式，以融资为目的；承租人只能在出租人的库存中选择适合租用的设备；金融租赁期限较长，出租人凭借与特定承租人间的一笔租赁交易即可收回全部投资并取得相应的回报；金融租赁合同一经签订即不可撤销；金融租赁的租期届满时，出租人一般通过收取名义价格的形式将设备所有权转移给承租人，承租人除留购设备外，也可以更低廉的价格续租或将设备退回。金融租赁至少涉及三边关系和两项合同。涉及承租人、出租人、供货商3方。金融租赁的类型：书P246 直接租赁、转租赁与回租。单一投资者租赁和杠杆租赁。资产证券化：定义：各类金融机构将其缺乏流动性、但具有某些共同特征和稳定现金流

31、的资产（各类贷款和应收债权）进行组合，经过信用增级，并依托该现金流、以这些资产为担保发行可在金融市场上出售和流通的证券的过程。书P206贷款是资产证券化的主要基础资产。银行进行资产证券化的动因：迅速获得流动性；分散和转移信贷风险和利率风险；提高资本充足率。贷款证券化的基本运作流程：构造资产池转让贷款完善交易结构信用提高信用评级发售证券 资产证券化与次贷危机的关系：次级贷款危机的基础；证券化、杠杆、金融衍生产品风险放大、扩散；评级机构、监管机构失察与监管不力；道德风险以及贪欲的过度膨胀危机产生根源 进入80年代，私营金融机构开始运用非官方信用提高的方法发行由常规家庭抵押贷款和商业性房地产抵押贷款

32、支持的证券，由此美国住房抵押贷款证券化进入飞速发展阶段。10、何为流动性风险？如何对银行流动性需求进行预测？商业银行资产负债管理理论、方法的演变？何为自偿性贷款？何为缺口？缺口管理的内涵？利弊？计算？采用哪些方法可以防范商业银行的利率风险？流动性风险：定义：是指商业银行不可能在给定时间内或不增加成本的条件下满足付现或流动要求。或银行不能满足客户存款提取、债务支付和正常贷款需求而使银行陷入财务困境，不仅损害银行信誉，甚至可能使银行破产的风险。（经济实体在经营过程中，常常面对资金流的不确定性变动。资金流的时大时小、时快时慢，会带来风险）如何对银行流动性需求进行预测：准确地预测流动性需求是银行进行流

33、动性管理的首要任务。预测的方法：因素法：通过分析影响存贷款业务变化的因素，估计判断预测期内流动性需要量。（该方法基于两个基本事实：银行流动性随存款增加和贷款减少而增大；反之，流动性降低）计算：未来一段时间的流动性资金盈余或赤字=全部存款的预期变化额-全部贷款的预期变化额 资金结构法：通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。 负债流动性需要量=0·95×(游动性货币负债-法定准备金)+ 0·30×(脆弱性货币负债-法定准备金)+0·15×(稳定性货币负债-法定准备金) 银行总流动性需求=负债的流动性需求+贷款的流动性需

34、求=负债的流动性需求+1·00×新增贷款额 流动性指标法: 银行通过对比自身的流动性指标及同行业的平均水平来评估其流动性需求状况. 资产流动性测量指标：现金资产/总资产（或总存款）；流动性资产/总资产（流动负债）；总贷款/总存款 无风险资产比率=（现金资产+政府证券）/总资产商业银行资产负债管理理论、方法的演变：理论资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债外管理理论四个阶段资产管理理论商业银行的管理重点应放在资产方面，通过资产结构的合理安排，来实现经营方针的要求。经历了三个不同的发展阶段：1、商业性贷款理论2、转移理论3、预期收入理论负债管理理论资产负债综

35、合管理资产负债外管理理论：资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外的范围去寻找新的经营领域，从而开辟新的盈利源泉。方法资产负债管理的原理1、对称原理2、目标替代原理3、资产分散化原理资产负债管理的方法：资金汇集法、资金分配法、差额管理法、 比例管理法、线性规划法自偿性贷款：商业银行为了保持资产的流动性，就将业务集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为而能自动清偿的贷款。具体说，就是发放短期流动资金贷款，因为，这类贷款能随着商品周转、产销过程的完成，从销售收入中得到偿还，即所谓自偿。敏感性缺口（融资缺口）持续期缺口定义利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额被定义为利率敏感性缺口，资金缺口

36、（GAP）=IRSA-IRSL资金缺口可为正值、负值或为零 用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度持续期是固定收入金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间；持续期用适当的贴现率将固定收入金融工具的所有利息和本金等现金流量转换为现值，表示以现值方式收回投资所需的时间管理的内涵通过缺口管理来控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益（实现目标的净利息差额）根据银行管理者对利率风险的态度，分为两类管理策略：1）积极的策略（进取性策略）2）消极的策略（防御性策略就是银行通过调整资产负债的期限和结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行面临的利率风险（使银行保持一个按市场价值计算

37、的、正的自有资本比率）利弊缺陷：准确地预测利率变化趋势非常困难银行不可能完全自主地控制其资产和负债的结构，银行在安排资金缺口时具有一定的被动性利率敏感性缺口管理只注重损益表中净利息收入的变化，没有考虑利率变动对银行股东利益的影响（通过净值来表现），而银行净值恰好是股东最关心的事情计算（计算题之一 注意算出后进行分析）利率的波动对银行净利息收入的影响或对银行净值的影响分析：利率敏感性缺口或持续期缺口，利率风向管理问题，正缺口或是负缺口，利率波动会对他有什么影响，应如何管理具体分析银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也越大资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负债之间绝对量的差额，而利率

38、敏感性比率则反映了它们之间相对量的大小利率敏感性比率（SR）=利率敏感性资产/利率敏感性负债利率敏感性比率可大于1，小于1或对于1净收入的变化=GAP×利率水平的预期变动值消极的缺口管理缩小利率敏感性缺口，使之近视于零，保持利率敏感性资产与利率敏感性负债的平衡，从而尽可能降低银行预期的净利息收入的变化当利率变动频繁且不明朗时，防御性策略是比较明智的，可以避免由于利率预测错误而蒙受重大的损失。当利率走势明朗且持续时间较长时，则采取积极的缺口管理策D为持续期（单位：年），PV为现值；t为现金流量发生距现在的时间；n为现金流量发生的次数；i为金融工具的收益率持续期缺口是银行资产持续期与负债

39、持续期和负债资产现值比乘积的差额当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降，随利率下降而上升当持续期缺口为负值时，银行净值随利率上升而上升，随利率下降而下降当持续期缺口为零值时，银行净值在利率变动时保持不变采用哪些方法可以防范商业银行的利率风险金融衍生工具与利率风险管理1）远期利率协议 2)利用金融期货套期保值 3）利率期权 4）利率互换5）、利率上限、下限和双限11、为什么说风险管理是商业银行永恒的话题？商业银行的主要风险种类？风险管理的程序和风险处理的方法？如何规避系统风险和非系统风险？风险管理是商业银行永恒的话题：书P312银行作为经营货币资金的企业，最显著的特征是负债经营，作为金融

40、中介的代表，银行在经营中处于信息不对称的环境中，时刻面临着“逆向选择”和“道德风险”，决定了银行是一种具有内在风险的特殊企业。银行监管发展的趋势也表明，银行风险是金融监管当局关注的焦点。新巴塞尔协议提出的“三大支柱”无一不是以风险为核心的。在最近30多年以来世界各国的银行危机中，所有倒闭、被政府接管的银行，无一例外地都是因为在风险管理方面出现了严重问题。商业银行的主要风险种类：按照银行风险产生的根源，可以将银行风险划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险、技术风险五个类型。按照银行风险的状态，可以将银行风险划分为静态风险和动态风险。按照银行风险的表现形态，可以将风险划分为有形风险和无形风险

41、。按照风险的性质，可以将银行风险划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险风险管理的程序和风险处理的方法：程序：风险识别。（风险树搜寻法、专家意见法、筛选监测诊断法等） 风险估计（客观概率法、主观概率法、统计估值法、假设检验法、回归分析法、涉险值法VAR、压力试验与极值分析。风险处理。 风险处理的方法：风险预防、风险规避、风险分散、风险转移、风险抑制、风险补偿。如何规避系统风险和非系统风险(问！到底是撒子！)商业银行系统性风险和非系统性风险应分别采取怎样的策略风险分散,风险对冲,风险转移,风险规避,风险补偿这五个策略应对应到以上风险中的哪个 系统统性风险是不能用风险分散可以避免的

42、.对于这两种风险,风险对冲风险转移风险规避都可以的,风险补偿是损失产生之前采取的措施,如上浮贷款利率等.风险管理是银行重要职能之一，银行通过风险管理来获利。如何计量风险管理风险是银行乃至社会应关注的主题分散投资：意味着持有多种风险资产，而不是将所有的投资集中于一项是指通过多样化的投资组合，降低经济主体风险承担水平。分散化的本质在于有效利用不同种类资产的风险相关性，因此其关键在于资产组合的合理选择分散化能降低非系统风险，但是不能降低系统风险。通过降低非系统风险从而使总风险降低。风险资本：承担了多大的风险就要有不低于风险的资本来覆盖风险风险量化，根据风险调整的资本收益率（RAROC）内部控制12、

43、银行业绩评估的方法有哪些?什么是CAMELS、RAROC、EVA？银行业绩评估的方法：财务比率方法。是银行用一组财务指标来衡量银行的经营效率，财务比率按实现银行经营总目标的影响力因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力指标。【盈利性指标：资产收益率、银行净利息差额率、非利息收入率、银行利润率、权益报酬率。流动性比率：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、总贷款/总存款比例、易变负债比例、短期资产/易变负债。风险指标：利率风险（利率风险缺口、利率敏感比例）、信用风险（贷款总损失/贷款余额、贷款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总量、贷款损失准备/贷款损失净值、贷款损失保障倍数）。清偿力指标：净值/资产总额、净值/风险资产、资产增长率和核心资本增长率、现金股利/利润。】CAMEL评估。【C-Capital Adequancy资本充足情况；A-Asset Quality资产质量；M-Management经营管理； E-Earnings 盈利； L-Liquidity 流动性】净值收益率模型杜邦分析法。杜邦分析法是一种典型的综合分析法，考核的核心是净值收益率（ROE）。【两因素的