第二工程公司资金管理办法(WORD4页)

1、第二工程公司资金管理办法第一条为了规范公司各项目部资金的使用程序，加强公司对各项目部资金的集中调配、统一管理，按照集团公司及局资金集约化管理的要求，结合本公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司各项目部。第三条公司总经理主管公司资金管理工作，公司总会计师分管资金管理工作，公司财务产权部负责公司资金运作的各项具体工作。第四条为了及时了解和掌握公司各项目部资金状况，保证各项目资金合理规范的使用，公司对各项目部收到的资金实行收入汇报、资金预留制度。1、公司各项目部财务会计定期报送项目结算付款情况表（附表 1 ）。各项目财务会计根据每次结算及付款的情况，填报业主拨付工程进度款及代扣各种款项

2、情况，经项目经理签字，加盖项目财务专用章后于每月 25 日前报公司财务产权部登记备查，月末财务产权部汇总以书面形式报公司总经理和总会计师。2、公司实行资金收入汇报制度。公司各项目部每次收到资金，在办妥银行收款手续的当天，项目经理必须在收款当天向公司总经理汇报，项目财务会计必须向公司总会计师和财务产权部汇报，汇报内容包括：款项性质、收款时间、收款金额等，汇报方式：电话、传真、邮件、短信等，同时项目财务会计需将银行进账单连同收款收据复印件传回公司财务产权部，由财务产权部登记备查，月末汇总以书面形式报公司总经理和总会计师。3、公司实行项目资金预留制度。为了保证公司各项费用 （四金、设备费、管理费、财

3、务费用等）的收取，经局资金中心同意，凡纳入局资金中心账户统一管理的公司各项目部，在每笔资金的比例到位划转到局资金中心内部账户后，按照 15 的比例进行预留， 款项预留到公司在局资金中心账户，由公司根据实际情况安排使用，年底进行清算。4、公司各项目部根据工程进度和生产安排，每月编制资金使用计划表（附表 2），经项目经理签字加盖项目财务专用章后报公司财务产权部备查，各项目部资金支出应严格按照计划执行。第五条公司各项目部之间资金的调配权归公司财务产权部，各项目部之间资金往来划转必须通过公司财务产权部并报请公司经理批准，未经公司总经理同意，各项目部之间绝不允许私自拆借资金。第六条公司资金要有偿使用。各

4、项目部从公司借款都要签订内部借款合同，借款方要承担相应的借款利息，利率按同期银行贷款利率计算。第七条公司财务产权部负责对外筹措资金、通过局资金中心取得银行贷款，各项目部银行履约保函和信用证的开具由公司财务产权部负责。各项目部不允许私自在银行贷款、贴现等，坚决杜绝非法集资。第八条公司为各项目部垫付的设备款、材料款、其他费用等2所形成的往来账务， 各项目部应在三个月内以货币资金的形式偿还，过期不能偿还视为借款并承担相应的借款利息。第九条对购置固定资产、处置废旧设备及材料物资等重大财务事项实行上报、核准、审批备案制度，经公司领导批准后由公司相关部门共同参与方可实施，处置设备、材料物资等收入应及时上划局资金中心内部帐户。第十条各项目部违反本办法，违规使用和拆借资金，公司视具体情况给予责任人相应的处罚。违规金额在20 万元以下（不含20 万元）的给予通报批评，违规金额在20 万元以上 50 万元以下（不含 50 万元），给予责任人违规金额的1% 的经济处罚，违规金额在 50 万元以上（含50 万元），公司冻结项目资金的使用，停发相关责任人