第四章贷款政策与管理

1、第四章贷款政策与管理 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 贷款的质量评价贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状 第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系通活动高度依赖银行体系。第四章贷款政策与管理第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类1按偿还期限按偿还期限：活期贷款和定期贷款活期贷款和定期贷款(长期长期中期中期短期贷短期贷款款)2按保障程度按保障程度：担保担保(保证、抵押、质

2、押保证、抵押、质押)贷款和信用贷款贷款和信用贷款 3按偿还方式按偿还方式：一次性还清贷款和分期偿还贷款一次性还清贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量分为按贷款数量分为“批发批发”贷款和贷款和“零售零售”贷款贷款 第四章贷款政策与管理第一节 贷款的种类及组合 贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款

3、组合结构。 第四章贷款政策与管理第二节 贷款政策与程序 贷款政策的原则 国际上通行国际上通行的的借款人信誉状况评价借款人信誉状况评价“6C”原则。原则。 品质（品质（character） 能力（能力（capacity） 现金（现金（cash） 抵押（抵押（collateral） 环境（环境（conditions） 控制（控制（control） 第四章贷款政策与管理经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿 债 能偿 债 能力力 现金流量现金流量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第一还款来源

4、第一还款来源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持信用支持 第二还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示第四章贷款政策与管理第二节 贷款政策与程序 贷款政策贷款业务的发展战略贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制贷款发放的规模控制 关系人贷款政策关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策信贷集中风险管理政策 贷款定价贷款定价 贷款的担保政策贷款的担保政策 贷款档案的管理政策贷款档案的管理政策 贷款的审批和

5、管理程序贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政贷款的日常管理和催收政策策 对所有贷款质量评价的标对所有贷款质量评价的标准准 对不良贷款的处理对不良贷款的处理 第四章贷款政策与管理第二节 贷款政策与程序 贷款的决策程序第四章贷款政策与管理 贷款申请贷款申请 贷款调查贷款调查 对借款人的信用评估对借款人的信用评估 贷款审批贷款审批 借款合同的签定与担保借款合同的签定与担保 贷款发放贷款发放 贷款审查贷款审查 贷款的收回贷款的收回贷款程序贷款程序第四章贷款政策与管理N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容

6、审查内容审查补充材料补充材料是否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图第四章贷款政策与管理上上 报报 审审 批批送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长总总 行：行：5/6 15/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/5 10个工作日个工作日2 个工个工作作 日日2个工个工作作 日日3个工个工作作 日日2个工个工作作 日日审核审核同意同意表决表决制发

7、答复函制发答复函退送审材料退送审材料汇总表汇总表决结果决结果审批审批审批审批结果结果传送审传送审批结果批结果YNN第四章贷款政策与管理基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.信贷员调查信贷员调查 报告报告2.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级信贷业务部门除外）务部门除外）3.贷款审批书贷款审批书4.企业信用评级企业信用评级借款企业材料借款企业材料:1.借款申请书借款申请书2.附件材料附件材料3.购销合同或协议购销合同或协议4.营业执照营业执照5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.企业财务报表企业财务报表7.企业章程企业章程8.董事会决议董事会决议9.法人代表证明书法人

8、代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料比照比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.所有所有权证；权证；2.评估评估报告或报告或价值价值证明证明 下级行面函下级行面函送审材料基本要求送审材料基本要求第四章贷款政策与管理项目立项批文；项目立项批文；可行性报告；可行性报告；项目评估报告。项目评估报告。固定资产投资项目贷款固定资产投资项目贷款第四章贷款政策与管理v 企业进出口权批文；企业进出口权批文；v 进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；v 外贸合同、内贸合同、代理协议；外贸合同、内贸合同、代理协议；v 出口信

9、用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析；所在国家风险分析；v 进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇进口付汇备案表备案表”。贸易融资项目贸易融资项目第四章贷款政策与管理v 银行承兑汇票；银行承兑汇票；v 与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；v 与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；v 系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行

10、直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。支行直接向承兑银行索取确认。贴现业务贴现业务第四章贷款政策与管理v 以正式行文的方式上报；以正式行文的方式上报；v 简要说明授信项目情况；简要说明授信项目情况；v 所在行贷审会意见。所在行贷审会意见。下级行面函下级行面函第四章贷款政策与管理v 须提供贷审会投票表决结果；须提供贷审会投票表决结果；v 贷审会的明确意见及其依据；贷审会的明确意见及其依据；v 贷审会意见应由各级行行长签批。贷审会意见应由各级行行长签批。贷审会意见贷审会意见第四章贷款政策与管理v 贷款

11、审批书中的审查、审批意见应明确（同意、贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；不同意或弃权）；v 由审查、审批人亲笔签名；由审查、审批人亲笔签名；v 信贷员的意见应单独以报告形式提供。信贷员的意见应单独以报告形式提供。贷款审批书贷款审批书第四章贷款政策与管理v 企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业概况、所在行业及地区经济发展情况；v 企业主要经营管理者介绍；企业主要经营管理者介绍；v 经营状况；经营状况；v 财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；要财务指标、现金流量等；v 各有关贷款银行、

12、金额、期限分布及企业信用情况；各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信贷调查报告信贷调查报告第四章贷款政策与管理v 授信用途及第一还款来源；授信用途及第一还款来源；v 担保情况及贷款风险分析等。担保情况及贷款风险分析等。v 调查报告中不得使用调查报告中不得使用“可能可能”“”“也许也许”等表示不确定意义等表示不确定意义的词语，报告字数在的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。信贷调查报告信贷调查报告第四章贷款政策与管理送审项目材料漏缺通知单送审项目材料漏缺通知单第四章贷

13、款政策与管理v 审查授信资金的投向及合规性；审查授信资金的投向及合规性；v 复核企业信用评级；复核企业信用评级；v 检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；v 审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；第一还款来源的可靠性；内容审查内容审查第四章贷款政策与管理v 审查是否具备担保能力；审查是否具备担保能力；v 风险收益分析及风险防范措施；风险收益分析及风险防范措施；v 检查手续的合法性、合规性；检查手续的合法性、合规性；v 审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；审查全行及受理行的信贷规模

14、、资产负债比例；v 审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。内容审查内容审查第四章贷款政策与管理v 主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。员出具书面评审意见。v 评审处室负责人签署意见。评审处室负责人签署意见。v 信贷管理部门负责人签署意见。信贷管理部门负责人签

15、署意见。v 按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。审查组织方式及步骤审查组织方式及步骤第四章贷款政策与管理v 短期借款协议短期借款协议v 中长期借款协议中长期借款协议v 转贷协议转贷协议v 授信额度协议授信额度协议v 担保协议担保协议v 抵押协议抵押协议贷款协议的种类贷款协议的种类第四章贷款政策与管理v 贷款金额、期限、用途的规贷款金额、期限、用途的规定定v 利率与计息利率与计息v 提款条件、时间及手续提款条件、时间及手续v 还款还款v 担保担保v 保险保险v 声明与承诺声明与承诺贷款协议的内容贷款协议的内容v 违约事件及处理违

16、约事件及处理v 扣划扣划v 税费税费v 抵消、转让与权利保留抵消、转让与权利保留v 变更及解除变更及解除v 法律使用、争议解决及司法律使用、争议解决及司法管辖法管辖v 附件附件第四章贷款政策与管理v 贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。 v 借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预

17、警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。第三节 贷款审查 贷款审查的原因第四章贷款政策与管理v 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； v 借款人的财务状况与还款能力；借款人的财务状况与还款能力； v 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； v 银行对抵押和担保的控制程度；银行对抵押和担保的控制程度； v 增大对问题贷款的审查力度增大对问题贷款的审查力度 第三节 贷款审查 贷款审查的原则第四

18、章贷款政策与管理v 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。质量作出评价。 v 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款分类 第四章贷款政策与管理v 正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷正常：

19、借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，息及时全额偿还的因素，无无任何理由怀疑贷款会遭受损失。任何理由怀疑贷款会遭受损失。v 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。发展下去，将会影响贷款的偿还。第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款分类 第四章贷款政策与管理v 正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款

20、有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，息及时全额偿还的因素，无无任何理由怀疑贷款会遭受损失。任何理由怀疑贷款会遭受损失。v 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。发展下去，将会影响贷款的偿还。第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款分类 第四章贷款政策与管理v 次级：贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证次级：贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至

21、执行抵押还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。担保来还款。v 可疑：这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在可疑：这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定；借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定；v 损失：这类贷款全部或大部分已经损失。损失：这类贷款全部或大部分已经损失。第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款分类 第四章贷款政策与管理第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款分类过过程程 第四章贷款政策与管理第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款分类贷款

22、分类结结果果 第四章贷款政策与管理第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 贷款贷款质量量化指标质量量化指标 第四章贷款政策与管理【案例【案例讲解讲解】贷款质量管理贷款质量管理红星啤酒厂红星啤酒厂第四章贷款政策与管理 借款人红星啤酒厂，成立于借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，

23、于2001年年8月，向月，向市某商业银行申请了技术改造贷款市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年万元，期限三年（2001年年8月月15日日2004年年8月月15日），按季归还贷款本息，日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产万元的啤酒生产设备作为抵押。设备作为抵押。 第四章贷款政策与管理1借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；2借款人借款人2001年末的财

24、务报表资料表明：其财务状况良年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；足以偿还贷款本息；3经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到上升到32%；4在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能

25、力的不利因素。款人未来还款能力的不利因素。第一次分类：第一次分类：2002/01 借款人的情况：借款人的情况：第四章贷款政策与管理【分类结果和理由分类结果和理由】v 正常贷款正常贷款v 借款人财务状况良好，现金净流量为正值，借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常有充足的还款来源，还款情况正常。 第四章贷款政策与管理1借款人能按期偿还贷款本息；借款人能按期偿还贷款本息；2借款人的财务状况可接受，现金净流量为正值，但经营借款人的财务状况可接受，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降

26、；3经过调查分析，海滨市在经过调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。成本上涨。 第第二二次分类：次分类：2003/01 借款人的情况：借款人的情况：第四章贷款政策与管理【分类结果和理由分类结果和理由】v 关注关注贷款贷款v 从借款人的财务和现金流

27、量分析来看，虽有下降趋势，从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。款能力，需要引起银行的关注。 第四章贷款政策与管理1在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月；其中一次拖欠利息达两个多月；2借款

28、人借款人2003年度的财务报表显示，从年度的财务报表显示，从2003年年9月开始，经月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量万元，净现金流量-50万元；万元；3受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，负责生产管理的副厂长营状况较不理想，负责生产管理的副厂长在去年末被合在去年末被合资啤酒资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有处于十分不利的地位，销售严重

29、下降，市场份额只有8%，产品，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。第第三三次分类：次分类：2004/01 借款人的情况：借款人的情况：第四章贷款政策与管理【分类结果和理由分类结果和理由】v 次级次级贷款贷款v 借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。经营收入已经不足以归还贷款本息。第四章贷款政策与管理1截止截止2004年末，借款人已经逾期贷款本息年末，借款人已经逾期贷款本息520万元，万元，逾期时间达逾期时间达165天；天；2借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净借款人财务报表

30、表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值；值均为负值；3借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%；4本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。 第第四四次分类：次分类：2005/01 借款人的情况：借款人的情况：第四章贷款政策与管理【分类结果和理由分类结果和理由】v 可疑可疑贷款贷款与损失贷款与损失贷款v

31、银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。人追索贷款本息。第四章贷款政策与管理担保抵押情况：担保抵押情况：v 1担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务；段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务；v 2借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的

32、抵押品借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人；抵押给其它债权人；v 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为价值约为360万元，而强迫拍卖价约为万元，而强迫拍卖价约为300万元。万元。 第四章贷款政策与管理【分类结果和理由分类结果和理由】v 拆分：次级拆分：次级300万元，可疑万元，可疑60万元，损失万元，损失160万元。万元。v 由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对拍卖，抵押品的实际价值尚有

33、待确定。在对520万元贷款余万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额价与市场价之间的差额60万元为可疑，万元为可疑，300万元贷款划分为万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额160万元为损失。万元为损失。第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失

34、。 问题贷款的产生的原因问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误）银行自身的错误 v对问题贷款的管理取决于：对问题贷款的管理取决于： （1）问题的早期发现）问题的早期发现 （2）立即采取有效的措施）立即采取有效的措施第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 获利能力：企业经营的目的是获利，当

35、借款人没有足够的获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许最好。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许最好。 流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。但都必须综合使用。利用早期财务信息发现问题贷款利用早期财务信息发现问题贷款第四章贷款政策与管理第五节第

36、五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据信息

37、获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。是不好的征兆。利用非财务信息发现问题贷款利用非财务信息发现问题贷款第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理督促企业整改，积极催收到期贷款督促企业整改，积极催收到期贷款签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务依靠法律武器，收回贷款本息依靠法律武器，收回贷款本息呆帐冲销呆帐冲

38、销 有问题贷款的处理方式有问题贷款的处理方式第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。银行会继续向借款人注入新的资金。 当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。一个双方同意的政策。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。一种选择了。 借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，

39、这部分借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。损失的贷款转化成呆账。有问题贷款的处理程序有问题贷款的处理程序 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理贷款展期；贷款展期；借新还旧；借新还旧；追加新贷款；追加新贷款；追加贷款担保；追加贷款担保；限制其某些经营活动；限制其某些经营活动；参与企业的经营管理。参与企业的经营管理。不良贷款的不良贷款的处理措处理措施施 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理承包、租赁经营：明确还贷责任承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押；并进行担保或抵押；实行兼

40、并：由兼并方承担；实行兼并：由兼并方承担；实行合并：合并后的新企业承担；实行合并：合并后的新企业承担；实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；企业重组形式与债务落实企业重组形式与债务落实 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理实行股份制：改造后的股份公司承担；实行股份制：改造后的股份公司承担；实行合资经营：由合资企业承担；实行合资经营：由合资企业承担；有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿；有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿；企业解散：债务未清偿前，不得解散；企业解散：债务未清偿前，不得解散；企业破产：申报债权，按法定

41、程序和比例受偿。企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。企业重组形式与债务落实企业重组形式与债务落实 第四章贷款政策与管理【案例【案例讲解讲解】企业破产甩贷款引发的教训企业破产甩贷款引发的教训第四章贷款政策与管理 某区电线电缆厂于某区电线电缆厂于1986年年8月筹建月筹建,主要生产铜、铝、塑主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年年12月月20日共向日共向某农行借款某农行借款5笔，金额笔，金额571.6万元。万元。1995年年5月该厂因严重资月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息不抵债依法申请破产，至破产之日止共

42、欠银行贷款本息713.1万元。万元。1995年年10月月4日经某法院裁定该厂可供分配资产日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，实际可供分配资产后，实际可供分配资产27.4万元，由农行优先受偿，并用该万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，由农行收回。农行不厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，由农行收回。农行不服裁决，于服裁决，于1995年年10月月10日提请复议，法院于日提请复议，法院于1995年年10月月19日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产日作出终审裁定

43、：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。第四章贷款政策与管理一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。在该厂破产审理过程中在该厂破产审理过程中,银行没有自始至终参与银行没有自始至终参与活动活动,依法保护银行贷款办法不多。依法保护银行贷款办法不多。二、必须把企业破产捂在萌芽状态；二、必须把企业破产捂在萌芽状态；三、加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。三、加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。原因分析及启示原因分析及启示第四章贷款政策与管理第五节第五节 问

44、题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理贷款呆帐准备金贷款呆帐准备金：它：它是从银行收入中提取的，用于弥补贷是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。款损失的一种价值准备。 目的目的：弥补评估日贷款和贷款组合中的固有损失。弥补评估日贷款和贷款组合中的固有损失。 原则：一是及时性原则，二是充足性原则。原则：一是及时性原则，二是充足性原则。 类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。呆帐准备金呆帐准备金 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理计算所需的专项呆帐准备金计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备

45、金的计算要按照贷款的分类结果，不同专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为贷款为100%；可疑类贷款为；可疑类贷款为50%；次级类贷款为；次级类贷款为20%；关注类贷款为关注类贷款为5%。 准备金的计算步骤准备金的计算步骤 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理 计算普通呆帐准备金计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规专项呆帐准备金）规定的比例定的比例 呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金准备金的计算步骤准备金的计算步骤 第四章贷款政策与管理第五节第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款的发现和处理专项呆帐准备金计提比例参考值（专项呆帐准备金计提比例参考值（%） 第四章贷款政策与管理第六节第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷