固定资产清理处理操作手册

1、固定资产清理处理操作手册手册编码： 流程名称：固定资产清理处理流程 流程编号：责任人： ERP-FI 小组 日 期： 版 本：1. 目的标准固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。2. 流程内容该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。：是否在 SAP 系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。 使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。 由资产管理部门制造部门， IT 部门，行政部门，仓储部门，质量部门确定以下几点 确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确认与审核。3. 流程图4.操作步骤：4.1.固定资产直接报

2、废业务路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废事务代码：ABAVN事务描述：通过报废收回资产，没有任何收入棄单廻）m（Ej收購夹吃）细节虫）杲绩电）帮助迫）o 1 1 O © & QSAP轻松访问raraiiiHPiinn口收意夹自曲沪樂单1> 血宣D 交如用鋁件D CJ翩p O会计檢苴P巳财芻会计|> 总分类瞰0 应收款P 应彳聊織 o 银行 p a固定资产 b巳过幣 卜购叠 p 在建工程资本优 p 僅輛 巳报废 o 口有收入的报废© ABAVM -通过报废收回资产字段R/0用户操作和输入值注释公司代码R1000资产R100006凭证日期R资产价

3、值日R点厘，后保存R业务辽）編輻担）转到0）附加凹_冊（迪 索统世）釉助型）悠自<1（ai©©jQa（Hi33?34DaiiU输人费产业务：通过废弃的资产扌艮废固定资产报废冲销字段R/0用户操作和输入值注释公司代码R1000资产100006处理 编51（E）转到（ 环境迥）累執工）聶断&自| 0回2皱资产凭证6公司代码1000资产100306回次昨号0会计年度20E回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。42 固定资产报废待处理业务路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码：ABAON事务描述：固定资产转为固定资产清理科目，暂

4、不处理后续也许有收入，也许没有收入棄单（ 编做E）收藏夹f）细初® 累毀（工）帮脚&目:<1 O I © © ® IS4P轻松访何 gS.ailD0ISD口收蒲夹B SlSAP单|> 口处宝D 交更应即觀半D 会计檢第 S财罢会计D CJ总分类瞰D 应收款0 应时款> 眼肴 d a固定资产巳过评& 吨置0 在建工程资本化P 特输 D 报屢二包有收入的报屢 0 F-92 -有客户 扯AON -无客戸南扬耳肯售!1 s 亠 4 i. a 亠 a » a a *4 s ha- 字段R/O用户操作和输入值注释资产R10

5、0006凭证日期R资产价值日R| # B 血 dW hO业蜓輪制宜转到亘附加毬L环境他）茶统（迎_帮助凹& al 0 El I © 0 © | Q ffl S B O S输I卷資产业务；无窘户的資产销售国岛 行项§ 11 更改公司代码1 瘁资产n画公司代码1000深圳市实茗达科技般份百限公司资产|jl00006 |厂房A选中后，点模拟后保存业务迁）騙辑电）转對迫）设H 累斷住）W（H）0卜自| < E)e>o© 1 q tatB 1a ® aa1 输只赍产业务：无窖户的懂产销售口叼因園固隔隔同囹阖園画陥删ISH賂夕阳加魅尸分

6、配凭证标头信息凭证日期：2009-04-28 凭证类型：AA 公司代码：1000 过*t日期：2009.04.28 期间： 04 会计年度：2009行项目定PK部门1瞰滩目E盘额赏币I'175lsoicinoooonnoiooooe oooo5,192,320.30-CNY2701&020100OOOQOCIOOOOG 0000oao.ooCNY3401&C60000固定费产渚锂5,177,320.30fNY 0,00CNV43 固定资产出售，收益路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码：F-92事务描述：固定资产出售收入大于帐面净值菓单血）

7、编做E）收毬夹旧畑节© 專统CO&<i Ellies® Is負p轻松访问isaoSaHED金收蔵夹已SAP菜单D U办公室D 交更应用狛伴D 口旋巳会计赅草 0财薯会计P 口总分则D 口应师» 愿伽款1> 餵行 a产 口巳过帐» u购置> u在遂工程瓷本化砂偎愉D 0J报废V包宥收的旅屢 '92-肴套戸 _ ' 字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R过帐日期R凭证类型RAA过帐期间R4公司代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40般总帐借方科目O字段R/0用户操作和输入值注释金额R输入报废的金额原因码R123

8、收到现金对应的原因码记帐码R50一般总帐贷方科目R固定资产清理字段R/O用户操作和输入值注释金额R或*输入报废的金额炽啡回回1R勾选资产收回标签R点模拟WQ)褊暢匱L转珈盼抓型谀置(g)环境创泵城稱妣世G倉1 R) ©© 口 厂训尹巧 的 EJEII ©3输入资产迥帐；改正总岷科日项園倒宙中庄耳曰溺瞰尸棍黑2快速数翳御人a祝收总帕I炸16060000 图啟产曆理夕闰代阿1X0讲圳市丈益试科枝円*有艰史司5D, 000, og 00CNY订笙誚雪订单项目釘赁方分/50锻产。車套m分配喪产收回S破长戈本下一吊顶目SGL忻识事务类型r新娄司代码字段R/O用户操作和输入值

9、注释资产R100006资产价值日R回完全报底R讐贸产报废雪/汝级塢号0爭雰类型210资产价值目12009- 04. 28?回不全捌剧怕帐金领百分比数量刑歹刼目袞回车后，点模拟后显示如下:点模拟总分类帐，显示如下:44 固定资产出售，损失路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码：F-92事务描述：固定资产出售收入小于帐面净值菓草血)f5(E)收毬夹旧畑节© 專统色)Wfibt&i <i Ellies® Is負p轻松访问IsBoSdHed金收蔵夹L已SAP菜单D U办公室D 交更应用狛伴D 口旋巳会计赅草 &财薯会计P 口总分则

10、D 口应师» 愿伽款1> 餵行D 0 产口巳过帐» U购置> UI在遂工程瓷本化砂偎愉D £1报废p a宥收的旅產两 3肴套戸; _ ' 字段R/0用户操作和输入值注释字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R过帐日期R凭证类型RAA过帐期间R4公司代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40般总帐借方科目O疑证© Hffi(E)转到 開加世)设置环«(N)泉热(X)帮 沁|= 鬥Q目 C Q I 2閱聞I丨園謝销售部门用户处的资产报废：抢头数据背存的疑证|帐户模型|匪強連數据鶴人|阳用參考境证也帐|/鋼辑進项疑证首顶厂诃帐码

11、 前|科目10020101®L标识r爭务类型字段R/O用户操作和输入值注释金额R5000输入报废的金额原因码R123收到现金对应的原因码记帐码R50一般总帐贷方科目R1固定资产清理£凭证（囚褊辑担）转到附加电）设置环城迥丟掘世）帮助迫） |_飞| 0 回 ©® POMai 330530 H0 ®S输入資产迥帐漲加总帐科目项因画圈匝I*茸它劉&|帐尸視型|昭快速数廊入富 税收总喘喘目10020101银行再惡人民币-翼业碾行南山支忏（001065户）冬司代玛ioooistiiim实益达科扶蹋分郁舲司下f疔坝目记魅玛 叵打目 1606。新公司

12、代码字段R/O用户操作和输入值注释金额5000 或*输入报废的金额勾选资产收回标签点模拟R金和50000 CNY起阻日计算税额2009. 04.25分配文齐1项目M惜方分录/斗o矽 KT本字段R/O用户操作和输入值注释回车后，点模拟后显示如下:字段R/0用户操作和输入值注释资产R100006资产价值日R回完全报罐R旨00140001002010100250OC1506000000375001S01010000470001602010000540OOISOSOODO006400057110100FK业务部门帐户D 5,188,320. 30C 5,1E8, 320. 300.00* B行项目个数

13、不q o丨逡o百ra|：aaa|siFi i ®a 输入客户发票：显示总览冏品显示贯TT I面机收肉笔云凭征日則2009. 0i. 28凭证类型DR公司代码1000过咪日則2009. 0C 28过帐輒冃1货币CNY J克址编粤內部的会计年蛊2003换算日期20Uy. UH Z8公司往来凭证号1悻证抬头立案恢偉业莓殖雨凭证货币顶CNY 金额税额银行存款-兴业育山袁行(00106S)5, DOO, 00回定資产清理6 000. oo-000000100005 00005, 133, 320. 30-000000100006 00006.000.00因定资产清理5, 000. D0营业外支出-非就动資产处置损尖& 172, 320. 30旨旨汽它行顶目新公司代码诃厳码 | 固目5GL标识| |爭參姿羞|点模拟总分类帐，显示如下:3 jx e>© 口闖賈丨右舀口黏丨園 ©a活单匸）嬉星目ftai 瘢1© 设置 系箱（也 砂砂总分类厳模拟13 回宜匡 圏 圖 画谒网 団刚血 圏屈间I n|用詁轴 限日仙血|話顾函返百贷证日期2C09J04.2S 过媒日期 加血3.药会计年度 2009姿曜赴司往来輕证号过媒期何44ti ztkh n #jn7ZmJ前暂氓百FK卜总林百孟曲展币10001000001 &l