工程成本分析报告

1、成本分析报告审批表工程成本分析报告编制单位：编制人：项目经理：日 期： 2013年09月25日项目名称：2013年05月项目经理编制人员事业部商务合约部审核意见事业部分管领导意见公司商务管理部审核意见公司分管领导审核意见项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析1 、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足八、改进措施项目基本情况工程为 A03 A05

2、A07、A09工程项目位，地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设 单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设 监理有限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造价暂定：480, 000,（大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据（1）人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算，同时按照关 于发布二。一 O年建筑安装等工程结算指导意见的通知（黑建造价 2010 12号）调增人工费价差。调增装饰工程 22元/工日、其他工 程12元/工日。施工期内造价相关文件

3、对定额人工费做出调整的，按文件规定调 整人工费。（2）通用措施费一一安装夜间施工费不计取二次搬运费不计取已完工程及设备保护费工程定位、复测、点交、清理费生产工具用具使用费雨季施工费冬季施工费冬施系数不计取，若发生冬施，按发包人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费(3)企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数：单位：工程项目费用项目f、建筑装饰通用设备安装市政园林绿化企业管理费161116148利润利润的计取不超过下表系数：单位：工程项目费用项目建筑装饰通用设备市政园林 绿化安装利润1811（二）、付款条件付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付该单体首次工程进度款，承包人报

4、送该单体工程进度款拔付申请并附 形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度 款的80%：付。拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发 包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80%：付。单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后，发包人支付该单体工程款至 85%承包人提出竣工结算申请，提 交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣 工结算审查在60日内完成。结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程款的97%其余3%：程款转为质量保证金。三、本次成

5、本分析节点本次成本分析的时间节点：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象进度：见“ A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准2、实际成本分析截止日期为09月25日3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、 模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、 施工电梯机械租赁费。(二)项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止2013年09月25日，累计确认收入为万元；其中 A07地块 土建工程确认收入为万元，A07地块土建部分发生实际成本万元。开工至2

6、013年09月25日收取工程款：万元，合同付款比例为 80%,截止到09月末业主尚欠进度款万元。2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总去填报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元序 号成本费用项目预算收入实际成本预算收入与实际成本对照节超(+-)备注(2)=(1) - (2)节超率(%(4) = (3) /(1)1人工费17,127,18,882,-1,754,%实际成本为扩 大方务成本2材料费20,481,23,743,-3,261,%3周转料具%扩大劳务，不 含周转料具4机械使用费1,863,1,938,-74,%含塔吊司机工 资5其他直接费2,271,2,257,14,

7、%6专业分包成本2,370,2,108,261,%7间接费用2,773,5,990,-3,217,%8税金1,621,1,726,-105,%合计（18）48,510,56,649,-8,139,%说明：1、本次成本分析中仅含 A07地块土建部分；2、截至2013年9月25日，与甲方确认进度款金额为万元，其中，A03地块为万元，水电安装为万元。（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、 20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕；

8、 21#楼主 体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#娄25层以下主体、3-8层二 次结构；23#楼24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17峨16 层以下主体；22#娄18层以下主体；18#娄16层以下主体；16#、17#、 18#、22#、23#娄地下室外墙及筏板防水保温工程。1、 人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按 照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌 块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为万元，实际成本万元，亏损万元，亏

9、 损%原因为：实际成本中主体劳务成本按照 320元/ M进行预结算， 主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程+砌筑工程+粗装修工程 劳务分包单价450元/ M ,主体所占比例%若按照扩大劳务分包合 同单价组成表中建筑面积单价（主体部分约280元/itf）进行预结算， 则预算收入与成本基本持平。2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分 析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含 在人工成本中分析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为2%商混损耗为各种材料的预算收入单价=预算 收入金额/预算收入中材料用量，实际成本单

10、价 =实际支出金额/实际 用量。业主确认材料部分收入为万元，实际成本万元，亏损万元，亏损预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计序 号楼 号结构 形式进度情况建筑面积/ m2钢筋量/T含量(kg/ m2)商混/m3含量(m3/ m2)116#剪力 墙结 构25层以下主 体，3-8层砌 筑217#剪力 墙结 构16层以下主 体318#剪力 墙结 构16层以下主 体419#剪力 墙结 构主体工程、砌 筑、屋间、内 外墙抹灰520#框架 结构主体工程、砌 筑、屋间、内 外墙抹灰621#框架 结构主体工程、砌 筑722#剪力 墙结 构18层以下主 体823#剪力 墙结 构2

11、4层以下主 体合计实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计建筑面积/ m2钢筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/itf）备注234611） 钢筋：业主确认钢筋用量为2546T （由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径 10以下），实际成 本中钢筋用量为，量超，量超%一级钢直径10以下预算收入用量为，实际用量，结余，结余 原因为：。三级钢直径10以下预算收入用量为，实际用量，量超，量超% 原因为：。三级钢直径10以上预算收入用量为，实际用量，量超，量超%

12、 原因为：。2） 商品混凝土：预算收入中商混总量为3,实际用量为23461m3量超3,量超外预算收入中金额为元，实际成本为 9082840元，亏损元，亏损率为。% 主要原因为：。OC15+C20昆凝土预算U入用量为3,实际用量1041m3量超3, 量超%原因为：。2c25混凝土预算收入用量为3,实际用量为7163m3结余3, 结余%原因为：。C30混凝土预收入算用量为3,实际用量为11343m3量超3, 量超，原因为：。C35混凝土预算收入用量为3,实际用量为3,结余3,结余均 。C40混凝土预算用量为3,实际用量为3,亏损3,亏损%原 因为：。3）水泥：标号的水泥预算收入用量为，现场实际用量

13、为，量超，量超 % 原因为：。4）地材：普通粘土砖及小青砖预算收入用量为千块，实际用量为千块， 量超千块，量超%原因为：。砂子预算收入用量为3,现场实际用量2241m3量超3,量 超，原因为：。碎石预算收入用量为3,实际用量为0,结余3,结余100% 原因为：。砌块预算收入用量为3,实际用量为3,量超3,量超%原因 为：。5）其他材料挤塑板预算收入用量为3,实际用量为169m3结余3,结余原因为：。风帽预算收入用量为24个，实际用量为24个，结余0。(3因劳务施工屋面瓦工程验收不合格，无法向业主报送屋面挂瓦 工程，水泥瓦暂不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计， 材料收入量为 0,实

14、际其他材料成本820608元，亏损820608元，亏损率100%原 因为：。(3)机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应， 机械部分的责任 成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械 (塔吊、施 工电梯)及预算收入定额中包含的卷扬机(实际现场没有) ，其他机 械预算成本已包含在人工费收入当中。现场实际土方机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部分列入总收入中。机械费预算收入为元，实际成本为1938654元，亏损元，亏损率 原因为：。(4)专业分包对照分析各项专业分包预算收入为元，实际成本为 2108823元，盈利元， 盈利率%保温工程预算收入为元，实际成本为 11

15、48188,盈利元，利润 率%原因为：。防水工程预算收入为元，实际成本为 279810元，亏损元，亏损率%原因为:降水工程预算收入为828000元，实际成本为680825元，盈利 147175元，利润率原因为：。(5)其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费， 实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安 全奖励基金、CI形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械 使用费和其他列项。预算收入为元，实际成本为元，盈利 14291元， 利润率%(6)间接费分析间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费，实际成本中包括 办公费、差旅费、业务招待费、职工工资

16、、劳动保护费、基本养老保 险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职 工医疗保险费、资金使用费(利息支出)、住房公积金、车辆使用费、 水费(一次性印花税)、物业费(含房租、水电、排污费等)、宣传费、 其他列项。间接费预算收入金额为元，实际成本为元，亏损元，亏损率 % 原因为：。(7)税金分析业主确认的税金为元，实际成本为元，亏损，亏损率%原因为：。五、项目预计索赔利润分析截止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证 29份，业 主已经审核28份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随 进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款，合计约 10万元未付款，主要原因为：

17、。目前发生工程索赔一份，于2013年7月18日上报业主，未批复， 第二份正在收集资料，着手办理。六、项目成本控制存在的风险1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、方式及现场工程量的确认要求也有所不同，导致我项目部发生的签证工作开展 比较困难，目前所有签证已报送业主，但是27号至31号签证及A07-2003-01 至 A07-2003-03 现在审批停滞。2、钢筋是集中采购从外地运至现场，增加了运输费；项目采购 的地材因资金问题，单价会增加，这样的情况对于我方与甲方认价不 利。七、存在的问题与不足：1、对材料的采购计划及月度消耗

18、量不能准确掌握，不利于成本分析与成本控制；各部门提供的现场消耗材料所用位置不明确，导致成本分析无法具体分析出材料亏损的位置及具体原因。2、现场签证方面技术人员的提供资料不够及时，导致有些签证 内容理解不同，某些签证无法提供现场有力资料，对算量及价款的确 认有一定影响。3、现场钢筋、砌块、小青砖使用管理不严谨，存在不同型号、 种类的材料的替换使用情况，导致成本的增加，给成本分析带来了一 定困难。4、现场材料使用情况混乱，所以部分材料节超率较高，不利于制作当月的成本分析。5、现场施工员施工日志记录太粗略，无法作为签证或者结算依据。6、因总承包合同中结算以清单结算为准，而业主没有提供任何 清单，我方也没有进行清单报价；但是合同中约定材料单价可调，人 工费按照黑龙江省当期结算文件执行， 无法确定清单单价，须上级领 导与业主沟通，确定计量及结算方式。八、改进措施针对在项目管理中