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文档简介

1、大学现金管理制度现金管理是高等学校财务管理的一项重要内容。根据国务院及人民银行关于现金管理的规定，结合我校的实际情况，特制定本制度。学校各级财务人员必须严格遵守、切实执行本制度。1. 财务部门出纳人员管理的现金，必须按照有关现金管理规定及时送交银行，库存现金不得超过银行核定的限额。如有特殊情况需保留大额现金，必须征得开户银行同意。2. 各系部收取的应纳入学校收入的现金，应及时送交财务部门。出纳人员收到的现金，应及时送交银行，不得坐支。3. 出纳从银行提取或向银行送交大额现金时，应两人以上同往，并采取安全防范措施，防止发生丢失和其他问题。违反规定而发生问题的，要追究当事人的责任。4. 当现金收支

2、和保管发生问题时，出纳人员应立刻向单位领导报告。并采取冻结现金业务、保全会计资料、核对收支账目等措施，进行及时处理。5. 现金收付业务必须客观真实，原始收支凭证必须合法规范。出纳人员要按照主管会计人员审核通过的原始凭证支付现金。出纳人员要严格按照现金开支范围、开支标准（一千元以下）等有关制度规定办理现金业务。对违反现金管理规定的业务，出纳人员有权拒绝办理。6. 出纳人员必须检查原始收支凭证。对于内容不全、手续不齐备、数额上有差错和其他不符合规定的原始凭证、在报账时要退回补办手续或更正以后再行办理。7. 现金收付时，双方必须当面点清，以防止出现差错。如果不按照规定办理，事后发现现金短缺，出纳应自

3、负其责。8. 每笔会计业务的现金收付都要及时记入现金日记账。现金收付以后，出纳人员要在原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫印戳，并注明金额和日期。9. 每日下班结账时，出纳应将现金日记账的余额和实物库存现金进行核对，禁止以白条子抵库。真正做到账实相符，日清日结。如发现库存现金与账面不符，出纳应及时查明原因并进行正确处理。10. 无法查找原因的长短款，出纳人员不能擅自处理，必须立即向财务负责人报告情况。11. 任何人员不得以转账支票套取现金，如发现此行为，则按照违反财经纪律论处。12. 任何财务人员不得任意挪用公款以图私利，一经发现按贪污行为论处。13. 任何财务人员不得把单位的现金收入以个人名义存入银行，形成小金库，一经发现，严肃处理。14. 财务负责人要定期或不定期对现金管理情况进行检查。出纳

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