企业发票自查报告

1、企业发票自查报告企业发票自查报告写什么内容，那么，关于企业发票自查报告 怎么写，以下就是整理的企业发票自查报告，一起来看看吧 ！ 按照贵局于201x年7月4日下发的税务稽查查前告知 书（国税稽告字001号）的相关要求，我公司组织相关人员于201x 年7月5日至7月30日，对我公司201x年1月1日至201x年 12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查， 现将自查情况报告如下：一、企业基本情况：XXXX公司成立于200x年7月，注册资金1300万元整。 由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信

2、电缆工程业务。XXXX 公司成立以后，主要是从事了对 XXXX 市XX县 当地的矿产资源的前期开发工作， 公司投入了大量的人力、物力 和资金，成立了 XXXX公司XX分公司，相继对 XX县可能存 在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找 矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在 XX县政府的要求 下，投资成立了 XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险 性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的 工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于 资金需求量大，公司资金有限

3、，前期开发工作时断时停，公司股 东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况：XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上， 未有收入体现，应不存在相关的税收问题。XXXX 公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了 XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程 业务。其中，201x年取得收入245494元，开具普通销售发票， 已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损 964744。37 元，经纳税调整后应纳税所得额为 -934513。92元，未缴纳企业所得税；201x年取得收入14621

4、22。25 元。其中开具普通销售发票 143071。30元，开具通信工程款发 票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损 469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为 -385412。95元， 未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。三、本次税收自查情况：接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公 司安排有关人员对我公司 201x年1月1日至201x年12月31日 的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：1、增值税相关涉税情况检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在201x年度取得收入245494元时，开具了普

5、通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税 7364。82元。201x年开具普通销售发票 143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人， 按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。 30X0o 03打1。03=4167。13 元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司 201x年取得收入 245494元，201x年取得收入 1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查 后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现 201x年度已挂账的预收账款 -XXX电 站540000

6、万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付 款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次 检查中应确认该收入 540000万元。（面试网）3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下 两方面的问题：、产品销售成本及结转方面存在的问题：经检查，我公司201x年取得收入245494元，账面反映产 品销售成本198450元;201x年取得收入1462122。25元，账面反 映产品销售成本1225994元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公 司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得 出。201x年的成本已取得相关

7、发票，201x公司在开展通信工程 施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的 施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应 收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中， 我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994 元-1462122。25 元 X50%=494932。87 元、期间费用核算方面存在的问题：在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以下问 题：、房屋装修及设备款共 87481 o 37元未采取摊销，直接 计入管理费用；、购入固定资产（电脑、办公家具等）

8、57200元直接计入管 理费用，未采取折旧方式进行摊销；、个人电话费用合计9751 o 72元计入公司管理费用未纳 税调整；、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；、未取得正规发票入管理费用金额1760。40元未纳税调、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：、个人电话费用合计3276。05元计入公司管理费用未纳 税调整；、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对201x年企业所得税纳税申报时，资产类调整项 目固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧一致， 纳 税调增金额62792。37元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167。13元，我公司201x、201x年度企业所得税应分别调整如 下：201x年度：调整后企业所得税应纳税额 =-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813 元201x年度：调整后企业所得税应纳税