我国股份制商业银行全面风险管理实施路径研究

1、我国股份制商业银行全面风险管理实施路径研究         一、引言商业银行是一种以货币为经营对象的企业,由于货币固有的高风险特性决定了商业银行业的高风险性,也可以说商业银行本质上是经营风险的企业。我国商业银行面临的各种风险加大，实施全面风险管理，提高风险管理水平为越来越多的人所关注。    二、我国商业银行风险管理现状及存在的问题    1.在治理结构方面，风险承担主体不明确近年来虽然我国商业银行公司法人治理结构虽然发生了很大变化,但是符合现代

2、银行制度要求的公司法人治理结构尚未完全确立,与之相适应的自我约束和自我发展机制仍未健全，商业银行不能承担全部银行风险的责任。风险承担主体的不明确，一定程度上导致了银行机构风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏主动性和积极性。虽然部分商业银行也初步建立了法人治理结构的基础框架,但也不同程度地存在着治理架构不健全、决策执行体系构造不合理、监督机制的有效性不足等问题,造成风险管理的独立性明显不足,在一定程度上影响了银行风险管理的有效运行。    2.在思想意识方面，风险文化氛围不浓厚缺乏浓厚的风险文化氛围是现阶段中国银行业普遍存在的问题。不少银行尤其是基层机构风险意识薄弱

3、,过分注重业务规模扩张,片面地将风险管理与业务发展割裂开来。在不完善的考核和激励机制下,部分银行分支机构的经营管理者为了追求高速增长和账面利润而展开无序竞争。此外,一些银行对风险管理的认识仍然停留在风险控制层面上，侧重于后台管理,缺乏业务全程风险管理的意识。    3.在制度政策方面，风险管理组织系统不完善由银行董事会及其高级经理直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的风险内部组织系统是现代银行风险管理的组织保障。但是，我国大多数银行缺乏这种有效运作机制和组织制度的保障，没有独立的风险管理部门，缺乏系统的风险战略规划,无法有效识别和管理隐含在

4、所有产品和业务中各类已有和潜在的风险,一些新产品或新业务被引入或实施之前未制定恰当的风险管理政策和程序。银行制定的许多风险政策在基层机构尚未真正得到落实。如一部分商业银行引入了“经风险调整的收益”和“经济资本”等先进的风险管理手段, 但在具体执行过程中时有出现政策套利的现象。    4.在管理技术方面，风险管理工具匮乏我国金融体系建立较晚，现行金融市场还不能相送投资者和银行机构提供足够的风险管理工具，大部分商业银行还不具备对各类风险进行适当和有效识别、计量、监测和管理的能力,尚未建立与其业务活动的性质、规模和复杂程度相一致的内部风险评级系统,管理信息系统不能满足复

5、杂的风险计量要求,无法提供有关各类风险的充分信息。银行普遍缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才,风险管理人员数量和素质均有待提高。此外,中小商业银行受业务量和投资成本等因素的影响,很难建立符合现代风险管理要求的内部评级体系,其风险管理需要独立、专业的外部评级机构的支持。    三、全面风险管理机制的提出及其内涵所谓风险是指未来的不确定性。它是一种事前概念,是收益偏离期望值或平均值的可能性或是某些事情发生的可能性及其影响。风险管理则是指企业用于管理、监控、控制风险的一整套政策和程序。其目的是通过识别、测量、分析、报告、监控和处理公司面临的各种风险,实现企业承

6、担的风险规模与结构的优化,以及风险与回报的平衡。银行对风险进行管理,已有数千年历史,发展到现在,已经形成了比较完善的全面风险管理的框架和理论。所谓全面风险管理是指在风险一体化的基础上，对整个银行内各个业务层次,各种类型风险的通盘管理,这种管理要求将信用风险、市场风险,操作风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中,对各类风险依据统一的标准进行测量并加总,并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理的关键在于及时准确地找到每种业务所暴露的风险点,通过风险计量模型以及测量系统加以度量,然后根据已经量化了的风险大小进行相应的风险管理,设置风

7、险限额,分配资产、配置资本等。要达到这一目标,不但需要在全面风险管理的理念之下,对现有的商业银行风险管理架构进行改造,调整 公司治理结构，完善内部为主的公司治理，而且，还要健全外部为主的信用体系，通过信用体系与诚信责任形成对风险管理的系统支持与惩戒约束，形成风险管理的内外部机制。    四、全面风险管理机制的实施路径    1.加大宣传力度，营造成熟科学的风险管理文化风险管理文化是一种集现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理道德标准、风险管理有关行为和风险管理环境等要素于一体的文化理念，使商业银行企业文化的重要组成部分。良好的风

8、险管理文化不仅能够提高银行的风险管理水平和效率，更能为银行企业价值最大化奠定坚实的基础。先进的经营管理理念和良好的风险管理文化不是有形的规定，但却是决定商业银行风险管理解监管部门对商业银行风险管理的一系列新要求正是新的风险管理理念的具体体现，强化资本约束的理念，把风险管理作为经营管理的第一要务，视有效风险管理为商业银行的“必修课”，将良好的风险管理文化作为企业文化的重要组成部分，作为企业文化与商业银行经营管理的最佳结合点之一。要走以内涵式为主的发展道路，以规范求发展，统筹速度、质量、效益和结构，真正实现四者的长期、有机统一。    2.加强公司治理，实现风险管理流

9、程再造商业银行的全面风险管理是一个非常复杂的系统工程,为了使全面风险管理能有效运行,属于公司治理范畴的组织机构中,必须有和全面风险管理对应的功能部门。而公司治理为股份制商业银行全面风险管理提供了硬、软件平台,只有在这两个平台有机结合后,有效的全面风险管理才有可能。商业银行公司治理是实现全面风险管理的前提和基础，全面风险管理是商业银行公司治理的重要组成部分及有效运转的基础制度，商业银行的公司治理,核心就是提高风险管理能力和效率。目前，我国商业银行的“四级经营、四级管理”流程存在许多弊端，政策传导不畅通，制识别、再制定方案的良性循环，形成一个持续改进的动态风险控制机制。总之，应当通过对我国商业银行

10、的组织结构、业务流程和管理流程的调整来实现风险管理的垂直化、扁平化，保证风险管理的独立性和权威性。                    3.加大创新力度，增强抵御风险能力创新是强化风险管理的有效途径。当前，我国经济正处在转轨时期，商业银行所处的经营环境错综复杂，进一步加大金融创新，不仅有利于商业银行的发展，更有利于商业银行增强抗风险能力，实现持续稳健发展。金融创新包括组织架构的创新和产品创新。在组织架构创

11、新上，以全能银行、金融控股集团、综合金融服务集团等形式进行混业经营是金融机构满足客户需求、增强抗风务上勇于创新，转变增长模式，优化盈利结构，提高综合效益，从源头上控制风险，以积极的产品和业务创新支持风险管理。在产品创新上，一是对市场需求较大的、易于风险控制的成熟产品加快审批速度；同时鼓励商业银行研究开发人民币利率、汇率衍生产品，以应对未来利率、汇率市场化条件下的市场风险。二是为防范化解流动性风险，希望监管部门对股份制商业银行在自身资产转让、资产证券化、发行长期债券、创新长期负债产品等方面加以引导、鼓励，以拓宽长期负债资金来源，实现长期资产表外化，增强流动性。   

12、 4.加强沟通合作，共同提高管理水平提高风险管理能力是股份制商业银行的共同任务，需要各家股份制商业银行加强沟通、合作，互通有无，优势互补，共同进步。目前，股份制商业银行需要在竞争中寻求合作，将合作从务虚转到务实，进行优势互补，强强联合。譬如在强化公司业务上的合作、强化货币市场及衍生产品上的合作、强化国内代理业务上的合作、会计制度方面的合作以及与外资银行竞争、宏观经济及调控政策研究等方面开展深入广泛的合作。当前我国11家股份制商业银行按照原资本监管口径计算，普遍已达到资本充足率的最低要求，但按照新资本监管口径计算，又面临资本不足的问题，目前在发展中都面临资本金不足的压力，为积极充实资本金，提高核心竞争力，可借鉴国际同业