商业银行关联交易与客户授信业务风险管理

1、商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理 提 纲q第一部分 商业银行关联交易q第二部分 商业银行与内部人和股东 关联交易管理办法q第三部分 商业银行集团客户授信 业务风险管理指引 第一部分：商业银行关联交易q什么是商业银行关联交易内部关联交易外部关联交易q关联交易对商业银行的危害内部关联交易q内部关联交易q内部关联交易的几种形态从关联法人之间的交易看在商业银行之上的关联方 与商业银行平级的关联方在商业银行之下的关联方外部关联交易q外部关联交易q外部关联交易的表现形态国际上对关联交易的管理规定和做法 q巴塞尔委员会q香港银行业条例q台湾银行法我国对关联交易管理的立法现状 q财政部、证监会、银监

2、会、上海证券交易所、深圳证券交易所相继发布了对关联交易管理的有关规定和文件q现行法规对关系人和关联方的规定 对关联交易的规范q对商业银行内部关联交易的规范商业银行与内部人和股东关联交易管理办法q对商业银行外部关联交易的规范商业银行集团客户授信业务风险管理指引第二部分：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 2004年4月发布中国银监会令2004第3号 2004年5月1日实施办法的结构q共六章 47条总则关联方关联交易关联交易的管理法律责任附则办法名称与规范内容的解释q内部人与股东q上方关联、平行关联、下方关联q商业银行与企业 办法对关联方的界定q 实际关联方q 潜在关联方q根据行为性质推定的关

3、联方关联方的确认程序q办法对商业银行关联方的确认程序做出了规范报告制度关联交易委员会责任商业银行工作人员报告义务 关联交易q商业银行关联交易 授信资产转移提供服务关联交易类型q一般关联交易q重大关联交易 关联交易的管理q要求商业银行建立完善的关联交易管理制度q对商业银行关联交易的审批程序做出了规定q对商业银行部分关联交易行为做出了禁止性或限制性规定q对商业银行关联交易的审计、信息披露等做出了规定 向监管部门报告关联交易q办法规定了商业银行向监管部门报告关联交易的义务 强制纠正措施q办法规定了监管部门对商业银行的内部人、股东违反本办法的行为采取强制性纠正措施的条款对违规行为的处罚q办法规定对商业

4、银行违反本办法的行为，由监管部门责令改正、20万至50万元罚款第三部分商业银行集团客户授信业务风险管理指引 2003年10月23日发布中国银监会令2003第5号 指引的结构q 共四章 31条 总则 授信业务风险管理 信息管理和风险预警 附则集团客户q集团客户集团客户的四个特征 对集团客户的授信q集团客户授信业务q对集团客户授信的风险 q对集团客户授信的原则集团客户授信风险管理的国际经验q德国和比利时建立的大额授信监督管理制度对银行监管当局和商业银行加强对集团客户贷款的管理起到了积极的作用。德国 比利时 风险管理中的主要问题q对集团客户授信业务风险管理的主要问题 重视不够透明度不高社会信用体系建设不完善引导、监管和信息服务等环节还薄弱集团客户授信业务风险管理q建立集团客户授信业务风险管理制度q建立与集团客户授信业务风险管理机制具体规定 信息管理和风险预警q 建立信贷信息管理系统q 设立授信风险预警线q 商业银行之间依法提供信息和查询日常监管中发现的关联交易问题q关联企业内部相互担保q关联企业多头授信 q关联企业间无偿占用资金q关联企业间以贷还贷q关联企业挪用贷款q关联企业相互投资等对关联企业授信管理的问题和难点q对关联企业授信业务管理呈现上重下轻的局面q对关联企业概念不清，风险认识不足