基层农村信用社贷款五级分类工作中存在的问题及对策

1、基层农村信用社贷款五级分类工作中存在的问题及对策    摘  要：本文结合实地调查，对基层农村信用社贷款五级分类工作中存在的问题进行了分析，认为人员素质、技术手段等因素制约了农信社贷款五级分类的准确性，并提出相应对策建议。关键词：农村信用社；贷款；问题中图分类号：F832.35  文献标识码：B 文章编号：1004-0900（2006）12-0056-022006年2月22日，银监会举办首期农村信用社高级管理人员贷款五级分类培训班，正式启动农村合作金融系统全面推行贷款五级分类工作，并强调2006年底前农村信用社所有法人机构要全部完成贷

2、款五级分类，用一年左右时间实现贷款四级分类向五级分类过渡，2007年实行贷款五级分类为主、两种数据共同报送的“双轨运行”制度。笔者对河南部分农村信用社贷款五级分类工作进行了专项调查，认为基层农村信用社人员素质偏低、技术手段落后等问题，制约了农信社贷款五级分类准确性，应予以关注。一、贷款五级分类工作中存在的问题（一）农村信用社人员现状与贷款五级分类工作量矛盾突出1. 农村信用社人员素质偏低，难以适应贷款分类监测要求。农村信用社贷款五级分类是建立在对现金流量、财务比率、担保和非财务因素等分析方法之上的操作体系，需要对贷款的实际风险状况进行分析、判断。操作中涉及的知识面广、技术难度高，要求贷款分类操

3、作人员有较高的综合素质及风险判断能力。但目前基层农村信用社人员整体素质和知识层次偏低，难以对贷款风险做出正确判断，易造成风险分类不准确，影响分类质量。调查显示，截止2006年7月31日，河南A市9县1区农村信用社正式员工（不含退休人员）3711人，其中高中及高中以下文凭（第一学历）3125人，占比84%。该市信贷人员850人，高中及高中以下文凭（第一学历）802人，占信贷人员的94%。2. 信贷人员数量与贷款五级分类工作量不相适应。农村信用社“三农”贷款占比量大、额度小、笔数多，且金额小、分散广、时间紧，收集信息工作量大。据对河南某县农村信用社调查，截止2006年6月底，该信用社有351名从业

4、人员，其中信贷人员60名，每位信贷人员在1个月内要承担3个行政村1700多户城乡居民及7300多农业人口的信息情况收集。以另一县为例，截止2006年6月底，该县农村信用社职工总数160人，其中基层信贷员89人，贷款总笔数18123笔，平均每人需对200多笔贷款进行分类，对每笔贷款的占用形态准确度确定易出现偏差。3. 农村信用社员工对贷款五级分类认知度存在差异。据对河南B市200名农村信用社高级管理人员和信贷人员调查，55%的人员认为，通过贷款五级分类能够澄清贷款底数、核实信贷资产状况，有利于贷款的管理；20%的人员认为农村信用社目前的人员素质、技术手段偏低和落后，不适应采用贷款五级分类法；20

5、%的员工对贷款五级分类意义、操作程序思想模糊；5%的员工抱有无所谓态度。（二）“四难”问题影响贷款五级分类效率及质量1. 信息收集难。在调查中发现，信息收集难主要有以下几种形式：一是倒闭或关停企业贷款信息收集难。由于过去政策因素和市场不规范，农信社投放了较多的中小企业贷款，由于部分中小企业已倒闭或关停，信贷人员无法查找材料和做企业财务分析。据对某县调查，截止2006年6月底，该县关停、倒闭企业142家，占其所有贷款企业的44%，占各项贷款总笔数的3%；关停、倒闭企业拖欠该社贷款5500万元，占该社企业贷款余额的39%，占各项贷款余额的11%。二是农户流动量大增加农户贷款信息收集的难度。据调查，

6、A市2005年农民外出务工人数达到156.4万人，占全市农业总人口的22.67%；2006年上半年，农民外出务工人数达到161万人，占全市农业总人口的23.4%。初步统计，外出务工的借款人约占农村信用社贷款户总数的4%，这给农村信用社在贷款初分过程中信息收集带来了很大难度。重要证据材料难以收集，影响了农村信用社贷款占用形态的初分质量。2. 贷款五级分类标准模糊、操作难。实际操作中贷款五级分类界线模糊，虽然五级分类中对正常、关注、次级、可疑和损失五类贷款下了定义，并指出了基本特征，但缺乏十分明确的判断标准，因此对贷款分类时难以准确判别，特别是相近类别之间存在可左可右的情况。同时，由于各位信贷员对

7、贷款分类定义和特征理解上、认识上的差异和社与社之间在贷款分类的尺度掌握上的差异，使贷款五级分类主观随意性较大，分类质量难保证。如正常类贷款定义“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还”与关注类贷款定义“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”中的“没有足够理由”与“存在一些不利因素”没有严格的区别。其它一些定义模糊语言也过多，如“一些，较大，极少”等等，给实际工作中造成很大的随意性。农村信用社贷款五级分类过程中，没有形态划分的量化标准，主要依靠对收集到的客户信息进行综合分析、理性判断，没有对不良贷款划分次级、可疑、损失，可依据的详细分类标

8、准，在操作过程中削弱了贷款分类的准确率。3. 农村信用社科技手段落后，汇总信息技术处理难。当前，农村信用社科技手段普遍落后，对贷款客户的信息资料汇总、管理多数靠手工进行操作，缺乏科学、有效、实用的自动信息处理系统和档案管理系统，难以处理“五级”分类需要的大量信息，在一定程度上影响了五级分类的效果。二、对策建议（一）搞好宣传教育，抓好五级分类岗位培训工作银行监督管理部门应督导基层农村信用社加大贷款五级分类工作宣传力度，提高干部职工对此项工作重要性和长远意义的认识。同时，建立信贷人员培训机制，制定信贷人员轮训计划，编制培训手册，增强对贷款风险的识别能力，特别是企业财务状况的分析能力，系统掌握风险分

9、类的标准和依据，提高分类效率及准确性。（二）职能部门通力协作，强化督导管理银行监督管理部门应在制订贷款五级分类形态划分量化标准及确定依据、建立健全配套制度的基础上，制订统一标准，着力解决政府部门贷款主体资格认定标准不统一等方面问题；农村信用社要加大力度，集中人力和物力，收集贷款客户综合信息，健全客户经济档案并保持持续更新；同时，农村信用社应联合税务部门加强与贷款企业的联系，帮助、引导、督促企业建立健全财务制度，加强对借款人财务报表的分析，对其进行连续不断的分析和监控。（三）构建信息管理平台，准确掌握贷户信息要切实解决信用社人员少、借款人信息不对称问题，在广泛收集借款人信息基础上，逐步健全信贷资

10、料信息库；对借款人提供的财务报表进行严格审查，确认真实可靠程度，对借款人偿还贷款的可能性进行全面的分析和评判；依据各种分析数据，综合评价分类结果，把握贷款分类中五类贷款的核心定义和内在特征，确立以借款人第一还款能力为核心，第二还款来源为补充，其它因素为辅助的分类思想，对每一笔贷款进行合理的评价和准确分类。（四）加快贷款五级分类软件的开发和利用，提高分类效率及质量把五级分类管理与电子化综合运用系统结合起来，实现分类数据集中规范管理和机构间信息的传递和分享。特别是针对农户和个体工商户缺乏财务报表、涉及面广、金额少及分散的特点，设计一套比较科学、简易、符合实际的分类操作流程，建立分类模块程序和现金流量表测算程序，增强贷款分类的可操作性，实现最大程