企业财务部用管理手册ahr

1、文档可自由编辑打印财务部管理手册财务部管理手册目目 录录 一、财务部概述及组织结构一、财务部概述及组织结构二、财务部岗位职责二、财务部岗位职责（一）财务经理 8（二）会计 9（三）稽核11（五）出纳12（六）仓管 14（七）网管 15（八）收银领班 17（九）餐饮收银员 18（十）康乐收银员 19（十一）前台收银员 20三、财务工作流程及操作标准三、财务工作流程及操作标准 （一）日常费用报销/付款流程及标准21（二）出纳收取营业款的流程及标准23（三）出纳送缴营业款的流程及标准24（四）出纳补充备用金的流程及标准25（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准26（六）出纳向会计传递记账凭证的流程

2、及标准27（七）银行票据购买的流程及标准27（八）采购物资付款流程28（九）合同付款流程及标准29（十）借款的流程及标准30（十一）归还借款的流程及标准31（十二）复核报销付款单的流程及标准31文档可自由编辑打印（十三）会计凭证复核的流程及标准33（十四）低耗品的摊销流程及标准34（十五）能源费用计提流程及标准35（十六）文件收发流程及标准35（十七）凭证装订流程及标准36（十八）财务资料保存借阅的流程及标准37（十九）工资结转及福利费计提流程及标准37（二十）报表编制流程及标准38（二十一）出纳备用金抽查流程及标准39（二十二）宴请费使用流程39（二十三）返佣工作流程及操作标准40（二十四）

3、对账工作流程及操作标准 41（二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准41（二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准42（二十七）应收账款处理工作流程及操作标准43（二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准43（二十九）挂账、催账工作流程及操作标准44（三十）挂账控制工作流程及操作标准45（三十一）发票保管和领用流程及操作标准46（三十二）各种税费报表及填写的流程及标准47（三十三）年终财产大清查操作流程及标准48（三十四）固定资产购入流程及操作标准49（三十五）固定资产领用流程及操作标准49（三十六）固定资产报损操作流程及标准50（三十七）固定资产调拨流程及操作标准50（三十八）鲜活餐料定价

4、流程及标准51（三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准52（四十）贵重酒控制的流程及工作准备52（四十一）职工食堂餐饮成本控制流程及标准53文档可自由编辑打印（四十二）仓库安全检查流程及标准54（四十三）制定最高低库存量的流程及标准55（四十四）在库物品管理的工作流程及标准56（四十五）仓库废旧物品处理流程及标准57（四十六）直拨货品的控制流程及标准58（四十七）货品验收入库的流程及标准59（四十八）物品出仓的流程及标准60（四十九）仓库月终盘点的工作流程61（五十）每月仓库物品进、出仓表单工作流程及标准62（五十一）稽核员总流程及标准62（五十二）稽核当日离店客人账单流程及标准63（五十三）稽核信

5、用卡流程及标准64（五十四）稽核优惠折扣单流程及标准64（五十五）稽核月结挂账流程及标准65（五十六）收银营业款投币流程及标准65（五十七）信用卡结账上交财务流程及标准66（五十八）月结挂账上交财务操作流程及标准67（五十九）收银账单上交财务流程及标准67（六十）前台收银报表上交财务流程及标准67（六十一）餐厅收银报表上交财务流程及标准68（六十二）前台收银发票的使用流程及标准68（六十三）客人补开发票的使用流程及标准69（六十四）客人多开发票的使用流程及标准70（六十五）收银长短款处理流程及标准70（六十六）前台收银领用收款收据的流程及标准70（六十七）前台收银负数补款的操作流程及标准71（

6、六十八）餐饮、康乐收银上（接）班工作流程及标准71（六十九）餐饮、康乐收银下班工作流程及标准72（七十）餐饮、康乐收银结账总流程及标准73文档可自由编辑打印（七十一）信用卡结账流程及标准73（七十二）餐饮、康乐收银寓客账（转房账）流程及标准74（七十三）外客挂账结账流程及标准75（七十四）餐饮、康乐收银对内部接待签单结账流程及标准75（七十五）餐饮、康乐收银备用金的使用流程及标准76（七十六）餐饮、康乐收银发票的使用流程及标准76（七十七）电脑房账号管理流程图及标准77（七十八）电脑设备日常维护流程77（七十九）客房客人上网故障的处理流程及标准78（八十）前台电脑突发故障的应急处理流程及标准7

7、9四、四、 财务部管理制度财务部管理制度 （一）资金管理制度80（二）借款管理制度83（三）费用报销管理制度83（四）差旅费报销管理制度90（五）车辆费用报销及收入结转制度93（六）合同管理制度95（七）固定资产管理制度96（八）低值易耗品管理制度 104（九）业务应酬费用报销制度 109（十）会馆物资报损管理制度 113（十一）会计核算管理制度 117（十二）仓库管理制度 129（十三）财务计划管理制度 132（十四）财务预算管理实施细则 135（十五）发票管理制度 154（十六）发票开具管理制度 155（十七）发票审核管理制度 157文档可自由编辑打印（十八）经营分析会制度 158（十九）

8、收银点备用金管理制度 162（二十）信用管理制度 164（二十一）折扣减免权限制度 164（二十二）自用房、免费房的使用规定 167（二十三）免费升级房型、换房的制度及操作程序 168（二十四）营业收入赔偿及处罚制度 169五、财务部工作沟通与协作五、财务部工作沟通与协作（一）部门内部沟通与协作 170（二）与会馆其它部室沟通与协作 172一、财务部概述及组织机构一、财务部概述及组织机构（一）财务部概述（一）财务部概述财务管理是会馆经营管理的关键要素之一。财务部是负责会馆经营计划及决算、财务管理、财产物资管理等强化统一管理的职能部门，和为客人提供出纳兑换服务的业务部门。它的主要任务是为会馆经营

9、管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高会馆的经济效益。会馆财务部积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划，做好决算工作；及时掌握会馆经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营管理、加强成本控制,提高经济效益的建设和措施；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完成各项财务管理制度，并督促相关人员严格贯彻执行；及时完成收支核算，做好财务报表，正确核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；管理和控制各项资金，做好资金收支计划与平衡工

10、作，严格检查备用金的使用情况，严格执行库存现金限额制度；认真做好各收银点的收银服务与管理，负责并协同营文档可自由编辑打印业部门及时催收应收帐款；负责会馆财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作；建立和健全会馆电算化管理制度，完善其功能和作用，为会馆的经营管理服务。（二）财务部组织结构（二）财务部组织结构（见：附页）文档可自由编辑打印共计： 人 制表： 审核： 审批：文档可自由编辑打印二、财务部岗位职责二、财务部岗位职责（一）财务部经理（一）财务部经理 管理层级关系管理层级关系直接上级：总经理和上级公司财务总监直接下级：稽核、出纳、会计、采购主管、库管、收银领班岗位职责岗位职责1、

11、 向总经理和管理公司财务部汇报工作，对会馆总经理和管理公司财务总监负责。会馆所有财务政策、制度需经上级公司批准、认可后方能执行。2、 在总经理领导下，组织和负责编制会馆财务预算，做好预算执行、检查和监督分析，确保会馆经营目标的实现。3、 负责组织会馆的经济核算工作，组织编制和审核财务报表，具体负责会馆的总帐及相关明细核算，做好月底结帐和每月的调帐、对帐工作。4、 制定、修改和完善会馆财务管理制度，落实检查各项制度的执行情况。5、 参与会馆重大经济合同的谈判，配合会馆管理当局进行经济分析和经营策略的制定。6、 做好会馆经营资金的组织、管理和调度工作；合理、有效地使用资金，保证经营资金的需要；加速

12、资金的回收，节约资金成本。7、 负责与税务、金融、财政等有关机构、部门的联系，与这些行政单位建立良好的合作关系，为会馆的经营和发展提供外部支持。8、 检查、控制会馆财务收支，考核各部门经营成果，保护会馆财物的安全、完整。9、 复核会计凭证是否合法，内容是否真实，数字是否正确，所附原始单据是否齐全和符合规定，不对时应及时查明、更正。10、完善采购制度，控制采购成本，主持好采购工作，保障会馆运营需要。11、督促会计人员按权责发生制及时处理帐务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应付帐目记载详细，清理及时。13、对会馆会计凭证、帐簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成

13、册并登记编号，按会计档案管理方法规定妥善保管；月末及时组织凭证、帐本的装订、归档工作。12、不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能，以符合会馆不断提高的服务要求。13、负责协调本部门与其它部门的合作。文档可自由编辑打印任职资格任职资格1、教育背景:会计、财务或相关专业大学本科以上学历，具有助理会计师以上职称。2、培训经历:接受过经济法、税法及财经管理知识等方面的专业培训。3、经验:4 年以上高星级会馆或高端会管财务管理工作经验。4、技能技巧:（1）具有较全面的财会专业理论知识、熟悉财经法律法规和制度；（2）熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；（3）熟悉税法政策、营

14、运分析、成本控制及成本核算；（4）熟练运用电脑；（5）良好的口头及书面表达能力。5、态度:（1）工作细致、严谨、有原则性；（2）具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力；（3）具有较强的工作热情和责任感。（二）会计（二）会计管理层级关系管理层级关系直接上级：财务经理岗位职责岗位职责 岗位职责1、复核费用报销审批单的金额、票据是否正确，按照有关财务制度规定的费用开支范围，对支付的单据凭证正确分类，编制会计凭证。2、负责按照会计核算的权责发生制的原则，编制每月各待摊、长期待摊、预提帐户的凭证，及时调整预提与实际之间的差额，保证月终各帐户余额同实际和总帐余额相符。3、按每月工资表

15、、能源耗用表编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金、职工教育经费和工会经费。4、对会馆费用发生按成本中心利润中心进行合理结转分摊，并编制有关凭证。5、划分固定资产、低值易耗品界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按财务制度规定负责固定资产明细核算，督促有关部门、管理人员对购置、调入、内部转移、文档可自由编辑打印租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续，如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产记帐价值，正确计提固定资产折旧。6、编制固定资产卡片，提供固定资产代码编号，对固定资产进行分类、明细核算7、填制固定资产贴示标牌，督促资产管理部门完成贴牌工作。8、每月计提固定资产折旧、

16、登记帐簿，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到帐表相符、帐帐相符。9、组织资产归口管理部门进行年末资产清查盘点，参与固定资产的清查、盘点、处理工作。10、加强对其他应收应付类帐户的管理，经常清理账户余额，避免不必要的损失发生。11、向营业部门提供成本数据信息，为制定销售价格提供依据，审核、参与销售定价（菜牌、酒水牌） 。12、做好资产物资的管理工作，对使用部门领用、直拨的物资进行管理、监督，保证物资的合理使用，杜绝物资的浪费和流失。13、分析成本、费用升降原因，并结合实际调研，提出改进意见和措施，为改进管理、降低成本提供可靠依据。14、每天编制成本日报并报送营业部门、财务经理、总

17、经理。15、定期与采购部、使用部门对市场价格进行调查、分析，从购进渠道控制采购成本，保证价格稽核力度，监督并检查采购供应渠道、收验货程序执行情况和原材料质量。11、完成财务经理临时交办的各项工作任务。 任职资格任职资格 1、 教育背景:财经类中专以上学历。2、 培训经历:接受过会馆物资、专门财务软件存货模块等方面的培训。3、 经验: 3 年以上星级酒店或会馆成本核算工作经验。4、 技能技巧:（1）具有较全面的财会专业理论知识；（2）了解会馆经济活动情况；（3）熟悉宾馆会馆业成本核算特点与规范流程；（4）具备一定的电脑操作能力。5、态度：（1）坚持原则，廉洁奉公，诚实可靠；（2）自觉维护会馆的经

18、济利益；文档可自由编辑打印（3）具有较好的自控力与原则性；（4）具有较强的工作热情和责任感。（三）（三）稽核稽核 管理层级关系管理层级关系直接上级：财务经理岗位职责岗位职责 1、根据营业日报表及时做好每天收入会计分录并输入电脑。2、根据当月营业收入提取各项税赋，填写纳税申报表，经财务经理审批后按时足额完成网上申报。3、负责及时核对应收帐户与会馆管理软件应收账户，保证帐帐相符。如有差异，应及时查找原因进行调整处理。做好应收、预收往来帐户的清理核对。4、负责每月税票的索取工作，完成所有税费缴纳的凭证编制工作。5、负责各类发票的领购、缴销、发放等日常管理工作，按照税务机关的相关规定，登记发票（分类）

19、的收发存台账，监督各发票使用部门的开具规范、领用制度、核销程序的执行。6、做好收据的管理工作，收到收据后，要统一编号，收据存根要统一保存，负责收款收据销号工作。7、负责除固定资产、低值易耗品外的其他材料残废品、包装材料、报刊废品等的变卖处理事务，签具出门证。8、负责信用卡的对帐工作，对未能及时入帐的款项要跟催或向上级报告。9、负责审核网络订房返佣。10、负责对夜审转交来的所有帐单、消费资料、报表进行复核，并将“稽核报告”所记录的问题，及时发送有关部门落实、处理。11、负责审核收款缴款凭证各项金额与客人消费帐单各项金额、口径是否一致。12、与出纳核对每日的信用卡和现金总收入上交数是否一致。13、

20、负责复核各收银点发票使用是否符合管理规定、填写金额是否正确、发票实用是否连号。14、负责销售业绩及其他销售提成的统计工作。15、检查所经管的报表、凭证装订完整；编号齐全，并按会计档案管理要求，妥善保管。16、每月至少抽查各收银点备用金两次，并形成备用金抽查报告，签字后报财务总文档可自由编辑打印监审阅，存档备查。17、负责会馆有价票证保管、发放工作。18、完成财务经理临时交办的各项工作任务。 任职资格任职资格 1、教育背景:财经类专科以上学历，具有一定的财会理论知识。2、培训经历:接受过财务、统计、电算化等基础知识的培训。3、经验: 2 年以上星级酒店或会馆同岗位工作经验。4、技能技巧:（1）具

21、有一定的财会理论知识；（2）具有较全面的财税法律法规知识；（3）熟悉财务相关法律法规、税务政策、会馆财务制度和流程；（4）熟悉会馆管理软件。5、态度：（1）工作细致、严谨、有原则性；（2）能保守公司机密；（3）具有较强的工作热情和责任感。（四）出纳（四）出纳 管理层级关系管理层级关系直接上级：会计部经理岗位职责岗位职责1、负责现金收入管理，检查和清点每日各收银点交来的现金，并填制送款薄，在保安部陪同下及时存入银行。2、负责签收和整理各种支票、汇票等有价票据，并填制送款薄，及时送存银行3、每日上班打开前台收银保险柜，在稽核人员的监督下，取出各收银员交来的“缴款袋”及交款名单。4、在稽核人员监督下

22、，将每个“缴款袋”逐一打开（不能与其他袋款项相混） ，清点现金及支票。并与“缴款袋”上已填妥的现金数字核对，如发现不相符，应及时查找，弄清情况，直至相符为止。5、严格遵守现金管理制度，不得私自套换外汇，不得白条抵库；现金要日清月结，每日盘点库存现金，每周盘库后做现金盘库表，核对帐目，做到帐帐相符，账款相符，确保现文档可自由编辑打印金的安全。6、根据有关的银行结算制度及现金管理的规定，按照经核准的收、付款凭证并加以复核确认后，办理公司各种收付款结算业务。凡手续不完备的单据，一律拒绝付款。7、保存空白支票、银行存折、存款单、保险柜的密码及锁匙、公司有关的开户印鉴卡；拒绝未经会馆和公司领导批准的资金

23、调动。8、及时控制会馆现金及掌握银行存款库存状况，每天下班后编制资金报告（资金日报） ，交财务经理、总经理各一份，每旬最后一天编制资金旬报报送上级公司9、根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，填制“银行存款余额调节表” ，要求分银行、分币别填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计部经理、财务总监。10、负责财务部所有文件的起草，经部门审定后报送相关领导或部门。11、负责接收所有会馆下发或其他部门送交财务的文件，并报送上级及财务部其他员工传阅。12、负责合同整理、归档保管。13、财务部内务工作。14、完成财务经理临时交办的各项工作任务。 任职资格1、 教育背景:财经类中专以上学历，具有

24、一定的财会理论知识。2、 培训经历:接受过识别真假钞和点钞等培训。3、 经验: 1 年以上星级会馆同岗位工作经验。4、 技能技巧:（1）熟悉财政法规，严格执行各项财经纪律和规定；（2）了解会馆经济活动情况及银行业务的操作规程；（3）具备识别真假钞知识和技能，清点现钞手工熟练；（4）熟悉各种支票的登记保管和印鉴的使用保管；（5）具备一定的电脑操作能力。5、态度：（1）坚持原则，廉洁奉公，诚实可靠；（2）自觉维护会馆的经济利益；（3）能保守公司机密；（4）具有较强的工作热情和责任感。 文档可自由编辑打印（五）仓管（五）仓管 管理层级关系管理层级关系直接上级：财务经理直接下级：无岗位职责岗位职责1、

25、 根据采购单内容和数量，按规定办理验收手续，严格把好质量关，并及时通知有关部门取货；2、 根据收货工作情况，编制每日收货汇总表，做好表单上报、存档工作并关注验收材料的质量与价格配比、材料消耗规律；3、 有效管理库房，负责会馆商品和物品的验收、保管和供应工作。合理分类、堆叠物资，避免因物资分类或堆叠不合理造成危险和损失。4、做到领、发料、货卡“三者”一致，及时记账，配合会计进行稽核工作，做到仓库账与财务电脑账相一致，账实相符。4、对仓存超使用周期未领用的库存物品，应及时列表通知有关部门采取有效措施5、拟订并上报仓库安全库存定额并根据实际情况进行修订，及时补仓，做到既不积压又不断货。6、合理确定物

26、品的标准库存量，对于必备物品，应及时补充库存。及时填写物品申购单。7、按照会馆的操作程序发放物品，做到先进先出；8、每月末盘点库存物品，做到账实相符，每月 25 号前报关上月的仓库盘点表给会计。9、定期参加厨房、酒吧库房、客房楼层和中心库房的盘点。10、严格执行仓库安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗、货垛、电源消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资安全。11、严格执行仓管钥匙管理规定。12、严格执行各项规章制度、工作纪律，不擅离职守并做好仓库日常清洁卫生工作。13、负责对单证装订存档，及账册的保管。14、完成上级领导交办的其它任务。 任职资格任职资格1、 教育背

27、景:财经类中专以上学历。2、 培训经历:接受过财务、统计等基本知识等方面的培训。文档可自由编辑打印3、 经验：3 年以上星级酒店或会馆仓库管理工作经验。4、 技能技巧:（1）具有库房管理知识，掌握验货、入库、发货各环节的工作程序；熟悉会馆各项财务管理制度、管理规定；（2）具有各种商品知识，掌握国家有关经济、卫生检疫等相关的政策法规；（3）熟悉相关存货系统电脑操作。5、态度：（1）工作细致、严谨，责任心强；（2）具有较强的工作热情和责任感。（六）网管（六）网管 管理层级关系管理层级关系直接上级：财务总监直接下级：系统维护员岗位职责岗位职责1、维护会馆软件正常运行，解决软件运行中产生的故障，必要时

28、联系软件商共同解决。2、定期维护保养系统打印机、终端机，检查设备及线路、防毒杀毒，处理一般故障问题，记录并建立维护档案，对会馆内外部网络、线路进行定期检查，切实保障电脑网络全天候运行。3、负责对会馆所有系统重要数据的备份工作，包括备份数字化与纸质化资料，确保数据的安全和有效保存。4、设立会馆电脑系统的档案，并负责档案的管理。5、负责所有商品、物品名称、价格等信息及时输入电脑。6、解决各种报表不平的维护和修改（不是人工所为的） ，软件功能改变和解决收银员在应用软件中发生的错误，并和软件公司一起解决。7、负责所有电脑系统的更新、升级和添加各种杀毒软件。到各收银点按时杀毒和定期检查。8、保证会馆各种

29、电脑耗材的采购质量，从节约费用出发，提出降低耗材成本方案。9、了解和掌握会馆管理需要，为软硬件和网络的使用方案和管理提出有效的建议。10、负责与有关软件和硬件供应商的业务联系和技术洽谈。11、电脑房人员有权监督和管理，会馆内的各台电脑（除客用电脑）不能私自下载安装游戏文档可自由编辑打印软件等，要经常巡视检查，如发现有违反规定者应立即制止，并进行删除，如不听劝阻，应立即汇报上级。12、负责对各部门电脑操作培训，并具体负责实施。13、负责会馆各种数据的信息安全和保密工作。14、负责电脑机房及办公室的消防安全、卫生管理工作。15、应答电脑使用部门提出的各种有关问题。帮助住店客人连接宽带上网和拔号上网

30、，解决客人电脑的一般故障。16、完成上级临时交办的工作任务。任职资格任职资格1、 教育背景:计算机类专科以上学历。2、 培训经历:接受过网络维护、电脑硬、软件知识的培训。3、 经验: 3 年以上星级酒店或高端会馆网络管理工作技能技巧:（1）具有业务实施能力和管理能力，熟悉电脑软、硬件知识及财经、会馆弱电知识；（2）熟悉各种电脑硬件与通用会馆管理软件应用；（3）熟悉相关设备的保养维护。5、态度:（1）工作细致、严谨；（2）具有较强的工作热情和责任感。（七）收银领班（七）收银领班 管理层级关系管理层级关系直接上级：财务经理直接下级：餐饮收银、前台收银岗位职责岗位职责1、负责财务收银结算的全部工作内

31、容的督导和培训。2、负责检查收银员的工作记录和收银员交接班记录，检查所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序的执行情况，不定时抽查收银员的备用金。3、安排收银员工作班次，批准收银员调班工作，检查收银员上下班考勤状况。4、向财务经理报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升情况。文档可自由编辑打印5、解决客人在结帐工作中的投诉和其它有关问题。6、负责收银工作与各营业部门的沟通，协调、处理结算工作中的问题，以及处理一般性疑难问题，以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。7、对前台待结帐严格控制，定期审核前台宾客欠款报告，并报送财务经理。 8、加强现场管理，督促并检查收银人员是否遵守执行会馆相关政策和收

32、银程序。9、负责 POS 机的维护和保养，就 POS 机使用过程中出现的问题及时联系银联协调解决等。10、不定期监督检查收银员对各类发票的保管、使用情况，以及帐单的使用、装订和传递。11、负责解决落实稽核报告中提出的问题，并给予答复。12、配合财务部解决收银员长、短款问题，如发现收银员出现款项舞弊行为，应及时上报财务经理进行处理。13、解决财务收银岗位在电脑使用操作程序中发生的故障，负责与电脑维护员联系，随时检查清除电脑病毒，避免停机事故。14、收银领班的个人电脑操作密码，绝不能向他人泄露。15、积极提出合理化建议，做好收银工作。 任职资格任职资格 1、 教育背景:财经类专科以上学历。2、 培

33、训经历:接受过会馆管理软件知识等方面的培训。3、 经验: 2 年以上星级酒店或高端会馆同岗位工作经验。4、 技能技巧:（1）了解酒店或会馆收银工作程序和并具备相关收银工作经验；（2）熟悉酒店、会馆管理软件的使用；（3）具有较强的组织能力和良好的人际关系。5、 态度：（1）具有较强的人际沟通和协调能力；（2）具有较强的工作热情和责任感。（八）餐饮收银员（八）餐饮收银员 管理层级关系管理层级关系直接上级：餐饮收银领班岗位职责岗位职责文档可自由编辑打印1、上岗前检查收银设备，保证其运作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务。2、准确打印各项收费帐单，并开具发票；及时、快捷收

34、妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。对签单结帐的客人，必须要对照预留的签名模式3、保证现金收付正确。4、对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。5、住房客人在餐厅消费签单挂房间帐时，要查询押金余额是否足够，否则不予挂帐。6、随时注意客人的消费情况 ，保证宾客挂帐单及时送往前厅，做好交接手续齐全。7、拒绝办理不按制度规定的签单或不符合会馆优惠权限规定的业务，抵制并揭发会馆内部舞弊。8、保管好个人电脑操作密码，因故离开需及时退出系统。9、负责打印有关报表，整理营业单据，移交夜间稽核审核。将当天所收现金投放在会馆指定的保险箱后方可下班。10、仪表仪容符

35、合店规的要求。11、对所使用的一切设备（包括电脑、计算器、台、椅、柜等）财物要爱护使用。12、积极提出合理化建议，做好餐饮收银工作。 任职资格任职资格 1、教育背景:财经类中专以上学历。2、培训经历:接受过旅游服务业方面的培训。3、经验: 1 年以上星级酒店或会馆收银岗位工作经验。4、技能技巧:（1）了解会馆收银工作程序；（2）具备收银工作素质，如真假钞的辨别、信用卡消费的操作程序等；（3）熟练操作电脑。5、态度：（1）工作细致、严谨、原则性强；（2）具有较强的工作热情和责任感。（九）康乐收银员（九）康乐收银员 管理层级关系管理层级关系直接上级：康乐收银领班文档可自由编辑打印岗位职责岗位职责1

36、、上岗前检查收银设备，保证其运作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务。2、准确打印各项收费帐单，并开具发票；及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。3、保证现金收付正确。4、对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。5、住房客人在康乐消费签单挂房间帐时，要查询押金余额是否足够，否则不予挂帐。6、随时注意客人的消费情况 ，保证宾客挂帐单及时送往前厅，做好交接手续齐全。7、拒绝办理不按制度规定的签单或不符合会馆优惠权限规定的业务，抵制并揭发会馆内部舞弊。8、保管好个人电脑操作密码，因故离开需及时退出系统。9、负责打印

37、有关报表，整理营业单据，移交夜间稽核审核。将当天所收现金投放在会馆指定的保险箱后方可下班。10、仪表仪容符合店规的要求。11、对所使用的一切设备（包括电脑、计算器、台、椅、柜等）财物要爱护使用。12、积极提出合理化建议，做好康乐收银工作。 任职资格任职资格 1、 教育背景:财经类中专以上学历。2、 培训经历:接受过旅游服务业方面的培训。3、 经验: 1 年以上星级酒店或会馆收银岗位工作经验。4、 技能技巧:（1）了解会馆收银工作程序；（2）具备收银工作素质，如真假钞的辨别、信用卡消费的操作程序等；（3）熟练操作电脑。5、 态度：（1）工作细致、严谨、原则性强；（2）具有较强的工作热情和责任感。

38、（十）前台收银员（十）前台收银员 管理层级关系管理层级关系文档可自由编辑打印直接上级：收银领班岗位职责岗位职责1、负责住店宾客各项费用的结算工作。输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、鲜花等费用单据，发现问题及时通知有关部门，做好三分钟之内完成结帐工作，确保现金收付准确无误。2、客人入住要收足够的押金。客人所交押金消费余额不足时要马上通知大堂经理，及时欠款催收工作，并做好催收记录。3、客人房间费用相互转帐，应有被转入客人签字确认。4、确保帐单、交款单与收款日报表一致，保证当天帐目结算平衡准确，发现问题及时查找。5、保证所有的备用金及票据交接手续齐全，否则承担所造成的一切经济损失

39、及法律责任。6、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿。7、按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录。8、负责打印有关报表，整理营业单据，移交夜间稽核审核。将当天所收现金投放在会馆指定的保险箱后方可下班。9、准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程，按照银行的有关规定做好外币兑换工作。10、仪表仪容符合店规要求。11、对所使用的一切设备（包括电脑、计算器、台、椅、柜等）财物要爱护使用。12、保管好个人电脑操作密码，因故离开需及时退出系统。13、积极提出合理化建议，做好前台收银工作。 任职资格任职资格 1、 教育背景:财经类中专以上学历。2、 培训经历:接受过外币兑换等收银知识

40、的培训。3、 经验: 2 年以上星级酒店或会馆收银岗位工作经验。4、 技能技巧:（1）国语流利，掌握会馆基本服务英语；（2）具备收银工作素质，如真假钞的辨别、信用卡消费的操作程序等；（3）熟练操作电脑。5、 态度：（1）具有较强的人际沟通能力和自控性；文档可自由编辑打印（2）具有较强的工作热情和责任感。三、财务工作流程及标准三、财务工作流程及标准（一）日常费用报销（一）日常费用报销/ /付款流程与标准付款流程与标准日常费用报销日常费用报销/付款流程付款流程 非固定资产或单笔金额 2 万元以下 固定资产或单笔金额达到 2 万元 日常费用报销日常费用报销/付款操作标准付款操作标准1、 部门填写报销

41、/付款单：（1）报销/经办人需将发票及其他附件粘贴在原始单据粘贴单上，粘贴方法详见原始单据粘贴单中“粘贴单据注意事项” ，报销/经办人需在原始单据粘贴单右边栏目上填写“日期” 、 “费用名称” 、 “单据张数” 、 “合计金额”等事项，报销/经办人在“报销”栏签名；（2）报销/经办人需在发票背后签名，如果小额发票（单张发票金额不足 50 元）较多时，粘贴在一起后可以连签；（3）填写报销单字迹需工整，必须用黑色墨水笔填写，否则财务部不予受理；（4）发票及其他附件粘贴好后，填写报销单，如果是差旅费报销，需填写差旅费报销单 ；如果是日常其他费用报销现金（现金报销范畴见财务制度中出纳现金管理规定 ）

42、，填写现金支出单 ；如果是供应商汇款，需填写汇（付）款申请单 。2、 报销/经办人及部门负责人（指一级部部门负责人）在报销单上相应位置签名。3、 会计主管复核报销单后在原始单据粘贴单上的“复核”栏及报销单上相应位置签名。4、 报销单依次经过财务经理、总经理审批并签名。部门填制报销单总经理审批会计主管复核财务总监审批出纳付款部门负责人签名酒店管理公司审批文档可自由编辑打印5、 如果属于固定资产或单笔业务金额达到 2 万元人民币的付款，总经理审批后还需报会馆管理公司审批。6、 审批程序结束后，出纳方可以办理汇（付）款手续。7、相关规定：各部门报销单领款时间集中为每周二、四 1：30Pm 至 4：3

43、0Pm；供应商汇（付）款时间集中在每月 15 至 20 号，其他时间出纳原则上不予受理，特殊情况需说明情况并与出纳打招呼。（二）出纳收取营业款的流程及标准（出纳）（二）出纳收取营业款的流程及标准（出纳）出纳收取营业款流程出纳收取营业款流程出纳收取营业款操作标准出纳收取营业款操作标准1、收款前出纳员先去会计主管处领钥匙；出纳收取营业款必须和财务稽核人员（1 名）带收款袋共同前去，出纳员不可单独取款。2、出纳员和稽核员进入投币室，先检查投币室里有无异常情况，如果发现异常，立即报告财务总监和保安部。3、检查后如果无发现异常情况，由稽核员输入开启密码，出纳员持钥匙开锁，整个操作必须正面对着闭路监视器方

44、向打开保险箱。4、出纳员依据投币记录表（样式见附件）清点营业款袋数，如相符出纳在投币记录表相应察看投币室有无异常有异：通知部门经理及保安部无异：打开投币保险箱到会计处领取保险柜钥匙准确：投币记录表上签名认可与稽核员同去投币室有问题：向收银领班及财务经理报告在稽核员监点下清点营业款根据登记表清点营业款袋数文档可自由编辑打印“袋数”栏打“”并签名。5、出纳员通知保安部，在保安员陪同下将营业款、投币记录表一起带回财务部办公室。6、出纳员在稽核员的监督下拆封营业款袋。7、出纳员打开营业款袋后，首先核对袋内的收银收入报表上的金额是否与投币记录表上相应金额是否一致，如果不一致，应与收银收入报表金额为准。8

45、、出纳员在稽核员和闭路电视监控器的监督下开始清点营业款。9、如果营业款准确无误，出纳员在投币记录表上的金额栏签名确认；如果发现假钞或长短款，应立即通知收银主管和财务总监。10、出纳员在投币记录表上签名确认收到营业款后，投币记录表返还前厅部存档；同时填写银行存单及时将营业款存入银行。投币记录表（样式）投币记录表（样式）序号收银点班次投币人投币袋数见证人出纳确认投币金额出纳确认备注1早班2晚班3前台通宵班4早班5晚班6餐饮/康乐通宵班（三）出纳送缴营业款的流程及标准（出纳）（三）出纳送缴营业款的流程及标准（出纳）（三）出纳送缴营业款的流程及标准（出纳）（三）出纳送缴营业款的流程及标准（出纳）出纳送

46、缴营业款流程出纳送缴营业款流程通知保安部送款款项及缴款单装入送款包在保安员护送下去银行如无回款的，陪同保安员可先回酒店如有回款，陪同保安员护送回酒店文档可自由编辑打印出纳送缴营业款的操作标准出纳送缴营业款的操作标准1、出纳员填好银行存款缴存单后，打电话通知保安部派 1 名保安员解款，告诉送款出发准确时间。2、出纳员须在保安人员贴身护送下，将营业款送存银行。保安护送营业款缴存银行的起点地为出纳处，终点地为银行门口内（如果有现金回款，保安员还需护送出纳员从银行回到会馆） 。3、出纳员如果回程无款，可让护送保安员先回会馆；如有提款须让保安员护送回会馆。4、相关规定：（1）在送款过程中，严禁出纳员或保

47、安员开小差或兼顾其他与存款无关的工作；（2）会馆若与银行距离较远，送存营业款超过 5000 元人民币，必须乘坐车辆达到银行；（3）建议出纳员灵活安排送存银行的时间，避免送存银行时间的规律性，防范风险；（4）对于大宗存款，出纳员尽可能联系银行上门收取，降低出现事故的风险；（5）严禁出纳员私自一个人送存营业款，无保安员护送万一发生意外，由出纳员负全责。（四）出纳补充备用金的流程及标准（出纳）（四）出纳补充备用金的流程及标准（出纳）出纳补充备用金的流程出纳补充备用金的流程出纳补充备用金的操作标准出纳补充备用金的操作标准1、 出纳备用金预计将要用完，出纳将已经付款的现金报销单汇总。2、 会计复核现金报

48、销单的合计金额。3、 出纳根据现金报销单的合计金额填写现金支票：（1）必须用黑色墨水笔或黑色必备笔填写支票；填写支票一律不得有任何涂改，涂改作废；（2）编写支票的内容包括开票日期（当日） 、金额（大、小写） 、用途及收款人名称；会计复核合计金额出纳根据合计金额填写支票支票盖章银行取款补充备用金出纳汇总已付款的现金报销单据文档可自由编辑打印（3）出纳提取现金的支票收款人直接填写本会馆名称。4、支票“用途”栏目填写“备用金” （本单位提取现金支票“用途”栏一般只能填写“备用金”或“差旅费” ，如果填写“工资” ，银行则要求提供工资手册） 。6、 支票盖章：（1）出纳填写支票无误后，出纳在支票指定位

49、置（正面和背面）盖支票专用章；（2）支票送财务经理盖财务总监私人印章；（3）支票送处盖总经理私人印章；（4）支票同时盖有支票专用章、财务经理私人印章、总经理私人印章方生效；（5）盖章位置不得超出黑色底边线；印章必须清晰，不得有断点、模糊。7、出纳在保安员的护送下拿支票到银行提取现金，补充库存备用金。（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准（出纳）（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准（出纳）月末填制银行余额调节表的流程月末填制银行余额调节表的流程月末填制银行余额调节表的工作标准月末填制银行余额调节表的工作标准1、出纳月末利用网上银行打印银行对帐单。2、银行对帐单与出纳银行日记帐核对。3、找出

50、并记录银行未达帐项。企业与银行之间的未达帐项，有以下四种情况，须要调整。（1）企业已经收款登帐，银行未入账；（2）企业已经付款登帐，银行未入账；（3）银行已经收款登帐，企业未入账；（4）银行已经付款登帐，企业未入账。4、把出纳银行日记账与银行对帐单调整成企业-银行存款的实际余额。编制余额调节表公式：银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对帐单余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项。5、银行余额调节表经出纳和会计主管双方签名后，出纳保留一份，会计部保留一份（单独装订与凭证一起保存） 。与酒店的银行日记帐核对记录未达帐项编制银行余额调节表网上银行帐户打印对帐

51、单文档可自由编辑打印（六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准（出纳）（六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准（出纳）出纳向会计传递记账凭证的流程出纳向会计传递记账凭证的流程出纳向会计传递记账凭证的操作标准出纳向会计传递记账凭证的操作标准1、 出纳整理好已经付款或收款的凭证及附件。 2、出纳登记流水帐。 3、出纳汇总合计金额。 4、填写会计凭证交接单，并编号。 5、出纳向会计传递记帐凭证。 6、出纳和会计交接双方在交接单上签明确认，交接单一式两联，出纳和会计各留一联。（七）银行票据购买的流程及标准（出纳）（七）银行票据购买的流程及标准（出纳）银行票据购买的流程银行票据购买的流程银行票据购买的操作

52、标准银行票据购买的操作标准出纳整理已经付款或收款的凭证出纳登记流水帐出纳汇总合计金额填写会计凭证交接单出纳向会计传递记帐凭证出纳和会计交接双方签名确认向银行领取空白凭证购买单按要求填写户名、帐号在付款人处加盖预留银行印鉴在银行购买票据后，当面复验填写购买的凭证名称、数量计算工本费、手续费合计金额在背面签名回到酒店后及时做好票据登记文档可自由编辑打印1、 出纳员去银行时向柜面领取空白的凭证购买单。2、 按要求填写户名、帐号及要购买的凭证名称、数量等；同时计算工本费、手续费合计金额。3、 在付款人处加盖预留银行印签（三个印章） 。4、 交银行柜面时，在背面签名，同时交银行工作人员有公司帐号和开户行

53、的两排章。5、 在银行领取空白票据凭证后，取回公司帐号和开户行章。6、 当面核对收到的票据凭证是否和所购买的一致。7、 回到会馆后及时做好购买的票据凭证登记，包括名称、张数、起讫号码等。（八）采购物资付款流程（八）采购物资付款流程 2 万元以上及固定资产采购物资申请付款操作标准采购物资申请付款操作标准1、 采购人员填写付款单。2、 付款单写明项目、名称、金额，采购人员签名。3、 将原始单据粘贴在原始单据粘贴单上，同时在原始单据粘贴单上写明付款名称、单据张数、合计金额等。4、 原始单据必须提供发票、物资验收入库单。采购人员必须在发票背后签名，物资验收单必须有部门质检人、仓库验货人、交货人签名。5

54、、 将粘贴好的原始单据及填写无误的付款单交采购部负责人签名。6、 付款单交财务部。依次经会计复核、审核、财务经理及总经理审批。7、 如果为固定资产或单笔金额在 2 万元以上的还需报酒店管理公司审批。8、 审批手续齐全后，付款单转财务出纳处，出纳可以办理付款。（九）合同付款流程及标准（财务部）（九）合同付款流程及标准（财务部）采购人员填写支出单部门经理签名会计复核财务经理审批总经理审批酒店管理公司审批审核出纳付款文档可自由编辑打印合同付款的流程合同付款的流程 固定资产及 2 万元以上合同付款操作标准合同付款操作标准1、 业务部门签订合同必须是合理的、合法的，签订后的经济合同需交一份原件到财务部存

55、档。2、 支付预付款时，须由经办人填写付款申请表，申请表中写明收款单位、汇入银行、帐号、付款方式、用途、合同编号、合同金额、付款金额等信息。经办人同时在申请表中签名，并附合同关键条款的复印件。3、 将付款申请单交部门负责人签名。4、 将申请单交财务主管复核并签名后报审核。5、 审核后依次报财务总监和总经理审批后可办理付款。 （当合同付款达合同金额的 70%时，要求对方必须提供发票。 ）6、 如果为固定资产或单笔金额在 2 万元以上必须报会馆管理公司审批。7、 合同结算时，经办人必须提供批准的采购单（或批准的签订合同申请报告） 、合同原件、验收入库单（或合同执行报告单） 、发票等。发票必须与合同

56、签订单位一致，并有经办人在发票背面签名。经办人须严格按照合同规定的支付条款填写付款申请单。8、 付款程序办完后可以到出纳处办理付款，付款时经办人须亲自或陪同合同方领取支票。9、 如果合同留有尾款，必须按照合同规定的条款，期限，在合同执行完毕以后，再办理付款，付款程序同前。（十）借款流程及标准（出纳及会计）（十）借款流程及标准（出纳及会计）借款的流程借款的流程填写汇（付）款申请表经办人和部门负责人签名会计审核审批财务经理审批总经理审批酒店管理公司审批出纳付款借款人填写借款单领导班子审批财务部审核部门负责人签名文档可自由编辑打印借款的操作标准借款的操作标准1、因工作需要办理借款，需以财务管理制度为

57、依据。2、借款人填写借款单，需填写借款事由、借款金额、借款日期等详细信息。3、部门负责人签名。4、会计复核，审核。5、财务经理及总经理审批。6、出纳凭批准后的借款单付款，付款的同时，借款人需要在“领款人”栏签名，出纳需在借款单第一联上加盖现金付讫印章，借款单第一联交会计部挂帐，借款单第二联做还款时收据联入帐，第三联给借款人留存。（十一）归还借款的流程及标准（出纳及会计）（十一）归还借款的流程及标准（出纳及会计）归还借款的流程归还借款的流程还款的操作标准还款的操作标准1、 借款事由办完后，借款人需在 6 个工作日内到财务部归还借款。2、 如为归还现金，将现金直接交至出纳处。3、 如为以报销单抵冲

58、借款的，填写报销单并办妥所有审批手续后，将报销单交出纳，差额借款单第一联交会计部挂帐出纳付款借款单第二联做还款收据联入帐借款单第三联交借款人留存借款人归还借款归还现金以报销单抵冲借款在借款单第二联上做还款记录将还款单第二联交会计做帐文档可自由编辑打印部分多退少补。4、 出纳收到现金或审批后的报销单，在借款单第二联的还款收据上详细写明还款日期、还款金额、在还款联上签名并加盖“收讫”章。5、 将借款单第二联交会计做借款人还款的帐务处理。（十二）复核报销付款单的流程及标准（会计）（十二）复核报销付款单的流程及标准（会计）复核报销付款单的流程复核报销付款单的流程 不通过 通过复核报销付款单的操作标准复

59、核报销付款单的操作标准 1、 检查报销支出是否符合财务制度。2、 检查报销金额是否超出制度规定。3、 检查报销单是否用黑色水笔填写。4、 检查报销单项目、金额填写是否与原始凭证内容、金额相符。检查报销支出是否符合财务制度检查报销金额是否超出制度规定检查报销单是否用黑色水笔填写检查报销单上经办人是否签名,部门经理是否签名检查发票背面有无经办人签名检查发票的真伪,是否开具酒店抬头.检查发票金额与报销金额是否一致退回经办人转审批文档可自由编辑打印5、 检查报销单上经办人是否签名，部门经理是否签名。6、 检查发票背面有无经办人签名。7、 检查发票的真伪，是否开具会馆抬头。不允许用收据代替发票。8、 检

60、查发票金额与报销金额是否一致，不允许发票金额小于报销金额。如发票金额大于报销金额，需填写实报金额。9、 检查原始单据的粘帖是否符合粘帖要求。10、以上任何一环节不符合财务制度要求，复核人员应将报销单退回经办人。如完全符合财务制度，则复核人签名并转交审批。（十三）会计凭证复核的流程及标准（财务部）（十三）会计凭证复核的流程及标准（财务部）凭证复核流程凭证复核流程 不通过 通过凭证复核操作标准凭证复核操作标准1、 检查所附原始凭证是否符合财务制度的规定。检查所附原始凭证是否合法复核所附原始凭证内容与记帐凭证的摘要是否相符复核所附原始凭证金额与记帐凭证金额是否相符检查记帐凭证所做的会计分录是否正确检