黄河发电公司财务报销制度

1、黄河发电运营有限公司财务报销制度1. 目的为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费 用报销程序，结合公司具体情况，特制定本制度。2. 适用范围本制度适用于黄河发电运营有限公司（以下简称公 司）。3. 术语和定义财务支出分为资本性支出和收益性支出，凡支出效益与 本会计年度相关，应作为收益性支出，凡支出效益与几个会 计年度相关应作为资本性支出。公司资本性支出包括对外投 资、固定资产购置等内容。4. 职责4.1为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在经济业务 活动结束后两周内到财务部办理报销还款手续，财务部应严 格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借 款人，财务部有权从本人工资

2、收入中扣还借款。4.2为了及时反映当月的成本费用情况，为公司经营管理提 供准确的会计信息，当月发生的经济业务，经办人应在当月 办理财务报销手续，确因客观原因不能在当月报销者，应事 先通知财务部，并于次月的两周内到财务办理报销手续。5.财务报销内容和程序5.1资本性支出公司对外投资（包括长期投资和短期投资），应经公 司总经理批准，公司财务部根据约定时间支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行：5.121公司的固定资产应当单独核算。5.122固定资产的购置固定资产的购置应严格按董事会批准的零购计划执行， 无零购计划不得购置，安全监督与生产部应及时将零购计划 报财务部备案作为购置审核依据。购

3、置固定资产报销时，必 须有零购计划、合格的发票、固定资产验收单、领料单，经 经管部、财务部、总经理审批报销。若在预算外公司急需购置 5万元以下的固定资产，由所 在部门提交申请报总经理审核批准方予以购置；若在预算外 公司急需购置5万元以上的固定资产， 则由部门提交专题报 告报安全监督与生产部审核，财务审查后报总经理审核批准 方予以购置。5.2经营及管理性费用支出差旅费用差旅费包括：住宿费、市内交通费、伙食补助费、杂 费等。出差期间发生的其他费用应单独粘贴，与差旅费报销单同时提交审批。521.2出差及报销程序：（1 ）需借支差旅费时，应填写差旅费借款单，借款单 包括以下内容：出差任务、人员、预计时

4、间、地点、乘坐交 通工具、出差费用预算等。（2）出差人员应在出差返回公司后两周内凭差旅费报 销单办理有关的报销手续。（3 ）审批程序：由部门领导、财务部主任、总经理审 批后，即可到财务办理报销手续。业务招待费为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在申请标 准范围内安排业务招待。业务招待费报销时经部门领导签字、总经理工作部、 财务部审核，总经理批准后由总经理工作部填写业务接待费 结算单，即可到财务报销。物资采购及报销物资采购范围：材料、办公用品、低值易耗品、劳动保护用品、技术资料等实物。物资采购与验收（1）各部门每月二十五日前填写下月采购计划表

5、交经管部审核，采购计划表经经管部审批后送财务部备案（2）所采购物资到货后，由经营管理部组织相关部门验收。523.3报销（1 ）为了配合增值税专用发票的抵扣工作，物资采购 人员应在每月25日之前，到财务办理物资费用报帐手续。（2）有计划的物资费用报账时，物资采购人员应凭发 票、计划、合同、领料单等，由经营管理部主任、财务部主 任、总经理审核批准后，到财务报销。（3）对于超费用预控指标发生的物资费用依据审批和 备案后的物资计划，按报账规定程序办理报销手续；对没有 按照程序进行审批的采购或无备案的物资采购发生的费用， 财务部不予办理报销手续；运输费用运输费用包括公司车辆发生过路费、停车费、车辆年审、修理等费用。总经理工作部应于每月 20日前到财务部办理车辆费 用报销手续。公司其他费用开支及报销，经办人凭正式票据，经部 门领导、财务部主任审核，总经理审批后，财务部予以报销。根据公司经营实际，对一些紧急的费用支付必须经请 示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个 工作日内补办支付手续。6.其他事项6.1报销人员应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求 每张粘贴单只能粘贴同类费用的原始单据。6.2各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；无发票监制章和财务专