会计信息化实务账套资料111

1、1、账套信息(1) 账套信息账套号：666账套名称：盖斯威电子股份有限公司账套路径：（默认）启用会计期：2014年01月(2) 单位信息单位名称：盖斯威电子股份有限公司单位简称：盖斯威股份地址：海口市国兴大道12号；邮政编码：570223；联系电话及传真纳税人登记号：460100222696332；电子邮件：dsh(3) 核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目账套主管：自己的名字是否按行业性质预置科目：是(4) 基础信息客户是否分类：是供应商是否分类：否存货是否分类：是有无外币核算：有(5) 编码方案科目编码级次：42

2、222部门编码级次：122存货分类编码级次：23客户编码级次：123结算方式编码级次： 12其他项目编码级次采用默认值。数据精度：2位(6) 系统启用：启用总账子系统、薪资管理子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统系统。2、操作员信息编号：111 姓名：自己的名字 编号：222 姓名：袁梅 编号：333 姓名：邓京辉 编号：444 姓名：刘海政 编号：555 姓名：唐波 编号：666 姓名：李显秀 3、权限分配(1)自己-账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2)袁梅会计具有“总账（除审核凭证、出纳管理签字以及出纳权限外）”、“UFO报表”、“应收”、“应付”、“薪资管理”、“固定资产

3、”模块的全部操作权限。（3）邓京辉出纳具有出纳签字和出纳管理权限4、基础档案（1）部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称1行管部2财务部3采购部4销售部5生产部6仓储部7信息部8人力资源部（2）人员类别和职员档案人员类别编码名称1001企管人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产工人职员编号职员名称所属部门人员类别性别是否是业务员101王亮行管部企管人员男是201邓京辉财务部企管人员男是202袁梅财务部企管人员女是203自己的名字财务部企管人员男是301刘海政采购部经营人员男是401唐波销售部经营人员男是402王芳销售部经营人员女是403孙健民销售部经营人员男50

4、1朱莉生产部车间管理人员女502陈强生产部生产工人男601李显秀仓储部企管人员女是701孙明信息部企管人员男801 赵海菊人力资源部企管人员女（3）客户分类及档案客户分类分类编码分类名称1省外2省内客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮编开户银行银行账号税号所属分类发展日期001海南鼎隆仪器仪表有限公司海南鼎隆海口市保税区26号570216交行海口海秀支行46001002123046056725685422012/1/1002洋浦琪港仪表有限公司洋浦琪港洋浦经济开发区港北路8号578101建行洋浦港北支行46001003153046056827293422011/1/1003深圳奥通智能设备有

5、限公司深圳奥通深圳市新华区南京路16号500055中行深圳新华区支行40003051172042012265100122812011/1/1004湖南美科电气设备有限公司湖南美科长沙市民主路13号410000农行长沙民主路支行34090065611043010225254712012/1/1（4）供应商档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码开户银行银行账号税号发展日期001海南华鸿电子有限公司海南华鸿海口西沙路52号570228农行海口西沙支行46001002123654601362548662012/1/1002深圳永安电子科技有限公司深圳永安深圳市沙河西路68号518000工行深圳分行4

6、000305013694201210526012012/1/1003上海通朗电子科技有限公司上海通朗上海市和平区胜利路21号200022中行上海分行310015231021310113369502012/1/1（5）存货分类存货类别编码存货类别名称01原料及主要材料02库存商品03周转材料（6）计量单位分组计量单位分组编码计量单位分组名称计量单位分组类别01无换算组无换算02固定换算组固定换算（7）计量单位单位编码单位名称单位组编码主计量单位编码固定换算率01件0102套0103台02是0301盒02否100302箱02否100（8）存货档案存货编码存货名称存货分类计量单位组计量单位存货属性参

7、考成本（元）参考售价（元）启用日期01电能表芯片0101件外购、生产耗用252013/1/102电能表PCB模块0101件外购、生产耗用1502013/1/103单相电能表0202台自制、内销2505002013/1/104三相电能表0202台自制、内销60012002013/1/1（9）结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2支票是201现金支票是202转账支票是3商业汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4银行汇票否5电汇否6其他否（10）付款条件付款条件编码：01；付款条件：2/10，1/20，N/30(11)开户银行开户银行编码：01；开户银行名称：工商银行国兴支

8、行。账号：（人民币户）；220102966403（一）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.262。（二）会计科目及2014年1月期初余额表科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额库存现金(1001)日记资产借9000银行存款(1002)银行日记资产借1048500工行存款(100201)银行日记资产借817506中行存款(100202)银行日记资产借230994借美元36900应收票据(1121)客户往来资产借936000银行承兑汇票(112101)客户往来资产借0商业承兑汇票(112102)客户往来资产借936000应收账款(1122)客户往来资产借300500预付账款（

9、1123）供应商往来资产借600000其他应收款(1221)个人往来资产借2000坏账准备（1231）资产贷1500在途物资(1402)资产借原材料(1403)资产借200000电能表芯片（140301）数量核算资产借50000件2000电能表PCB模块（140302）数量核算资产借150000件1000库存商品(1405)资产借1550000单相电能表(140501)数量核算资产借350000台1400三相电能表（140502）数量核算资产借1200000台2000周转材料（1411）资产借10000 低值易耗品（141101）资产借包装物（141102）资产借10000在库（1411020

10、1）资产借在用（14110202）资产借20000摊销（14110203）资产借-10000固定资产(1601)资产借2280000累计折旧(1602)资产贷179622.4固定资产减值准备（1603）资产贷固定资产清理(1606)资产借短期借款(2001)负债贷1473500应付票据(2201)供应商往来负债贷585000 银行承兑汇票(220101)供应商往来负债贷 商业承兑汇票(220102)供应商往来负债贷585000应付账款(2202)供应商往来负债贷361000预收账款（2203）客户往来负债贷200000 应付职工薪酬(2211)负债贷86500薪资(221101)负债贷8650

11、0福利费(221102)负债贷应交税费(2221)负债贷应交增值税(222101)负债贷进项税额(22210101)负债贷销项税额(22210102)负债贷 应交所得税（222102）负债贷实收资本(4001)权益贷3634000资本公积（4002）权益贷 资本溢价或股本溢价（400201）权益贷 其他资本公积（400202）权益贷盈余公积（4101）权益贷 法定盈余公积（410101）权益贷 任意盈余公积（410102）权益贷本年利润(4103)权益贷利润分配(4104)权益贷1200000 提取法定盈余公积（410401）权益贷 提取任意盈余公积（410402）权益贷应付现金股利或利润（4

12、10403）权益贷转作股本的利润（410404）权益贷盈余公积补亏（410405）权益贷未分配利润(410406)权益贷1200000生产成本（5001）成本借785122.4直接材料（500101）项目核算成本借500000直接人工（500102）项目核算成本借195122.4制造费用（500103）项目核算成本借90000制造费用（5101）成本借折旧费（510101）成本借工资（510102）主营业务收入(6001)数量核算损益贷台单相电能表（600101）数量核算损益贷台三相电能表（600102）数量核算损益贷台主营业务成本(6401)数量核算损益借台单相电能表（640101）数量核算

13、损益贷台三相电能表（640102）数量核算损益贷台销售费用(6601)损益借管理费用(6602)部门核算损益借工资(660201)部门核算损益借办公费(660202)部门核算损益借差旅费(660203)部门核算损益借其他(660204)部门核算损益借注明:指定现金总账科目：库存现金；银行存款总账科目：银行存款； (三)辅助账期初余额表应收账款 余额：借300500元 业务员 ：唐波日期客户简称摘要方向金额凭证号2013-11-26海南鼎隆销售商品借292500转-202013-12-20湖南美科代垫运费借8000转-12应收票据-商业承兑汇票 余额：借936000元 票号：59893 业务员：

14、唐波日期客户简称摘要方向金额凭证号2013-10-19深圳奥通销售商品借936000转-29预付账款 余额：借600000元日期供应商简称摘要方向金额凭证号2013-12-29上海通朗购买材料借600000付-16应付票据-商业承兑汇票 余额：贷585000元 票号：58984 业务员：刘海正日期供应商简称摘要方向金额凭证号2013-12-31深圳永安采购材料贷585000转-65应付账款 余额：贷361000元日期供应商简称摘要方向金额凭证号2013-12-28上海通朗对方代垫运费贷10000转-262013-12-26海南华鸿采购材料贷351000转-16预收账款 余额：贷200000元日

15、期客户简称摘要方向金额凭证号2013-12-22海南鼎隆销售商品贷200000收-18其他应收款余额：借2000元日期个人摘要方向金额凭证号2013-12-23王亮预借差旅费借2000付-9生产成本余额：借785122.4元科目名称三相电能表单相电能表合计直接材料(500101)300000200000500000直接人工(500102)95122.4100000195122.4制造费用(500103)400005000090000合计435122.4350000785122.4（四）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,

16、100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（五）项目档案项目大类：生产成本(普通项目)核算科目：500101直接材料 ； 500102 直接人工 ；500103制造费用项目分类定义：分类编码12分类名称自主研发委托研发定义项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类码101单相电能表否1102三相电能表否1（六）选项支票控制；制单序时控制；赤字控制（资金及往来科目）；不允许修改、作废他人的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经由出纳签字；可查询他人凭证；现金流量科目必录现金流量项目；系统编号；固定汇率。（七）201

17、4年1月份发生的经济业务如下：1、1月2日，王亮出差回来，报销差旅费2000元。借：管理费用差旅费2000 贷：其他应收款20002、1月3日，委托银行代发上月职工工资86500元。借：应付职工薪酬薪资86500 贷：银行存款工行865003、1月5日，财务部林敏俊提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号5663借：库存现金备用金10000 贷：银行存款工行100004、1月8日，收到广美集团投资资金1 0 0000美元，转账支票号6001。借：银行存款中行626200 贷：实收资本6262005、1月13日，以电汇方式支付行管部门水费1080.6元。借：管理费用其他1080.6 贷：银

18、行存款电汇1080.66、1月16日，销售部支付业务招待费1200元，转账支票号3321。借：销售费用-招待费1200 贷：银行存款-工行12007、1月21日，以库存现金向双岛办公文具有限公司购买行管部门办公用品1000元。借：管理费用办公用品1000 贷：库存现金10008、1月25日，领用电能表PCB模块500件用于生产三项电能表，100件用于生产单项电能表。9、1月31日，生产部在用包装物报废，摊销剩余价值10000元（采用五五摊销法）。借：周转材料包装物在用20000 贷：周转材料包装物在库20000借：生产成本10000 贷：周转材料包装物摊销10000借：周转材料包装物摊销100

19、00 贷：周转材料包装物在用1000010、1月31日，计提短期借款利息，年利率6%11、1月31日，结转汇兑损益,期末调整汇率1:6.2612、1月31日，结转本月制造费用，单项电能表和三项电能表的结转比例为3:7。（待其他子系统完成工作后，通过自定义转账方式由系统自动生成）13、1月31日，结转完工入库的三项电能表和单项电能表成本。（待其他子系统完成工作后，通过自定义转账方式由系统自动生成）14、1月31日，结转已售三相电能表销售成本（待应收系统完成工作后，通过销售成本结转方式由系统自动生成）。15、1月31日，结转期间损益。（待其他子系统完成工作后，通过期间损益转账方式由系统自动生成）1

20、6、1月31日，计算所得税，所得税税率为25%。（待其他子系统完成工作后，通过自定义转账方式由系统自动生成）17、1月31日，结转所得税费用。（待其他子系统完成工作后，通过期间损益转账方式由系统自动生成）18、1月31日，结转本年利润。（待其他子系统完成工作后，通过自定义转账方式由系统自动生成）（五）银行对账盖斯威电子股份有限公司2013年12月31日，工行人民币企业日记账调整前余额为800000元，2013年12月31日，银行对账单调整前余额为600000元，12月31日企业收到转账支票一张200000元（票号3528），企业已入账。还没来得及送银行。2014年1月31日，公司办理电话费委托

21、工行付款，当月发生电话费5000元，银行已划转，截止31日，票据还在交换当中，没达到企业。月终，银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额2014年1月4日5865002014年1月5日2015663100002014年1月10日20260016260002014年1月13日4021080.62014年1月18日202332112002014年1月31日5000借：银行存款200000 借：管理费用电话费5000贷：应收账款200000 贷：银行存款5000固定资产子系统（一） 期初设置（1）固定资产账套参数控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2014.01折旧信息本账套计提折旧折旧

22、方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产累计折旧对账科目：1602累计折旧（2）固定资产账套选项设置补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1601，累计折旧默认入账科目：1602（3）部门对应折旧科目部门对应折旧科目行管部、财务部、仓储部人力资源部、信息部管理费用/折旧费销售部、采购部销售费用生产部制造费用/折旧费（4）固

23、定资产增减方式增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1606，固定资产清理（5）固定资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01非生产用设备4%正常计提011办公设备4%正常计提012运输设备4%正常计提02生产用设备4%正常计提021专用设备4%台正常计提022通用设备4%台正常计提（6）固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称笔记本电脑011行管部直接购入52013-11-018900142.40管理费用/折旧费多功能一体机011行管部直接购入52012-10-202800627.20管理费用

24、/折旧费计算机011财务部直接购入52012-10-2054601223.04管理费用/折旧费无铅回流炉022生产部直接购入102012-11-0124600025584制造费用/折旧费全自动电阻成型机021生产部直接购入82013-4-01124240099392制造费用/折旧费电晶体自动成型机021生产部直接购入62013-7-0171244049181.76制造费用/折旧费箱式货车012销售部直接购入102013-5-01620003472销售费用合计2280000179622.4（二）2014年1月份发生的经济业务如下：1、1月6日，生产部购买生产用电能质量分析仪一台，价值65000元

25、，净残值率4%，预计使用年限4年。借：固定资产2、1月21日，财务部的计算机毁损。3、1月31日对固定资产管理系统计提折旧。4、1月31日因市价持续下跌，对13年购入的笔记本电脑计提800元减值准备。（三）、2014年02月固定资产发生变动的业务如下：1、2月3日，销售部的货车因业务需要，添置新配件20000元。2、2月11日，行管部的多功能一体机转移到销售部。薪资管理子系统（一）薪资管理系统初始化1、薪资管理系统参数工资类别：多个；核算计件薪资；核算币种：人民币（RMB）；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2014年1月。2、工资类别工资类别1：正式人员，核算

26、所有部门人员；工资类别2：临时人员，只核算生产部临时工。3、工资项目设置项目名称类别长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补贴数字82增项应发合计数字102增项计件工资数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字81其他开户行：工商银行琼山支行；账号定长为15。4、员工基本信息人员编码人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税是否核算计件薪资101王亮行管部企业管理人员460020141122001是是否201邓京辉财务部企业管理人员46002014112200

27、2是是否202袁梅财务部企业管理人员460020141122003是是否203林敏俊财务部企业管理人员460020141122004是是否301刘海政采购部经营人员460020141122005是是否401唐波销售部经营人员460020141122006是是否402王芳销售部经营人员460020141122007是是否403孙健民销售部经营人员460020141122008是是否501朱莉生产部车间管理人员460020141122014是是否502陈强生产部生产工人460020141122010是是否601李显秀生产部企业管理人员460020141122011是是否701孙明信息部企管人员46

28、0020141122055是是否801 赵海菊人力资源部企管人员460020141122066是是否注：以上所有人员的代发银行均为工商银行琼山支行。5、正式人员工资项目设置企业请假扣款每天80元，养老金按基本工资与岗位工资之和的8%计提，企业管理人员和经营人员的交通补助为每月300元，其他人员每月补助150元。其具体计算工式如下表：薪资项目定义公式请假扣款请假天数*80养老保险金（基本工资+岗位工资）*0.08交通补贴Iff (人员类别=“企业管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，300,150)6、临时人员薪资类别采用计件薪资核算，计件薪资标准是完工数量，完工数量档案包括：01成品，02

29、半成品。计件薪资方案设置如下表：部门方案编号方案名称完工数量计件单价生产部01组装成品成品15.00生产部02组装半成品半成品6.007、正式人员薪资数据如下表：姓名基本工资岗位工资王亮6000.00500.00邓京辉4000.00300.00袁梅3500.00200.00林敏俊6000.00400.00刘海政4000.00300.00唐波4000.00300.00王芳6000.00500.00孙健民4000.00300.00朱莉6000.00500.00陈强4500.00300.00李显秀2500.00300.00孙明5000.00500.00孔云6500.00500.00 赵海菊4000.

30、00500.00袁梅请假2天，王芳请假3.5天；因去年销售部推广产品业绩好，2014年1月份销售部每人发放奖励工资3000元；因工作需要，公司于1月2日正式录用了张见（编号404）到销售部担任经营人员，薪资从2014年1月份开始发放，基本薪资2800元，暂无岗位薪资，代发薪资银行账号是460020141102073。8、代扣所得税代扣盖斯威电子股份有限公司1月份正式人员的薪资个人所得税，计税基数为3500元，附加费用为4800元。9、工资分摊对1月份“正式人员”的薪资类别进行薪资分摊设置，福利费按14%。设置银行代发盖斯威电子股份有限公司1月份“正式人员”的薪资。10、期末处理1月份“正式人员

31、”的薪资进行月末处理，并将奖励薪资进行清零处理。对1月份“正式人员”的工资进行进行反结账操作。应收款管理子系统1、应收款管理系统账套参数设置资料如下表:（其他参数由系统默认）。控制参数参数设置控制参数参数设置应收款核销方式按单据受控科目制单方式明细到客户单据审核日期依据单据日期非控制科目制单方式汇兑方式汇兑损益方式月末处理控制科目依据按客户坏账处理方式应收余额百分比法销售科目依据按存货代垫费用类型其他应收单月结前是否全部生成凭证是应收账款核算模型详细核算核销是否生成凭证是是否自动计算现金折扣是单据报警提前天数10是否进行远程控制否录入发票是否显示提示信息是2、应收款管理系统科目设置资料如下表:

32、科目类别设置方式基本科目设置应收科目（本币）：1122 ；预收科目（本币）：2203 ；销售收入科目：6001；税金科目：22210102；销售退回科目：6001；商业承兑科目：112102；银行承兑科目：112101；现金折扣科目6603；票据利息科目6011；票据费用科目6603；汇兑损益科目6603；币种兑换差异科目6603；收支费用科目660205；合同收入科目6001；坏账入账科目6701。控制科目设置应收科目：1122；预收科目：2203。产品科目设置销售收入科目：6001；应交增值税科目：22210102；销售退回科目6001。结算方式科目设置现金（人民币）科目：1001； 现金

33、支票（人民币）科目：100201；转账支票（人民币）科目：100201；转账支票（美元）科目：100202；商业承兑汇票（人民币）科目：100201；银行承兑汇票（人民币）科目：100201；银行汇票（人民币）科目：100201；电汇（人民币）科目：100201；信汇（人民币）科目：100201。期初坏账准备余额为15000元，坏账准备提取比例为5。销售专用发票的编号可以根据需要进行手工改动借：资产减值损失计提坏账准备75 贷：坏账准备753、期初录入：1、2013年12月26日，向海南鼎隆仪器仪表有限公司销售单项电能表，500台，不含税单价500元，价税合计292500。开具增值税专用发票（

34、票号为00462123）。借：银行存款292500 贷：主营业务收入单项电能表250000 应交税费应交增值税-销项税额425002、2013年12月20日，为湖南美科代垫运费8000元。借：应收账款美科8000 贷：银行存款80003、2013年12月22日，收到海南鼎隆仪器仪表有限公司电汇200000元。系预付订购三相电能表货款。借：银行存款电汇200000 贷：预付账款鼎隆200000 4、2013年12月30日，收到深圳奥通寄来一张3个月期的带息银行承兑汇票（票号：6632289779），票据面值936000元，利率6%。签发日期2013年12月29日。利息：936000*6%*3/1

35、2=14040借：银行存款950040 贷：应收票据奥通936000 财务费用140404、 日常业务： 1、2014年1月1日，收到海南鼎隆仪器仪表有限公司交来一张2个月期的带息商业承兑汇票（票号：5523658334），票据面值292500元，票面利率6%，签发日期2014年1月1日。 利息：292500*6%*2/12=2925 借：银行存款295425 贷：应收票据鼎隆292500 财务费用29252、2014年1月2日，向洋浦琪港销售三相电能表100台，每台1200元，价税合计140400元。（现金折扣条件：2/10，1/20，N/30。假定折扣考虑增值税）。已开具增值税专用发票（票

36、号为00326265）。 借：应收账款洋浦琪港140400 贷：主营业务收入三相电能表120000 应交税费应交增值税-销项税额204003、2014年1月5日，向湖南美科销售三相电能表200台，每台1200元，价税合计280800元。开具增值税专用发票（票号为00326266）。款项未收。借：应收账款美科280800 贷：主营业务收入三相电能表240000 应交税费应交增值税-销项税额40800 4、2014年1月5日，以现金为洋浦琪港代垫运费2000元。借：应收账款美科2000 贷：库存现金20005、2014年1月10日，收到洋浦琪港银行汇票一张（票号：89367732），系归还本月1日

37、所欠货款137592元。借：银行存款137592 贷：应收账款洋浦琪港1375926、2014年1月10日，将收到湖南美科的转账支票282800元，采用手工方式进行核销。借：银行存款工行282800 贷：应收账款湖南美科2828007、2014年1月11日，向深圳奥通销售三相电能表250台，每台1200元，价税合计351000元。开具增值税专用发票（票号为00326267）收到深圳奥通寄来一张3个月期的带息商业承兑汇票（票号：1123658779），票据面值351000元，票面利率6%，签发日期2014年1月10日。借：应收票据奥通351000 贷：主营业务收入三相电能表300000 应交税费

38、应交增值税-销项税额51000借：银行存款工行345735 财务费用5265 贷：应收票据奥通3510008、2014年1月13日，向海南鼎隆仪器仪表有限公司销售三相电能表150台，每台1200元，价税合计210600元。开具增值税专用发票（票号为00326268）。款项未收。借：应收账款海南鼎隆210600 贷：主营业务收入三相电能表180000 应交税费应交增值税-销项税额306009、2014年1月15日，因急需资金，将持有深圳奥通的银行承兑汇票到开户行去办理贴现。贴现率为10%。贴现期=351000*10%*（90-5)/360=8424贴现净值=351000-8424=342576借

39、：银行存款工行342576 财务费用8424 贷：应收票据奥通35100010、2014年1月18日，将持有深圳奥通的商业承兑汇票转让给了海南华鸿，用于冲销应付账款。借：应付账款海南华鸿351000 贷：应收票据奥通35100011、 月末，对收到海南鼎隆仪器仪表有限公司交来一张2个月期的带息商业承兑汇票计算本月利息。利息：292500*6%*2/12=292512、2014年01月18日，将2013年12月20日应收湖南美科的应收款全部转为洋浦琪港。借：银行存款135592 贷：应收账款洋浦琪港13559213、2014年01月19日，将海南鼎隆预收款200000冲抵其本月13日应收款。借：

40、预收账款海南鼎隆20000 贷：应收账款海南鼎隆20000 14、2014年01月25日，经双方同意，将本月5日，为洋浦琪港代垫运费2000元，用红票冲抵。15、2014年01月26日，将本月13日销货应向海南鼎隆收取货款210600元，冲预收款200000元后，还剩10600元全部转为坏账。借：坏账准备10600 贷：应收账款海南鼎隆1060016、2014年1月31日，将本月26日已做坏账10600元又收回。借：应收账款海南鼎隆10600 贷:坏账准备10600借:银行存款10600 贷：应收账款海南鼎隆10600 应付账款管理子系统1、应付款管理系统账套参数设置控制参数参数设置控制参数参

41、数设置应付款核销方式按单据受控科目制单方式明细到供应商单据审核日期依据单据日期非控制科目制单方式汇兑方式汇兑损益方式月末处理控制科目依据按供应商应付账款核算模型详细核算采购科目依据按存货分类是否自动计算现金折扣是月结前是否全部生成凭证是是否进行远程控制否核销是否生成凭证是是否登记支票是单据报警提前天数102、应付款管理系统科目设置科目类别设置方式基本科目设置应付科目（本币）：2202；预付科目（本币）：1123；采购科目：1401；税金科目：22210101；银行承兑科目：220101；商业承兑科目：220102；现金折扣科目6603；票据利息科目6603；票据费用科目6603；汇兑损益科目6603；币种兑换差异科目6603；付支费用科目660205；合同支付科目6401。控制科目设置应付科目：2202；预付科目：1123。产品科目设置采购科目：1401；产品采购税金科目：22210101。结算方式科目设置现金（人民币）科目：1001； 现金支票（人民币）科目：1002；转账支票（人民币）科目：1002；转账支票（美元）科目：1002；商业承兑汇票（人民币）科目：100201；银行承兑汇票（人民币）科目：100201；银行汇票（人民币）科目：100201；电汇（人民币）科目：100201；信汇（人民币）科目：100201。3、期初余额1）2013年