D15金融监管

1、 第十五章第十五章 金融监管金融监管2/26/2022整理ppt2第十五章第十五章 金融监管金融监管 【学习目标】【学习目标】n理解金融监管的含义和范围理解金融监管的含义和范围n了解金融监管理论的发展过程及理论内容了解金融监管理论的发展过程及理论内容n掌握金融监管的主要内容和方法掌握金融监管的主要内容和方法n把握主要发达国家的金融监管体制及我国的把握主要发达国家的金融监管体制及我国的监管体制监管体制【学习重点】【学习重点】n金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法n金融监管体制金融监管体制2/26/2022整理ppt3第一节第一节 金融监管理论金融监管理论一、金融监管及其范围一、金融监管及其范

2、围（一）金融监管的含义（一）金融监管的含义 金融监管是金融监督和金融管理的复合金融监管是金融监督和金融管理的复合词。金融监管有狭义和广义之分。词。金融监管有狭义和广义之分。 狭义的金融监管是指金融监管当局依据狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活动）实施的监督管理。动）实施的监督管理。2/26/2022整理ppt4第一节第一节 金融监管理论金融监管理论 广义的金融监管是在上述的监管之外，广义的金融监管是在上述的监管之外，还包括了金融机构的内

3、部控制与稽核、同业自还包括了金融机构的内部控制与稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等。律性组织的监管、社会中介组织的监管等。（二）金融监管的范围（二）金融监管的范围n通常来说，一国的金融监管涉及金融的各个领通常来说，一国的金融监管涉及金融的各个领域，如对存款货币银行的监管；对非存款货币域，如对存款货币银行的监管；对非存款货币银行金融机构的监管；对短期货币市场的监管；银行金融机构的监管；对短期货币市场的监管；对资本市场和证券业以及各类投资基金的监管；对资本市场和证券业以及各类投资基金的监管；对外汇市场的监管；对衍生金融工具市场的监对外汇市场的监管；对衍生金融工具市场的监管；对保险业的

4、监管等。管；对保险业的监管等。2/26/2022整理ppt5第一节第一节 金融监管理论金融监管理论n二、金融监管的基本原则二、金融监管的基本原则n（一）依法管理原则（一）依法管理原则n（二）适度竞争原则（二）适度竞争原则n（三）内外结合管理原则（三）内外结合管理原则n（四）稳健与效率结合原则（四）稳健与效率结合原则n（五）与时俱进原则（五）与时俱进原则2/26/2022整理ppt6第一节第一节 金融监管理论金融监管理论三、金融监管理论n金融监管理论的发展过程，大约可以分为三个金融监管理论的发展过程，大约可以分为三个阶段。阶段。n（一）金融监管理论的产生阶段（一）金融监管理论的产生阶段-注重金融

5、注重金融安全目标（安全目标（2020世纪世纪3030年代之前）年代之前）n2020世纪世纪3030年代之前，金融监管比较尊重市场选年代之前，金融监管比较尊重市场选择的结果，很少使用行政命令。其监管的目标择的结果，很少使用行政命令。其监管的目标主要是提供一个稳定和弹性的货币供给，通过主要是提供一个稳定和弹性的货币供给，通过行使最后贷款人的职能以及建立存款保险制度行使最后贷款人的职能以及建立存款保险制度来防止银行挤提造成的不良影响。来防止银行挤提造成的不良影响。 2/26/2022整理ppt7第一节第一节 金融监管理论金融监管理论（二）金融监管理论的初步发展阶段二）金融监管理论的初步发展阶段-金融

6、安金融安全目标与金融效率目标的交替（全目标与金融效率目标的交替（2020世纪世纪3030年年代代2020世纪世纪9090年代）年代） n这一时期的监管理论更加注重政府采取有效的这一时期的监管理论更加注重政府采取有效的政策工具，如货币政策、外汇政策等来加以监政策工具，如货币政策、外汇政策等来加以监管货币、机构与市场。管货币、机构与市场。2/26/2022整理ppt8第一节第一节 金融监管理论金融监管理论（三）金融监管理论的成熟阶段（三）金融监管理论的成熟阶段-安全目标与安全目标与效率目标并重的金融监管理论（效率目标并重的金融监管理论（2020世纪世纪9090年代年代至今）至今）n在此阶段主要有如

7、下几个典型金融监管理论：在此阶段主要有如下几个典型金融监管理论：n1 1、信息经济学框架下的金融监管理论、信息经济学框架下的金融监管理论n2 2、功能观的监管理论、功能观的监管理论n3 3、监管激励理论、监管激励理论2/26/2022整理ppt9第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 一、金融监管体制及其类型一、金融监管体制及其类型（一）金融监管体制的含义（一）金融监管体制的含义n金融监管体制是指金融监管体系和基本制度的金融监管体制是指金融监管体系和基本制度的总称，它包括金融监管当局对金融机构和金融总称，它包括金融监管当局对金融机构和金融市场施加影响的机制以及监管体系的组织结构。市场施加影响的

8、机制以及监管体系的组织结构。金融监管体制实质上就是由谁来监管、由什么金融监管体制实质上就是由谁来监管、由什么机构来监管和按照什么样的组织结构进行监管，机构来监管和按照什么样的组织结构进行监管，相应地由谁来对监管效果负责和如何相应地由谁来对监管效果负责和如何2/26/2022整理ppt10第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 负责的问题，金融监管体制问题首先就是要负责的问题，金融监管体制问题首先就是要选择和建立一个能够实现最佳监管的模式的问选择和建立一个能够实现最佳监管的模式的问题。题。（二）金融监管体制的类型（二）金融监管体制的类型1、根据金融监管权力的分配结构和层次划分的根据金融监管权力的

9、分配结构和层次划分的金融监管体制的模式来分金融监管体制的模式来分n主要有：双线多头的金融监管体制、单线多头主要有：双线多头的金融监管体制、单线多头的金融监管体制和集中单一的金融监管体制的金融监管体制和集中单一的金融监管体制 。 2/26/2022整理ppt11第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 2、根据监管主体数量划分的金融监管体制模式根据监管主体数量划分的金融监管体制模式n主要有主要有: :单一全能型和多头分业型。单一全能型和多头分业型。3 3、按功能和机构划分的金融监管体制模式、按功能和机构划分的金融监管体制模式n主要有：统一监管型、多头监管型主要有：统一监管型、多头监管型 、牵头监、

10、牵头监管型管型 、“双峰双峰”监管型监管型 、“伞形伞形”功能监管功能监管型。型。 2/26/2022整理ppt12第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 二、发达国家金融监管体制二、发达国家金融监管体制( (一一) )美国的金融监管体制美国的金融监管体制1 1、危机前的分业监管模式、危机前的分业监管模式n美国金融监管由多个部门承担。概括为：双线、美国金融监管由多个部门承担。概括为：双线、多头、分业。多头、分业。2/26/2022整理ppt13第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 2、美国金融监管改革美国金融监管改革n20092009年年6 6月月1717日，奥巴马在白宫公布了名为日，奥巴马

11、在白宫公布了名为金融监管改革金融监管改革新基础：重建金融监管新基础：重建金融监管的改革方案，这份长达的改革方案，这份长达8888页的方案拉开了美国页的方案拉开了美国自大萧条以来最大规模的金融监管改革的大幕。自大萧条以来最大规模的金融监管改革的大幕。整个改革方案主要包括以下内容：（整个改革方案主要包括以下内容：（1 1）重铸）重铸政府为核心的监管理念；（政府为核心的监管理念；（2 2）调整监管框架；）调整监管框架；（3 3）强化美联储权力和加强监管协调能力；）强化美联储权力和加强监管协调能力；(4)(4)完善投资者和消费者保护体系。完善投资者和消费者保护体系。 2/26/2022整理ppt14第

12、二节第二节 金融监管体制金融监管体制 ( (二二) )欧盟的金融监管体制欧盟的金融监管体制n20102010年年9 9月月7 7日，欧盟经济与财政部长理事会在日，欧盟经济与财政部长理事会在欧盟总部布鲁塞尔举行月度例会，批准了欧盟欧盟总部布鲁塞尔举行月度例会，批准了欧盟金融监管体系改革法案。随后，金融监管体系改革法案。随后，20102010年年9 9月月2222日欧洲议会举行全体会议最终审查并批准了该日欧洲议会举行全体会议最终审查并批准了该法案。至此，欧盟金融监管体系改革法案最终法案。至此，欧盟金融监管体系改革法案最终获得批准并付诸实施，一个由欧洲系统风险委获得批准并付诸实施，一个由欧洲系统风险

13、委员会和欧洲监管局组成的欧盟全新的泛欧金融员会和欧洲监管局组成的欧盟全新的泛欧金融监管体系于监管体系于20112011年年1 1月开始运作。月开始运作。2/26/2022整理ppt15第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 欧盟全新的泛欧金融监管体系的主要内容欧盟全新的泛欧金融监管体系的主要内容包括：包括：1 1、创设系统性风险监管机构、创设系统性风险监管机构2 2、建立超国家金融监管机构、建立超国家金融监管机构3 3、确立、确立“消费者保护消费者保护”为金融监管的中心目标为金融监管的中心目标2/26/2022整理ppt16第二节第二节 金融监管体制金融监管体制 三、中国金融监管体制中国金融监

14、管体制 我国金融监管体制的建设大体分为两个我国金融监管体制的建设大体分为两个阶段：第一阶段是阶段：第一阶段是19981998年以前由中国人民银行年以前由中国人民银行统一实施金融监管。第二阶段是从统一实施金融监管。第二阶段是从19981998年开始，年开始，对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一监管中分离出来，分别由中国证券监督管理委监管中分离出来，分别由中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会负责，形成了员会和中国保险监督管理委员会负责，形成了由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监管的格局。管的格局。 2

15、/26/2022整理ppt17第三节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法一、金融监管的内容金融监管的内容( (一一) )市场准入监管市场准入监管n所谓市场准入监管是指金融监管当局对具备资所谓市场准入监管是指金融监管当局对具备资格的机构进入金融市场、经营金融产品、提供格的机构进入金融市场、经营金融产品、提供金融服务的审查批准过程。市场准入监管是金金融服务的审查批准过程。市场准入监管是金融监管的首要环节，把好市场准入关是保障金融监管的首要环节，把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。 2/26/2022整理ppt18第三节第

16、三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法（二）业务运营监管（二）业务运营监管n金融机构经批准开业后，金融监管当局还要对金融机构经批准开业后，金融监管当局还要对金融机构的运作过程进行有效监管，促使金融金融机构的运作过程进行有效监管，促使金融机构始终保持稳健经营的良好状态。业务运营机构始终保持稳健经营的良好状态。业务运营监管的内容一般体现在保证金融机构经营安全监管的内容一般体现在保证金融机构经营安全性、流动性和盈利性三个方面。性、流动性和盈利性三个方面。n目前，业务运营监管一般从以下几个方面进行：目前，业务运营监管一般从以下几个方面进行：业务经营的合规性、资本充足率、资产质量、业务经营的合规

17、性、资本充足率、资产质量、流动性、业务范围、盈利能力和内部控制的健流动性、业务范围、盈利能力和内部控制的健全性。全性。2/26/2022整理ppt19第三节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法（三）市场退出监管（三）市场退出监管n市场退出监管是指监管当局对金融机构退出金市场退出监管是指监管当局对金融机构退出金融业、破产倒闭或合（兼）并、变更等的管理。融业、破产倒闭或合（兼）并、变更等的管理。 n金融机构的市场退出方式主要有金融机构的市场退出方式主要有: :（1 1）金融机）金融机构解散；（构解散；（2 2）金融机构被关闭与撤销。这是）金融机构被关闭与撤销。这是金融机构市场退出的行政

18、程序；（金融机构市场退出的行政程序；（3 3）破产清）破产清算。算。 2/26/2022整理ppt20第三节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法二、金融监管的方法金融监管的方法( (一一) )直接监管直接监管n直接监管可分为现场监管和非现场监管。直接监管可分为现场监管和非现场监管。1 1、现场监管、现场监管n现场监管是由监管人员通过亲临现场对被监管现场监管是由监管人员通过亲临现场对被监管金融机构的会计凭证、账簿、报表、现金、物金融机构的会计凭证、账簿、报表、现金、物资财产和文字资料进行检查、分析、鉴别，直资财产和文字资料进行检查、分析、鉴别，直接对有关人和事进行查访，掌握第一手真实

19、资接对有关人和事进行查访，掌握第一手真实资料。料。2/26/2022整理ppt21第三节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法 现场监管一般主要集中于资本充足状况、现场监管一般主要集中于资本充足状况、资产质量、管理质量、收入和利润状况、清偿资产质量、管理质量、收入和利润状况、清偿能力、法规的遵守程度。能力、法规的遵守程度。2 2、非现场监管、非现场监管n非现场监管是指不需要亲自到被监管的金融机非现场监管是指不需要亲自到被监管的金融机构去，而是通过传送报表、资料、建立信息网构去，而是通过传送报表、资料、建立信息网络等方法进行监管。络等方法进行监管。 2/26/2022整理ppt22第三

20、节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法（二）间接监管（二）间接监管n指通过委托其他部门如金融机构内部的审计机指通过委托其他部门如金融机构内部的审计机构或外部审计机构及信用评估机构等，从加强构或外部审计机构及信用评估机构等，从加强内部控制的角度出发实施间接的监管。内部控制的角度出发实施间接的监管。1 1、内部审计、内部审计n内部审计是由金融机构自行组织实施的，主要内部审计是由金融机构自行组织实施的，主要涉及金融机构内部的各项管理工作实施情况，涉及金融机构内部的各项管理工作实施情况，包括核查自身会计控制、营运控制、行政管理包括核查自身会计控制、营运控制、行政管理控制等的完整与准确，并参与检查和修改业务控制等的完整与准确，并参与检查和修改业务政策和业务程序。政策和业务程序。2/26/2022整理ppt23第三节第三节 金融监管的内容和方法金融监管的内容和方法2、外部审计外部审计n外部审计通常是由社会上注册的会计师事务所外部审计通常是由社会上注册的会计师事务所来承担，会计师事务所是专门提供社会公证和来承担，会计师事务所是专门提供社会公证和技术服务而收取费用的法人组织，在中央银行技术服务而收取费用的法人组织，在中央银行或国家监管当局委托时，