1第一章风险管理新

1、保险学概论保险学概论胡建华胡建华 博士博士2/27/20222/27/2022With the aspiration of success, all of you will be able to hew out of the mountain of despair a stone of hope.在绝望之中寻找希望，人生终将辉煌经过初步排查，保险业共承保经过初步排查，保险业共承保“东方之星东方之星”客船翻沉客船翻沉事件中失事客船船东、相关旅行社、乘客和船员投保事件中失事客船船东、相关旅行社、乘客和船员投保的各类保险的各类保险340份，保险金额共计份，保险金额共计9252.08万元。万元。湖南保

2、监局：湖南保监局：1月月13日以来，湖南持续罕见的雨雪冰冻灾害，损日以来，湖南持续罕见的雨雪冰冻灾害，损失严重，截至失严重，截至2月月10日，各保险公司共接到报案日，各保险公司共接到报案103698件，已付件，已付赔款赔款14626.595万元万元 。但由于九江大桥业主未但由于九江大桥业主未投保投保“利润损失险利润损失险”，他们将独力承担九江大他们将独力承担九江大桥维修期间的经营损失。桥维修期间的经营损失。 广东广东“615”九江大桥船九江大桥船撞桥梁事故的财产损失撞桥梁事故的财产损失和公众责任损失将主要和公众责任损失将主要由保险公司埋单，共可由保险公司埋单，共可获赔获赔3亿多元。亿多元。保险

3、广告词保险广告词旅行者人寿保险提出的口号是：旅行者人寿保险提出的口号是：“一次投资，一次投资，终身受用。终身受用。” 城镇居民基本医疗保险宣传标语口号城镇居民基本医疗保险宣传标语口号 “每天投每天投入几角钱吃药入几角钱吃药 看病不犯难看病不犯难” “参保有补助参保有补助 看病能报销看病能报销 ”平安保险公司广告词平安保险公司广告词“中国平安，平安中国中国平安，平安中国”一、课程的性质、目的和任务一、课程的性质、目的和任务 保险学概论保险学概论是安全工程专业的专业选修课，是安全工程专业的专业选修课，阐述的是保险学科的最一般规律、保险学的基阐述的是保险学科的最一般规律、保险学的基本理论，介绍保险实

4、务知识。本理论，介绍保险实务知识。 通过本课程的学习，可以使学生明确保险学的通过本课程的学习，可以使学生明确保险学的研究对象、树立对保险学的正确观念、牢固掌研究对象、树立对保险学的正确观念、牢固掌握保险学科的最基本概念、初步了解保险的基握保险学科的最基本概念、初步了解保险的基本业务，为学好安全管理其他课程打下坚实的本业务，为学好安全管理其他课程打下坚实的基础。基础。二、课程教学的基本要求二、课程教学的基本要求 1、了解风险、风险管理与保险的关系，了解保险、了解风险、风险管理与保险的关系，了解保险学说的各个学派，了解保险的职能和作用，了解保学说的各个学派，了解保险的职能和作用，了解保险的历史沿革

5、和发展状况，了解保险经营的特征。险的历史沿革和发展状况，了解保险经营的特征。 2、熟悉风险管理的方法、保险的特征、保险法的、熟悉风险管理的方法、保险的特征、保险法的基本构成、分类保险的特征和状况、再保险的特征、基本构成、分类保险的特征和状况、再保险的特征、保险资金运用的原则和保险监管的模式。保险资金运用的原则和保险监管的模式。 3、掌握保险的含义、保险的基本分类、保险合同、掌握保险的含义、保险的基本分类、保险合同的含义、特征、构成、签订和变更等相关事宜、保的含义、特征、构成、签订和变更等相关事宜、保险原则、保险经营的过程、保险资金运用的途径、险原则、保险经营的过程、保险资金运用的途径、保险费率

6、计算的一般原理。保险费率计算的一般原理。三、学习保险学的意义三、学习保险学的意义 1、对个人、对个人 ：u = f (x1, x2, q1,q2In) (1) (1) 合理安排有限资金，降低人生成本合理安排有限资金，降低人生成本 (2) (2) 就业的需要就业的需要 2、对国家：（了解保险对于国家的意义）、对国家：（了解保险对于国家的意义） (1) (1) 促进社会再生产：保证居民正常消费，扩大促进社会再生产：保证居民正常消费，扩大就业，保障社会稳定。就业，保障社会稳定。 (2) (2) 促进现代企业制度的建立、金融体制的改革促进现代企业制度的建立、金融体制的改革与深化、资本市场的成熟与完善。

7、与深化、资本市场的成熟与完善。 “Ask not what your country can do for you, ask what you can do for your country”. John Kennedy四、学习保险学的方法四、学习保险学的方法1、积极的心态（、积极的心态（PMA）Positive Mentality Attitude人生最重大的发现是：人若能改变心态，就人生最重大的发现是：人若能改变心态，就可以改变自己的一生。正如你不可以改变天可以改变自己的一生。正如你不可以改变天气，但可以改变心情。一个成功的人一定是气，但可以改变心情。一个成功的人一定是始终具有积极心态的人

8、。始终具有积极心态的人。谋事在人，成事在天。谋事在人，成事在天。龟虽寿龟虽寿神龟虽寿，犹有竞时。神龟虽寿，犹有竞时。腾蛇乘雾，终成土灰。腾蛇乘雾，终成土灰。老骥伏枥，志在千里老骥伏枥，志在千里。烈士暮年，壮心未已烈士暮年，壮心未已。盈缩之期，不但在天。盈缩之期，不但在天。养怡之福，可得永年。养怡之福，可得永年。幸甚至哉，歌以咏志。幸甚至哉，歌以咏志。 2 、上课认真听讲，切实掌握理论、上课认真听讲，切实掌握理论 “I never learn anything when I am talking. I only learn things when Im listening” Bill Clint

9、on ,1998/6/29 3、注重案例研究、注重案例研究 4、积极参与热点问题的讨论、积极参与热点问题的讨论 课堂活动课堂活动 安全与保险的演讲安全与保险的演讲 影视与保险学原理（影评）影视与保险学原理（影评） 辩论赛辩论赛保险能够带来安全保险能够带来安全 风险管理保险原理保险概述、保险的发展保险原理 保险分类与保险合同保险原理 保险的基本原则保险原理 保险经营保险实务 工程保险保险实务第一篇第一篇 原理篇原理篇第一章第一章 风险与保险风险与保险1.1 风险与风险管理风险与风险管理 一、风险的概念一、风险的概念1、风险的定义、风险的定义 现有不同观点现有不同观点 风险1 风险损失2 不确定性

10、共性 风险是在特定客观条件下，特定时期内，某一风险是在特定客观条件下，特定时期内，某一事件其预期结果与实际结果的变动程度，变动事件其预期结果与实际结果的变动程度，变动程度越大，风险越大；反之，则越小。程度越大，风险越大；反之，则越小。 预期结果与实际结果间的相对变化。预期结果与实际结果间的相对变化。损失：实际结果小于预期结果，负收益。损失：实际结果小于预期结果，负收益。实际结果与预期结果一致。实际结果与预期结果一致。赢利：实际结果大于预期结果，正收益。赢利：实际结果大于预期结果，正收益。第一类定义：强调风险的不确定性 投机风险：既有损失可能又有赢利可能的风险投机风险：既有损失可能又有赢利可能的

11、风险 投机性风险属于不可保风险投机性风险属于不可保风险 现代新的认识现代新的认识零散的风险管理和一个组织可能面临的所有零散的风险管理和一个组织可能面临的所有风险连贯统一相比缺乏效率和效能风险连贯统一相比缺乏效率和效能这种广义风险的概念，为现代金融保险提供这种广义风险的概念，为现代金融保险提供了理论基础了理论基础 风险是指未来结果的变化性。风险是指未来结果的变化性。 狭义风险定义主要强调损失的不确定性结狭义风险定义主要强调损失的不确定性结果的偏差，是纯粹风险，即可保风险。果的偏差，是纯粹风险，即可保风险。 传统风险管理是以购买保险为基础方法的，传统风险管理是以购买保险为基础方法的，导致企业只关注

12、纯粹风险。导致企业只关注纯粹风险。 采用保险的方法来应对未来损失的不确定采用保险的方法来应对未来损失的不确定性。性。第二类定义：强调风险损失的不确定性2、风险在保险学中的科学表述、风险在保险学中的科学表述 保险学中的风险是指狭义的风险，指损失保险学中的风险是指狭义的风险，指损失的不确定性。的不确定性。不确不确定定随机随机事件事件损失损失程度程度地点地点时间时间 对保险学中风险的理解，从风险的特性来把握：对保险学中风险的理解，从风险的特性来把握：客观性环境相关性不确定性活动性研究人员对美国、英国、加拿大个国家研究人员对美国、英国、加拿大个国家万以上的人群进行了一次大规模对比观察。万以上的人群进行

13、了一次大规模对比观察。 结果表明，肺癌的发病率，吸烟者为不吸烟结果表明，肺癌的发病率，吸烟者为不吸烟者的者的.倍；倍； 肺癌年死亡率肺癌年死亡率 不吸烟者为不吸烟者为.万；万； 每天吸烟支以下者为每天吸烟支以下者为.万；万； 每天吸烟支以上者为每天吸烟支以上者为.万，比万，比不吸烟者高不吸烟者高.倍。倍。 3、风险频率与损失程度、风险频率与损失程度 风险频率风险频率 亦称损失频率（损失机会），是在一定亦称损失频率（损失机会），是在一定时间内、一定规模的危险单位可能发生时间内、一定规模的危险单位可能发生损失的次数。损失的次数。危险单位总量损失发生次数损失频率100 损失程度损失程度 指一次事故发

14、生所导致标的损毁程度指一次事故发生所导致标的损毁程度 两者的区别两者的区别 损失频率反映某一风险产生的概率，损失频率反映某一风险产生的概率，即发生可能性的大小；损失程度表明即发生可能性的大小；损失程度表明损失发生后造成的经济损失规模。损失发生后造成的经济损失规模。危险标的总价值量损毁价值损失程度100130300最大伤害事故最大伤害事故小伤害事故小伤害事故无伤害事故无伤害事故130300 风险频率与损失发生的不确定性成正比，风险频率与损失发生的不确定性成正比，与损失程度成反比。与损失程度成反比。 如如1978年年7月月28日，我国的唐山日，我国的唐山7.8级大地级大地震：直接死亡人数震：直接死

15、亡人数20.4万人，伤万人，伤16.4万人，万人，直接经济损失超过直接经济损失超过100亿人民币。亿人民币。 飞机失事事故：飞机失事事故：飞机出事的几率飞机出事的几率 火车出事的几率火车出事的几率 汽车出事的几率汽车出事的几率 摩托车出事的摩托车出事的几率几率 火车出事的后果火车出事的后果 汽车出事的后果汽车出事的后果 摩托车出事的摩托车出事的后果后果 自行车出事的后果自行车出事的后果 4、风险的属性、风险的属性 不可抗力自然属性 社会制度、技术条件和生产关系社会属性 经济后果经济属性二、风险的特征二、风险的特征是风险的本质及其发生规律的外在表现。是风险的本质及其发生规律的外在表现。客观客观性

16、性普遍普遍性性损害损害性性不确不确定性定性可测可测行行发展发展性性 如：个体死亡的案例。对于如：个体死亡的案例。对于25253030岁的青年人，岁的青年人，生存的概率几乎是生存的概率几乎是1 1（0.9983320.998332），而死亡的概），而死亡的概率几乎是率几乎是0 0（0.0016680.001668）。）。经济发展经济发展技术发展技术发展法律制度法律制度风险风险风险发展性风险发展性三、风险因素、风险事故和损失三、风险因素、风险事故和损失 1、风险因素、风险因素指能产生或增加损失频率和损失幅度的要素，是指能产生或增加损失频率和损失幅度的要素，是风险发生的潜在原因，是造成损失的内在的或

17、间风险发生的潜在原因，是造成损失的内在的或间接的原因。接的原因。1）有形风险因素（）有形风险因素（Physical Hazard）: 如房屋的如房屋的物质结构，物品用途，是否在用。物质结构，物品用途，是否在用。2）无形风险因素（）无形风险因素（Intangible Hazard） 1)1)道德风险：道德风险：双重阴谋双重阴谋2)2)行为风险因素：粗心大意，漠不关心等。行为风险因素：粗心大意，漠不关心等。二是由于飞机撞击大楼时过程中产生了巨大的二是由于飞机撞击大楼时过程中产生了巨大的冲力，可能使大楼被撞击或者附近区域的钢结冲力，可能使大楼被撞击或者附近区域的钢结构防火涂料发生部分开裂甚至脱落。构

18、防火涂料发生部分开裂甚至脱落。 一是由于飞机的撞击，致使飞机上的燃油一是由于飞机的撞击，致使飞机上的燃油泄漏，引起的是烃类火灾。实际的火灾和泄漏，引起的是烃类火灾。实际的火灾和试验研究表明：钢结构的耐火极限很低，试验研究表明：钢结构的耐火极限很低，当钢材自身温度达到临界温度（当钢材自身温度达到临界温度（540540）时，其支撑强度会下降时，其支撑强度会下降40%40%，容易造成建，容易造成建筑物的垮塌。而且烃类火灾和一般的火灾筑物的垮塌。而且烃类火灾和一般的火灾有很大的不同，它能在五分钟之内使火场有很大的不同，它能在五分钟之内使火场的温度上升到的温度上升到10001000多度，大大超过钢结构多

19、度，大大超过钢结构的临界温度（的临界温度（540540），导致了钢结构的），导致了钢结构的强度迅速下降。强度迅速下降。 行为风险汽车安全带有媒体援引当地一位铁路工有媒体援引当地一位铁路工作人员的话说，开往奎达方作人员的话说，开往奎达方向的列车在维修时，由于铁向的列车在维修时，由于铁路信号灯依然是绿灯，导致路信号灯依然是绿灯，导致从拉合尔开往卡拉奇方向的从拉合尔开往卡拉奇方向的列车司机发生误判，没有采列车司机发生误判，没有采取停车措施。取停车措施。 2005年年7月月13日凌晨，巴基日凌晨，巴基斯坦南部科德吉市附近一个斯坦南部科德吉市附近一个火车站发生列火车相撞事火车站发生列火车相撞事故，造成至

20、少故，造成至少123人死亡，人死亡，130多人受伤。多人受伤。 2、风险事故、风险事故 指造成财产损失和人身伤亡的偶发事件，它是损失指造成财产损失和人身伤亡的偶发事件，它是损失的直接原因，如火灾，地震等。的直接原因，如火灾，地震等。 3、损失、损失 是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位衡量。少，通常以货币单位衡量。 两层涵义两层涵义 损失发生的不可预知性损失发生的不可预知性 经济价值的减少经济价值的减少4、风险因素、风险事故和损失间关系、风险因素、风险事故和损失间关系 三者是风险构称要素，构成风险统一体，相互间存三者是风险构

21、称要素，构成风险统一体，相互间存在一种因果关系，风险因素引发风险事故，风险事在一种因果关系，风险因素引发风险事故，风险事故导致损失。故导致损失。 两种理论，一种亨利希两种理论，一种亨利希(HWHeinrich)的骨牌理论，的骨牌理论，一种是哈顿一种是哈顿(WHaddon)的能量释放理论。的能量释放理论。风险因素、风险事故与损失的关系风险因素、风险事故与损失的关系风险事故风险事故风险因素风险因素引引 起起即即增加增加 产生产生损失的可能损失的可能损损 失失四、风险的分类四、风险的分类1. 按风险产生的形态分类按风险产生的形态分类静态风险动态风险指由于自然力的不规则运动或人们行为过失或错误判断等导

22、致的风险。一般与社会经济和政治变动无关，在任何经济条件下都是不可避免的。指由于社会经济结构变动或政治变动而产生的风险2、按风险所导致的后果分（、按风险所导致的后果分（or说按性质分）说按性质分） 纯粹风险 Pure Risk 只有损失机会而无获利机会的不确定性状态。只导致两种后果：或者损失，或者无损失。 投机风险 Speculative Risk 指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的不确定性状态。可导致三种结果：损失，无变化，获利。 财产所面临的可能损失纯粹风险炒股所面临的不确定性投机风险一般来说，只有纯粹风险才可保。 3、按风险的起源与影响来分、按风险的起源与影响来分 基本风险 Fun

23、damental Risk 指由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的，损失通常波及到很大范围的不确定性状态。如地震。 特定风险 Specific Risk 指由特定的因素所引起，通常是由某些人个人或某些家庭来承担损失的不确定性状态。如火灾。 基本风险通过社会保险来防范和减损。特定风险通过个人责任来防范和减损。 4、按损害对象来分、按损害对象来分 人身风险 Life Risk 指人们因早逝、疾病、残疾、失业或年老无依无靠而遭受损失的不确定性状态。 财产风险 Property Risk 指因财产发生损毁、灭失和贬值而使财产的所有权人所遭受损失的不确定性状态。 责任风险 Liabilit

24、y Risk 指因人们过失或侵权行为造成他人的财产损毁或人身伤亡，在法律上必须负有经济赔偿责任的不确定性状态。 5、按风险发生的原因、按风险发生的原因自然风险 指自然现象或物理现象所导致的风险。具有不可抗拒性、周期性和波及范围广。 社会风险指由于个人行为的反常或不可预料性的团体行为所致。如罢工等。 政治风险指由于政治原因引起的社会动荡而坐造成的损害风险。如政变等。 经济风险指在经营活动中，由于有关因素的变动或估计失误而导致的经营失败的风险。如汇率变动等。 1.2 风险管理的基本方法风险管理的基本方法一、一、 风险管理的概念风险管理的概念风险管理即对风险的管理，是个人、家庭或其风险管理即对风险的

25、管理，是个人、家庭或其他经济组织通过风险识别、风险估测、风险评他经济组织通过风险识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理，以最价，对风险实施有效的控制和妥善处理，以最少的成本取得最大安全保障的管理方法。少的成本取得最大安全保障的管理方法。涵义涵义 风险管理的主体是经济单位和组织风险管理的主体是经济单位和组织 风险管理的方法：通过风险识别、估测、评价，选风险管理的方法：通过风险识别、估测、评价，选择有效的管理方法择有效的管理方法 风险管理的目的：以最少的成本取得最大安全保障风险管理的目的：以最少的成本取得最大安全保障对象：风险对象：风险风险管理学在美国的发展风险管理学在美国的发展

26、二、风险管理的基本程序二、风险管理的基本程序风险识别风险识别对面临的以及潜在的风险加以判断、归类和对面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程鉴定风险性质的过程风险估测风险估测在风险识别基础上，通过对收集大量的详细在风险识别基础上，通过对收集大量的详细损失资料加以分析，运用概率和树立统计，损失资料加以分析，运用概率和树立统计，估测和预测风险发生的概率和损失幅度。估测和预测风险发生的概率和损失幅度。风险评价风险评价在风险识别和评估的基础上，对风险发生的在风险识别和评估的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面考虑，概率、损失程度，结合其他因素全面考虑，评估发生风险的可能性

27、及其危害程度，并与评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标体系相比较，以衡量风险的公认的安全指标体系相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。程度，并决定是否需要采取相应的措施。选择风险选择风险管理技术管理技术根据风险评价结果，选择、实施最佳风险根据风险评价结果，选择、实施最佳风险管理技术从而实现风险管理的目标的关键管理技术从而实现风险管理的目标的关键环节。环节。风险管理风险管理效果评价效果评价对风险管理技术适用性及收益性状况的分对风险管理技术适用性及收益性状况的分析、检查、修正和评估。析、检查、修正和评估。THE RISK MANAGEMENT PROCESSSte

28、p One: Identify and measure potential loss exposures Step Two: Choose the most efficient methods of controlling and financing loss exposures and implement them. Step three: Monitor outcomes.三、风险处理方式及其比较三、风险处理方式及其比较风险管理方式风险管理方式 控制型：在风险发生之前采取的防止和减少风险损控制型：在风险发生之前采取的防止和减少风险损失的技术性措施。目的是降低损失频率和减少损失失的技术性措施

29、。目的是降低损失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各幅度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。种条件。 财务型：通过事先财务计划，筹措资金，以发生的财务型：通过事先财务计划，筹措资金，以发生的风险事故的损失发生的成本均衡地分摊在一定地时风险事故的损失发生的成本均衡地分摊在一定地时期内，其实质是对无法控制地风险进行财务安排。期内，其实质是对无法控制地风险进行财务安排。控制型风险管理方式控制型风险管理方式预防避免分散抑制设法回避损失发生的可能性，从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险管理在风险损失发生前为消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的

30、具体措施在损失发生时或之后为缩小损失幅度而采取的措施， 损失幅度高且风险无法避免和转嫁时采用。增加同类风险单位地数目以提高风险损失的可预测性，达到降低风险地目的。财务型风险管理方式财务型风险管理方式 财务型管理方式是通过提留风险补偿基金以均摊风财务型管理方式是通过提留风险补偿基金以均摊风险成本的财务安排地一种风险管理方式。险成本的财务安排地一种风险管理方式。风险管理风险管理避免避免风险风险自留自留风险风险转移转移风险风险风险处理方法风险处理方法损失频率损失频率高高低低高高低低损失程度损失程度大大大大小小小小风险处理风险处理方法方法避免风险避免风险保险转移保险转移预防、自预防、自留、抑制留、抑制

31、自留风险自留风险1.3 风险效应与风险成本风险效应与风险成本一、风险效应：一、风险效应：指风险的经济效应。指风险的经济效应。诱惑效应诱惑效应约束效应约束效应平衡效应平衡效应1、 风险的经济诱惑效应简称诱惑效应，是指当估算某风险的经济诱惑效应简称诱惑效应，是指当估算某种风险投资正收益大于投资成本时，而对投资决策种风险投资正收益大于投资成本时，而对投资决策选择的影响。选择的影响。 风险投资正收益是估算的利益，而不是现实的利益，影响诱惑力的因素主要是投资期望、风险概率和风险偏好，。托托越越登宁登宁资本如果有资本如果有10的利润，它就的利润，它就保证被到处利用；如果有保证被到处利用；如果有50的利润，

32、它就铤的利润，它就铤而走险；为了而走险；为了100的利润，它就敢践踏人类社的利润，它就敢践踏人类社会一切法律。会一切法律。案例分析案例分析一笔资金一笔资金10000元的投资方案估算选择，根据元的投资方案估算选择，根据期望值和利润探究投资方案的选择。期望值和利润探究投资方案的选择。A方案：放在银行作活期储蓄，单利，利率方案：放在银行作活期储蓄，单利，利率1.5B方案：放在银行作定期大额存单，利率方案：放在银行作定期大额存单，利率7C方案：放在共同基金投资，资料显示投资回报率方案：放在共同基金投资，资料显示投资回报率可能是可能是30，也可能损失，也可能损失15，两者概率相等，即，两者概率相等，即只

33、有这两种投资收益的可能，具有不确定性。只有这两种投资收益的可能，具有不确定性。2、 风险的经济效应是指当人们在进行风险决风险的经济效应是指当人们在进行风险决策选择时，因受到外部环境和内部因素的策选择时，因受到外部环境和内部因素的影响所作出的回避风险的选择，以及进而影响所作出的回避风险的选择，以及进而采取的回避行为。采取的回避行为。 约束效应是诱惑效应的对称约束效应是诱惑效应的对称。 一是受到社会环境的约束，包括法律、金融、税收和环保等相关规则的约束。 二是受到自身经济实力、技术水平、管理水平和人力资源等方面的约束。3、 风险的经济平衡效应是指风险的经济诱惑风险的经济平衡效应是指风险的经济诱惑力

34、和风险的经济约束力相互作用的制衡结力和风险的经济约束力相互作用的制衡结果。果。二、风险成本二、风险成本风险成本是指由于风险的客观存在或已经发生风险成本是指由于风险的客观存在或已经发生风险损失所产生的经济支出。风险损失所产生的经济支出。风险代价是指由于风险的客观存在和发生所产风险代价是指由于风险的客观存在和发生所产生的物质和精神负担。生的物质和精神负担。 两者的关系：风险代价风险的实际成本两者的关系：风险代价风险的实际成本风险损失的无形成本，风险代价包括风风险损失的无形成本，风险代价包括风险成本。险成本。1、风险损失的实际成本、风险损失的实际成本风险损失实际成本风险损失实际成本类型类型风险管理实

35、施评价风险管理实施评价风险成本风险成本风险损失发生而产风险损失发生而产生的实际成本生的实际成本 风险成本的内容包括：风险成本的内容包括： 1. 保险费，即企业为了转移风险而支护的保险费 2. 自己必须承担的损失 3. 风险管理行政费用 4. 风险控制成本 5. 残余物资和其他的补偿或救济 采用风险成本对营业收入和资产的比率作采用风险成本对营业收入和资产的比率作为指标，依据指标说明风险成本的效益。为指标，依据指标说明风险成本的效益。 一般而言，若风险成本与营业收入和资产一般而言，若风险成本与营业收入和资产的比率超过同行业的平均指标，则表明企的比率超过同行业的平均指标，则表明企业的风险管理的预防、控制、保险或自留业的风险管理的预防、控制、保险或自留风险的安排应考虑重新调整。风险的安排应考虑重新调整。行业行业风险成本风险成本/营业收营业收入（）入