华电煤业集团有限公司大额资金使用管理办法(试行)_第1页
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文档简介

1、华电煤业集团有限公司大额资金使用管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司大额资金使用管理，防范资金风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法所称“资金”，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。第三条本办法所称“大额资金使用”是指在项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大宗采购和对外实施债务性重组等活动中一次性投入或支付超过规定金额资金的经济行为。1000万元以上固定资产投资、500万元以上大宗采购、20万元以上对外投资、10万元以上对外捐赠赞助等业务属于大额资金使用范畴。第四条大额资金使用管理坚

2、持合规性、谨慎性、计划性的原则，实行“季度预算，月度计划”和“按月平衡，按日清结”的要求，最大限度防范资金风险，确保资金合理使用与安全。第五条本办法适用于公司本部及系统各单位（以下简称“各单位”）。第二章组织与职责第六条大额资金使用管理组织体系包括各单位的经营决策层、大额资金使用部门、大额资金管理归口部门。第七条经营决策层包括公司股东会、董事会、董事长（总经理）办公会，主要负责年度资金计划的审议、重大项目投资、固定资产投资、对外投资、对外捐赠等事项的决策。第八条大额资金使用部门是指提请使用资金的专业管理部门，负责编制项目资金需求申请计划，对大额资金使用的合法性、合规性、及时性负有直接责任。第九

3、条大额资金使用归口管理部门为各单位财务管理部门（本部为财务管理部和证券资产部），负责编制本单位月度资金平衡计划，对大额资金使用的安全性、计划性、准确性负有直接责任。第三章大额资金使用管理具体内容第十条大额资金使用管理实行集体决策。各单位股东会、董事会负责年度资金计划的审批与决策；董事长（总经理）办公会负责日常大额资金使用安排并形成会议纪要。第十一条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董事长（总经理）或财务分管领导签批。第十二条各单位的月度资金平衡计划编制与审批流程：专业管理部门提由月度资金需求申请计划-公司分管领导审批-财务管理部门审核汇总并编制月度资金平衡计划-财务分管领导审批f董事长（总经理）办公会审核-授权董事长（总经理）或财务主管领导签批。第十三条大额资金使用实行事前报备制。各单位须将大额资金使用计划上报公司财务管理部和证券资产部备案。第十四条各单位未履行报备程序的大额资金或未列入月度资金平衡计划的大额资金，财务部门一律不得安排支付，对违规支付的单位和个人，公司从严查处。第四章评价与考核第十五条各单位应健全大额资金使用的相关制度，定期或不定期对大额资金使用情况进行检查。第十六条公司财务管理部和证券资产部对各单位大额资金使用的制度建设和执行情况进行抽查，依据各单位大额资金管理的工作质量对各单位进行评价。依据公司本部绩效考核

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