资产捐赠管理流程

1、1.国有资产处置审批业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）流程图2.资产处置审批业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）流程节点描述节点流程节点描述申请F1资产使用管理单位提出处置申请初审E2资产归口管理部门进行鉴定、初审，审核通过的，定期汇总做好处置审批准备审核D3资产管理部门审核，审核不通过则终止申请汇总上报D4资产管理部门定期汇总拟处置资产情况，报局班子会研究审批审批B5班子会研究审批，审批不通过则终止申报审批通过，交由资产管理部门做备案准备上报请示D6资产管理部门汇总统计处置资产情况，形成请示文档，并报上级主管部门审批A7上级主管部门审批，审批不通过则终止申请，通

2、过的下达批复处置销账D8资产管理部门反馈上级批复意见E8资产归口管理部门根据批复意见开展处置，做资产调账，系统核销处理C8财务部门根据批复意见进行财务账务处理3.资产处置审批业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）风险点与控制点分析风险点分析控制点分析编号风险类别风险描述编号控制措施控制实施证据控制频率控制依据ZC008B/Y/中拟处理的国有资产权属不清晰资产处置理由不充分不按规定办法和程序违规擅自处置资产ZC00801专家鉴定、评估处置申请及相关资料随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC00802明确责任，追踪问责处置申请及相关资料随时上级及学食药局国有资产处置管理规定

3、及实施办法ZC009B/Q/中处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性ZC00901严格审核依据，明确职责处置申请及相关资料，内部审批表部门意见及技术鉴定意见随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC010B/Q/中处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性ZC01001严格审核依据，明确职责资产处置申请汇总材料，内部审批表资产部门意见随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC011B/Q/中处置申请的审批重形式轻实质，存在随意性ZC01101局班子会集体研究食药局班子会决议单，内部审批表单位领导意见随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法，局领导班子议事决

4、策规则1.国有资产处置备案业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）流程图2.资产处置备案业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）流程节点描述节点流程节点描述申请F1资产使用管理单位提出处置申请初审E2资产归口管理部门进行鉴定、初审，审核通过的，定期汇总做好处置审批准备审核D3资产管理部门审核，审核不通过则终止申请汇总上报D4资产管理部门定期汇总拟处置资产情况报局班子会研究审批审批B5局班子会研究审批，审批不通过则终止申报审批通过，则交由资产管理部门做备案准备形成备案D6资产管理部门汇总统计处置资产情况，形成备案文档，并报上级主管部门备案接受备案A7上级主管部门接受备案处置销

5、账D8资产管理部门反馈备案情况E8资产归口管理部门根据备案文档开展资产处置，做资产调账、系统核销处理C8财务部门根据备案文档进行财务账务处理3.资产处置-备案业务（包括无偿转让、出售、置换、报损、报废、捐赠）风险点与控制点分析风险点分析控制点分析编号风险类别风险描述编号控制措施控制实施证据控制频率控制依据ZC004B/Y/中拟处理的国有资产权属不清晰资产处置理由不充分不按规定办法和程序违规擅自处置资产ZC00401专家鉴定、评估处置申请及相关资料随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC00402明确责任，追踪问责处置申请及相关资料随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC005B/Q/中处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性ZC00501严格审核依据，明确职责处置申请及相关资料，内部审批表部门意见及技术鉴定意见随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC006B/Q/中处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性ZC00601严格审核依据，明确职责资产处置申请汇总材料，内部审批表资产部门意见随时上级及食药局国有资产处置管理规定及实施办法ZC007B/Q/中处置