寿险精算数理统计

1、燕山大学寿险精算课程设计论文题目：寿险责任准备金的两类精算模型应用研究 学院（系）： 理学院 年级专业： 数理统计 学 号： 学生姓名： 黎骕骦 指导教师：王永茂 教授职称： 教授 燕山大学课程设计（论文）任务书院（系）： 基层教学单位： 学 号110108020037学生姓名黎骕骦专业（班级）数理统计设计题目寿险责任准备金的两类精算模型应用研究设计技术参数寿险；责任准备金；精算；计算机实现设计要求1. 观点新颖，明确；2. 学习态度端正, 勤于思考，注重理论联系实践；3. 了解课程的基本理论和基本知识，概念清晰，主次分明；4推导严谨,条理清楚，层次分明，结论正确，撰写规范，图表清晰工作量确定

2、题目及对相应的理论知识学习2天； 问题背景，数据搜集、整理3天； 建模、求解8天； 文档编排1天。工作计划1确定寿险精算课程设计内容；第12天；2搜集、整理相关资料；第35天；3对问题进行建模；第610天；4运用理论知识，对模型进行求解；第1113天；5按要求规范论文格式，提交课程设计论文第14天。参考资料1王晓军等编著.保险精算学m.中国人民大学出版社，1995.2乔治斯·迪翁，斯科特·e·哈林顿编.保险经济学m.中国人民大学出版社，2002.3乔治·迪翁主编.保险经济学前沿问题研究m.中国金融出版社，2007.指导教师签字基层教学单位主任签字说明：此

3、表一式四份，学生、指导教师、基层教学单位、系部各一份。年 月 日 燕山大学课程设计评语表指导教师评语：成绩： 摘 要正确的预估责任准备金，是为更好预估保险公司的负债。本论文直接探讨寿险责任准备金的两类精算模型，即在换算函数下的过去法和未来法在计算机系统中实现时的比较，通过数据比较分析发现在计算机系统中应采用未来法计算准备金，对类似的寿险精算概念在计算机中实现有较高的借鉴价值。关键词：寿险；责任准备金；精算；计算机实现。AbstractThe correct estimated liability reserve funds, to better forecast the liabilities

4、 of insurance company. This paper discusses two types of life insurance liability reserve funds directly actuarial model, namely the conversion under the function of the past and the future method is implemented in a computer system, by comparing and analyzing the data found in the computer system s

5、hould be adopted in the future method to calculate reserves, the similar life insurance actuarial concepts in computer in implementing the existing of high reference value.Key words: life insurance; Liability reserve funds; Actuarial science. Computer implementation1.引言 法定责任准备金是纯保费定义，根据评估假设，这部分数额是以用

6、来做未来的赔款1，这种未来法定义的准备金计算忽略了公司的费用和失效率，是根据被认可的生命表和利率假设。按照保单给付的本质和一定的计算方法而得。过去法计算的准备金，则是根据评估假设得到的过去的纯保费收入的积累值与过去赔款支付的积累值的差额。计算准备金的方法与保险人过去的实际经验没有关系，她只是依赖于生命表和利率的评估假设2。然而在利用生命表计算趸缴纯保费时，可以看到所用的计算非常繁杂，困难，在实务中不可行，为简化趸缴纯保费的计算，就引入基本换算函数。换算函数表达式有二种方法：未来法和过去法。下文讨论将看出未来法在计算机实现时的优越性。2.概述2.1责任准备金的监管必要当保险公司的风险和整个市场回

7、报的协方差为零时，期间代理成本很小，搞定成本适中，对保险人的准备金监管可能甚必要，即使消费者不知情或信息不完善。当代理成本或固定的成本较低进而保险公司可能会选择次优准备金水平，这种做法主要源于“消费者的无知”，这样如果没有监管，保险公司自身建立的准备金通常利于社会最优化水平，而监管者能够确定并强制执行一个至少更接近社会最优化水品的准备金方案3。2.2责任准备金估算的误差寿险业中往年的准备金估算误差会影响随后年份的财务状况，也就是说，随后年份中的准备金实际仍然保留了这些误差。这样将导致日历年度财务状况和报告盈余与事故年度的财务状况和报告盈余在数值上相差甚远。2.3责任准备金估算的意义保险责任准备

8、金，是保险公司的负债，不是保险公司的营业收入，是保险公司为了承担未到期责任和处理未决赔款而从保险费收入中提存的一种资金准备4。所以保险公司应该准确估算责任准备金，随时准备履行其保险责任。由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任准备金。按照保险制度规定，符合确认条件的负债应当计量，其金额应当是清偿该债务所需支出的最佳估计数。既然保险公司责任准备金在会

9、计处理上应当确认，那么这就涉及到一个计量问题。但由于责任准备金的计量需要运用大量的假设、经验数据和贴现率，造成会计人员难以从保险合同交易中直接计量负债的结果，它需要依赖保险精算人员运用特定的方法和程序进行计量。因此，保险责任准备金的计算需要精算技术的配合，这也是本论文研讨的初衷。3.责任准备金估算3.1利用换算函数精算责任准备金的精算现值一般来说，为配合计算机系统完成精算，我们为简化精算现值的精算，将会引入换算函数5的概念，定义如下：3.2.换算函数下寿险的责任准备金（过去法和未来法）设保单的生效年龄，持续时间，保额单位。1.全期缴费情况（1）终身寿险未来法：过去法：（2）n年定期寿险未来法：

10、过去法：（3）n年期两全保险未来法：过去法：（4）年期生存保险未来法：过去法：2.限期缴费情况（1）年限期缴费终身寿险未来法：过去法：（2）年限期缴费年期两全保险4.在计算机系统实现下过去法和未来法对比分析根据上文可以看到，条件，只是所用准备金公式的基本基本要求。那么按照这一要求在未来法中有唯一值对应，也就是说在未来法的公式中条件对未来法有用可定出。但按照这一要求在过去法中，没有唯一值对应，从过去法公式中可以看出当k=0时，取任何值，条件对过去法无压缩作用，即在推导过去发公式是满足条件的产生了增根，而未来法没有产生增根，故采用过去法计算准备金时还要借用未来法定出的才能计算，也就是说未来法公式在

11、计算机系统实现的条件比较完善，故在计算机系统中计算式采用未来法计算准备金。5.结束语本文通过分析寿险业责任准备金换算函数概念，明确中两类精算模型的计算方法，同时比较，两者在计算机系统中实现时的区别，最终明确在计算机系统中应选用未来法计算准备金。对类似的寿险精算概念在计算机中实现有较高的借鉴价值。参考文献：1王晓军等编著.保险精算学m.中国人民大学出版社，1995.2乔治斯·迪翁，斯科特·e·哈林顿编.保险经济学m.中国人民大学出版社，2002.3乔治·迪翁主编.保险经济学前沿问题研究m.中国金融出版社，2010.4曲珩，刘欣琦.新准备金评估方法对保险业的影响及对策分析j.保险职业学院学报，2013，04.5n .l. Bowers，e