浅议基层行防范操作风险的难点与对策

1、浅议基层行防范操作风险的难点与对策近年来，基层行在加强内部管理和制度执行方面采取了一系列措施，有效防范了操作风险。但在防范操作风险工作中仍存在诸多难点，值得我们关注。防范操作风险的难点1、人员配置不适应内部控制的要求，业务监督易形成空档。2002年，全省农行前台会计操作系统发生重大变革，系统简称ABIS。按ABIS系统操作权限划分，分为：九级主管（最高级别主管）、主管兼柜员（三级、二级、一级）、柜员三种岗位。目前储蓄所翻牌机构大部分配备5人，正常情况下，业务操作及业务监督均能依操作规程及制度开展落实。遇九级主管休假、出差、开会等情况不在岗时，其职责由三级主管代为履行。尽管一系列制度出台，如：交

2、接制度，三级主管履行九级主管职责时，将三级主管卡交回管辖行财务部门封存，持九级主管卡履行职责，待九级主管休假完毕上班后进行交接。但由于人员配置刚刚达到基本运行状态，很多翻牌机构很难操作，结果出现了混岗操作，一人多岗，有些人员集九级主管、主管、柜员于一身，该柜员自身办理的业务就没有人来监督和管理，形成空档，监督检查走形式。2、系统性风险错误难以根绝，重空凭证管理存在一定漏洞。在ABIS系统操作中，临柜人员一般都有自己独立的重要空白凭证箱。目前重要空白凭证种类繁多，为便于操作，除休假入库外，一般不做交接。加之现有的存折质量存在一定缺陷，无法在刷卡器中读出信息，按规定可以手工录入相关信息，这样就产生

3、了风险隐患：柜员在使用签发重要空白凭证过程中，假如有存单、折丢失情况，为逃避处罚，柜员可能自行处理，在系统中擅自操作虚开低面额存单、折，或者有些柜员本身想做案虚开存折，而系统却无法加以控制，仅依靠主管监督无法及时发现。按制度规定主管应对当班柜员凭证要逐份清点，但实际操作中往往由于量大且手工清点，难以持续落实。3、业务处理方式的欠缺，内部控制环节出现隐患。在代理保险业务中，现有操作大都是临柜人员手工开出所代理的保险公司收据或者是保险公司的柜面业务投保单，待约定日再到保险公司开具正式投保单，保险公司收据或投保单并非银行重要凭证，管理较为混乱，这样就会出现柜员私下开出收据或投保单而不入账的情况，留下

4、隐患。4、从业人员一些不良行为，诱发道德风险隐患。某些信贷从业人员整体素质欠佳，缺乏必要的现代银行经营知识，缺乏法制观念和风险防范意识，价值取向扭曲，滥用职权操作。表现在：一是信贷业务人员到企业借钱自己使用，或为他人使用，所谓临时占用；二是信贷业务人员出面企业间互相拆借，所谓调剂使用；三是伙同他人为企业购买原材料，推销产品，以便在价格上取得实惠，收款快捷，所谓优先使用；四是清收不良贷款时，采取督促客户处置资产收回贷款是好事，也值得称道，但以低于市场价格自己购买，客户意见大，所谓政策活用。类似这样的信贷操作风险存在的隐患还可列举很多，这对农业银行形象和改革发展有所损害，如不采取强有力的措施，仍然

5、存在大案要案发生的可能，造成信贷资产的损失。5、内部控制制度建设难以适应业务发展需要。目前防范操作风险内控制度用一个字形容“多”。一是行文规定制度的层次多；二是补充规定多。以坐班主任履行防范操作风险的规定为例：营业前、营业时、营业终，其须履行柜面业务的制度要求有77项职责，另外按旬、按月、按季、按年尚有36项内容，还有安全保卫和其他规定等防范操作风险的制度要求，造成坐班主任只能疲于应付日常工作，难以把所有制度真正落到实处，减弱了监控效果。防范操作风险的对策和措施1、从加强银行内部控制，促进业务发展来配置基层网点人力资源，优化组合。近几年，操作风险在基层网点日益彰显，其中原因之一就是一些基层行为

6、追求效益，个别领导为追求人均收入，仍抱着定员定岗的老观念不放，导致一些岗位因人员短缺相互制约不到位发生案件。因此配置人力资源应从业务品种和内控要求入手，将管理岗、监督岗、操作岗区分开来，各自负责，相互制约，相互控制，从而杜绝自我监督的现象。2、加快技术改造，既能使业务处理顺利，又易于自我检查及外部控制。在ABIS系统中增设“重要空白凭证柜员间交接”交易，减少交接时间，从而使重要空白凭证实现与现金一起进行交接，最大限度地降低柜员私自处理丢失存单、折的情况；同时，各级主管要加强监督检查，了解柜员使用重空情况，对一些不安全的隐患要及时进行解决。3、规范操作方式，实现银保通。将所有的代理保险业务纳入到

7、ABIS系统中的中间业务来进行处理，全面实现柜台保险业务柜面出单，并将保险公司的投保单纳入到重要空白凭证进行管理，实行自动销号，从而杜绝私开投保单不入账的情况。4、加强监管，切实降低信贷操作风险。首先，信贷检查人员在看资料的同时，应深入客户、深入实地调查了解，查看其现金流量或财务报表，切实了解客户发展状况，剖析信贷操作风险深层次的原因，不能光停留在要素不齐、手续填制不规范、调查报告内容乱、阐述不清楚等表面层次上。其次，加强内部自律监管工作和发挥外部监督作用，每季度以征求意见的形式，走访客户，发征求意见书，接受客户监督，切实防范信贷操作风险。5、多做调查，提高制度建设的效率和针对性。把农行的规章

8、制度按分门别类进行梳理、整合，并下发到每个员工的手中。同时，在制度制定时要具有一定的前瞻性，既要充分考虑业务发展的方向、速度和规模，又要考虑风险控制问题，不断满足业务发展的需要。否则，制度制定后执行一个阶段就与现实不相符，不能有效防范操作风险，从而束缚业务发展。6、建立操作风险突发事故的预警机制和处置机制。各单位、各部门要建立一整套预案，以减少损失、防范操作风险为目标。预案要具有一定的可操作性，比如与公安机关的配合，与政府、新闻媒体的沟通，与人行、银监局的协调等制定具体的方案，做到上下联动、纵横结合，使突发事故的损失降到最低，减少社会负面影响。7、加强思想教育。要抓好全体员工的思想教育，除经常组织法律、法规和农业银行各项规章制度学习，提高遵纪守法意识外，还应定期或不定期召开重要岗位人员思想分析会，分析他们的思想动态，发现问题