案例1_会计账务管理表格(学生版)

1、案例1企业会计账务管理表格处理一、 通用记账凭证运用知识点l 绘制特定样式的边框l 设置数据有效性l 定义名称l VLOOKUP函数l SUM函数操作要求：记账凭证是登记会计账簿的直接数据，通用记账凭证是指不分经济业务的性质，统一使用同一格式的记账凭证。通用记账凭证通常包括凭证日期及编号、摘要、借贷方科目名称和金额等。根据“记账凭证”和“科目表”数据表中数据制作如样文所示的记账凭证。1、 按照样文“记账凭证”数据表设置表格的外观样式（包括字体、字号、颜色、边框、对齐方式等效果）。2、 设置“记账凭证”数据表中G3单元格的数据有效性，有效性允许条件为“序列”，来源为“收,付,转”。3、 在“科目

2、表”中定义单元格区域第B列名称为“code”。4、 设置“记账凭证”数据表中C6C11区域的数据有效性，有效性允许条件为“序列”，来源为“code”，练习从“科目编码”中选择添加数据。5、 根据“科目表”和“记账凭证”表中的数据设置公式自动获取“总账科目”列数据提示：利用VLOOKUP函数来完成。6、 利用SUM函数计算“记账凭证”表中“借方金额”和“贷方金额”合计。二、 现金日记帐运用知识点l COUNTIF函数l 文本连接运算符&l 自定义自动筛选方式l 选择性粘贴l IF函数与VLOOKUP函数的组合使用l SUM函数操作要求： 现金日记账是专门为现金账户设置的，专门用以时间为序时记录现

3、金收付等业务，反映现金增减变化及其结果的一种日记账。实际工作中，多采用三栏式，设为“借”、“贷”、“余”三栏。根据“现金日记账”和“本月会计凭证”数据表中数据制作如样文所示的效果。1、在“本月会计凭证”工作表中“凭证种类”右侧插入两列，并分别输入标题“编号”和“凭证类别及编号”。2、在新插入的“编号”列通过函数COUNTIF函数计算“编号”列数据。 说明：本例中计算编号的方法。根据前一列“凭证种类”来计算“编号”。如果“银收”出现第1次，编号为1；如果“银收”出现第2次，编号为2.。 3、在新插入的“凭证类别及编号”列通过“&”运算符计算出“凭证类别及编号”列数据上述3个例题操作结果如下图。

4、4、在“本月会计凭证”工作表中对“凭证类别及编号”列进行筛选，筛选出第一个字符是“现”的数据，即只显示现收或现付的业务对应的凭证记录。将筛选出来的“日期”和“凭证类别及编号”粘贴到“现金日记帐”表中对应的“日”和“凭证号数”列中。5、 根据“本月会计凭证”工作表中的数据，通过VLOOKUP函数来获取“现金日记帐”表中“摘要”列的内容。6、 根据“本月会计凭证”工作表中的数据，通过VLOOKUP和IF函数来获取“现金日记帐”表中“借”、“贷”列的内容。7、填充相同数据。在“现金日记帐”表中，由于“现金”属于资产类账户，余额在借方，所以请将“借或贷”一列数据全部填充为“借”。8、用公式计算“现金日

5、记帐”表中的“余额”列数据。 9、用SUM函数计算“现金日记帐”表中本期“借”方和“贷”方发生额合计数。10、在“现金日记帐”表中计算期末“余额”单元格数据。 三、 科目汇总表运用知识点：l SUMIF函数l IF函数操作要求： 科目汇总表实际上也就是汇总记账凭证，在科目汇总表账务处理程序中，需要根据记账凭证定期编辑科目汇总表，然后根据科目汇总表登记总账。通过编制该表可以简化登总账的工作量，而且还可以起到入账前的试算平衡作用。根据“本月会计凭证”和“科目汇总表”数据表中数据制作如样文所示的效果。1、 根据“本月会计凭证”工作表中的数据，利用SUMIF函数计算“科目汇总表”中各科目“借方”发生额

6、。2、 根据“本月会计凭证”工作表中的数据，利用SUMIF函数计算“科目汇总表”中各科目“贷方”发生额。3、 利用SUM函数计算“科目汇总表”中本期发生额合计。4、利用IF函数判断本月借贷双方是否平衡。 说明：判断本月借贷双方是否平衡的方法。主要看借方发生额合计是否等于贷方发生额合计，相等为“试算平衡”，不等为“试算不平衡”。四、 数量金额式明细账运用知识点：l 设置公式l AVERAGE函数操作要求：明细分类账通常根据总账科目的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供相关明细核算资料。数量金额式是明细账中的一种形式，按收入、发出和结余分别设置数量和金额栏。常用于需同时进行数量和金额核算的科目，如材料。根据“数量金额明细账”数据表中数据制作如样文所示的效果。1、 在“数量金额明细账”表中计算“收入”中的“金额”项。注：金额=数量*单价2、 在“数量金额明细账”表中计算“发出”中的“金额”项。注：金额=数量*单价3、 在“数量金额明细账”表中计算“余额”中的“数量”项。注：“余额”中的数量=上一行中“余额”的“数量“+本行中“收入”的“数量”-本行中“发出”的“数量”