南方财税网高级财税研讨会

1、南方财税网高级财税研讨会南方财税网高级财税研讨会培训班教材培训班教材广州润亮财税咨询服务有限公司广州润亮财税咨询服务有限公司二二八年十二月八年十二月南方财税网简介南方财税网简介南方财税网经国家信息产业部批准备案由广州润亮财税咨询服务有限公司承办，以中央和广东地方性税收、财会、投资政策法规和信息数据库检索系统为基础。本网站内容是由业内资深专家组织精选：具有权威专业性、快捷准确性、实用性的特点，指导并协助客户依法纳税。旨在减少企业经营风险，维护客户的合法权益。会员特色服务：会员特色服务：财税咨询财税咨询 最新政策解读最新政策解读 财务纳税辅导财务纳税辅导 有问必答有问必答 网上专家交流网上专家交流

2、核心服务栏目：核心服务栏目：提供全面、完整的财务、税收法规数据库查询适时更新的财税辅导、会计论文、纳税筹划、投资理财等信息税务稽查相应辅导全天网络在线解答财税疑难问题税务筹划案例辅导网上查阅财税问答精选库通过电子邮件索取政策网上财务纳税辅导最新财税政策解读政策法规短信服务每年多次专业化的财税研讨会，分析讲解最新政策，现场解答财税疑难会员增值服务：会员增值服务：赠阅南方财税问答 、 税法快讯信息资料（每月 4 册）及全年电子版税务法规汇编（每年 2 套）获赠南方财税网财税系列软件及财税问答精选汇编光盘（每年 6 套）免费制作互联网宣传页面在南方财税问答信息资料上免费宣传承办单位：广州润亮财税咨询

3、服务有限公司承办单位：广州润亮财税咨询服务有限公司通讯地址：通讯地址：广州市越秀区北较场横路 12 号 10 楼客户中心：客户中心：（020）35883576 83277685传传 真：真：（020）83277559 83277707 您的需求，是我们永恒的追求！您的需求，是我们永恒的追求！培训资料目录培训资料目录新会计准则实施与纳税处理新会计准则实施与纳税处理(2008 年年 12 月月 12 日日)新会计准则体系与基本准则新会计准则体系与基本准则.11.新企业会计准则出台背景.12.新企业会计准则构.3会计准则与税法差异调整会计准则与税法差异调整.41.会计准则与税法的关系.42.会计准则

4、与税法差异比较.5一般业务准则与纳税处理一般业务准则与纳税处理.71.一般资产准则与纳税处理.72.特殊资产准则与纳税处理.8特殊业务准则与纳税处理特殊业务准则与纳税处理.91.非货币性交换准则与纳税处理.92.企业年金基金准则背景及影响.9报表事项准则与纳税处理报表事项准则与纳税处理.101.会计政策、会计估计变更和差错更正准则与纳税处理.102.资产负债表日后事项准则与纳税处理.10新企业所得税法的汇算清缴与我国个人所得税分类税制新企业所得税法的汇算清缴与我国个人所得税分类税制(2008 年年 12 月月 13 日日)一、新企业所得税法及一、新企业所得税法及 2008 年度企业所得税汇算清

5、缴年度企业所得税汇算清缴.12第一、我国企业所得税法发展历程.12第二、新旧企业所得税法差异对比（重点）.13第三、新企业所得税法实施对税收工作的影响.22第四、企业所得税的汇算清缴.23二、我国个人所得税分类税制二、我国个人所得税分类税制.23第一部分、我国个人所得税制的建立和发展.23第二部分、工资薪金所得的个人所得税管理.25第三部分、对工资薪金的十一种收入类型的计税方法.27第四部分、工资薪金个税的其他政策理解.30第五部分、个税其他应税项目.31第六部分、单位为个人负担税款应缴个人所得税的会计处理.33第七部分、法律责任.36南方财税网近期热门咨询问答目录南方财税网近期热门咨询问答目

6、录1.总分公司之间固定资产划拨涉及什么税款？总分公司之间固定资产划拨涉及什么税款？.382.员工借款退回多借的款项可否直接用于其他支出员工借款退回多借的款项可否直接用于其他支出.393.涂改过的票据可否报销？涂改过的票据可否报销？.394.08 年汇算清缴实行工效挂钩的企业是否还需要备案？年汇算清缴实行工效挂钩的企业是否还需要备案？.395.企业筹建期间的水电增容费是否列入筹建开办费？企业筹建期间的水电增容费是否列入筹建开办费？.406.不连续对外出租的物业的房产税应从租还是从价计征？不连续对外出租的物业的房产税应从租还是从价计征？.427.独生子女父母和无子女职工的退休优待计划生育奖需缴纳个

7、人所得税吗独生子女父母和无子女职工的退休优待计划生育奖需缴纳个人所得税吗?.428.闲置土地收到补偿金是否需要缴纳营业税？闲置土地收到补偿金是否需要缴纳营业税？.429.子公司使用总公司的物业并收取租金可否在子公司核算？子公司使用总公司的物业并收取租金可否在子公司核算？.4310.企业拆迁收入应作为补偿成本还是重建后的固定资产入账核算？企业拆迁收入应作为补偿成本还是重建后的固定资产入账核算？.4411.固定资产大修理和改良支出的区别？固定资产大修理和改良支出的区别？.4512.境外没有取得发票可否入账？境外没有取得发票可否入账？.4713.利润分配与结转应怎样进行账务处理？利润分配与结转应怎样

8、进行账务处理？.4714.取得伪造发票应如何处理？取得伪造发票应如何处理？.4915.单位食堂员工的工资在福利费中列支还可以计提工会经费和职工教育经费吗？单位食堂员工的工资在福利费中列支还可以计提工会经费和职工教育经费吗？.4916.农业公司租用农民土地给予农民补偿金需要缴纳营业税吗？农业公司租用农民土地给予农民补偿金需要缴纳营业税吗？.5017.现在个人所得税中的劳务报酬扣除标准有没有变更？现在个人所得税中的劳务报酬扣除标准有没有变更？.5018.在进出口业务中发货单位与经营单位不一致可否申报免抵退业务？在进出口业务中发货单位与经营单位不一致可否申报免抵退业务？.5019.境内银行向境外银行

9、支付费用需要代扣什么税款？境内银行向境外银行支付费用需要代扣什么税款？.5220.企业进行装修聘请的装修工人的工资可否在税前扣除？企业进行装修聘请的装修工人的工资可否在税前扣除？.5221.新会计准则中纸箱能否作为原材料核算？新会计准则中纸箱能否作为原材料核算？.5322.研究开发费如需加计扣除需要什么条件？研究开发费如需加计扣除需要什么条件？.5323.确认小型微利企业是否需要到税局申报？确认小型微利企业是否需要到税局申报？.5524.高新技术企业收到小型微利企业的投资收益如何进行纳税调整？高新技术企业收到小型微利企业的投资收益如何进行纳税调整？.5525.企业招收下岗失业人员获得社会保险补

10、贴等是否需要交税？企业招收下岗失业人员获得社会保险补贴等是否需要交税？.5626.企业退休人员社会化管理后的相关税务及会计处理问题。企业退休人员社会化管理后的相关税务及会计处理问题。.5627.二级单位向上级公司借款再借给下级公司的相关账务处理问题。二级单位向上级公司借款再借给下级公司的相关账务处理问题。.5928.集体所有制企业能否实行工效挂钩工资政策？集体所有制企业能否实行工效挂钩工资政策？.6029.付国外的注册登记费用可否用国外票据入账？付国外的注册登记费用可否用国外票据入账？.6130.什么费用可以在业务宣传费中列支？什么费用可以在业务宣传费中列支？.6131.如何界定运输业务和代理

11、业务的区别？运输收入应处理纳税？如何界定运输业务和代理业务的区别？运输收入应处理纳税？.6232.出售货物金额较小，但付款方都不一样，可否累积金额统一开票？出售货物金额较小，但付款方都不一样，可否累积金额统一开票？.6433.重开和查补增值税应怎样进行账务处理？重开和查补增值税应怎样进行账务处理？.6434.新的增值税条例与旧条例有何区别？新的增值税条例与旧条例有何区别？.6535.发放发放 08 年度计划生育奖励金可否税前列支？年度计划生育奖励金可否税前列支？.6636.助学贷款合同是否需要缴纳印花税？助学贷款合同是否需要缴纳印花税？.6637.丢失发票后发生的费用可否税前列支？丢失发票后发

12、生的费用可否税前列支？.6738.房地产开发企业的财务利息支出可否税前列支？房地产开发企业的财务利息支出可否税前列支？.6739.土地被拍卖但清产核资时评估增值应如何处理营业税和企业所得税？土地被拍卖但清产核资时评估增值应如何处理营业税和企业所得税？.6940.收据可否作为收据可否作为“应付福利费应付福利费”的列支凭证？的列支凭证？.7041.支付给临时人员的劳务费应如何申报和代缴税金？支付给临时人员的劳务费应如何申报和代缴税金？.7142.最近有没有出台关于有限电视收费优惠的政策？最近有没有出台关于有限电视收费优惠的政策？.7143.职工教育经费扣除限额有没有只限制为高新技术企业？职工教育经

13、费扣除限额有没有只限制为高新技术企业？.7244.我公司打算出让土地，需要缴纳哪些税费？我公司打算出让土地，需要缴纳哪些税费？.7245.如何判断建筑工程的纳税申报地点？如何判断建筑工程的纳税申报地点？.7346.外聘人员不购买社保，他们的聘用费可否计入工资总额计算？外聘人员不购买社保，他们的聘用费可否计入工资总额计算？.7347.与合同期满的员工解除劳动合同，该经济补偿金可否税前列支？与合同期满的员工解除劳动合同，该经济补偿金可否税前列支？.7448.集团公司承担子公司员工的退休人员费用可否税前列支？集团公司承担子公司员工的退休人员费用可否税前列支？.7449.支付给境外保险公司的保险费是否需要代扣代缴税金？支付给境外保险公司的保险费是否需要代扣代缴税金？.7550.经济适用房需要缴纳土地增值税吗？经济适用房需要缴纳土地增值税吗？.7551.新会计准则下对于待摊费用及预提费用应如何核算？新会计准则下对于待摊费用及预提费用应如何核算？.7552.增值税转型对出口企业有何影响？文件有哪些？增值税转型对出口企业有何影响？文件有哪些？.7753.子公司可否计提母公司划拨的固定资产折旧？子公司可否计提母公司划拨的固定资产折旧？.7854.运费发票的填写问题。运费发票的填写问题。.7955.达