分度投资及资金流量讲义

1、分年度投资及资金流量一、分年度投资二、资金流量三、承包商资金流估算四、案例、分年度投资分年度投资是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的工 程各年度预计完成的投资额。1. 建筑工程(1) 建筑工程分年度投资表应根据施工进度的安排，对主要工程按各单项工 程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。 对于次要的和其他工程， 可根据 施工进度，按各年所占完成投资的比例，摊入分年度投资表。(2) 建筑工程分年度投资的编制至少应按二级工程中的主要工程工程分别 反映各自的建筑工程量。2. 设备及安装工程设备及安装工程分年度投资应根据施工组织设计确定的设备安装进度计算 各年预计完成的设备费和安装费

2、。3. 费用根据费用的性质和费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。二、资金流量资金流量是为满足工程工程在建设过程中各时段的资金需求， 按工程建设所 需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。 资金流量表的编制以分年度投资表 为依据，按建筑安装工程、 永久设备工程和独立费用三种类型分别计算。 本资金 流量计算方法主要用于初步设计概算。1. 建筑及安装工程资金流量(1) 建筑工程可根据分年度投资表的工程划分，考虑一级工程中的主要工程 工程，以归项划分后各年度建筑工作量作为计算资金流量的依据。(2) 资金流量是在原分年度投资的根底上，考虑预付款、预付款的扣回、保 留金和保存金的归还等编制出的分年度资

3、金安排。(3) 预付款一般可划分工程预付款和工程材料预付款两局部。 工程预付款按划分的单个工程工程的建安工作量的 10%20%计算， 工期在 3 年以内的工程全部安排在第一年，工期在 3 年以上的可安排在前两年。工程预 付款的扣回从完成建安工作量的 30%起开始，按完成建安工作量的 20%30%扣回 至预付款全部回收完毕为止。对于需要购置特殊施工机械设备或施工难度较大的工程， 工程预付款可取大 值，其他工程取中值或小值。 工程材料预付款。水利工程一般规模较大，所需材料的种类及数量较多， 提前备料所需资金较大， 因此考虑向承包商支付一定数量的材料预付款。 可按分 年度投资中次年完成建安工作量的

4、20%在本年提前支付，并于次年扣回，以此类 推，直至本工程竣工。 ( 河道工程和灌溉工程等不计此项预付款。 )(4) 保存金。水利工程的保存金，按建安工作量的 2.5%计算。在概算资金流 量计算时，按分项工程分年度完成建安工作量的 5%扣留至该项工程全部建安工 作量的 2.5%时终止 ( 即完成建安工作量的 50%时) ，并将所扣的保存金 100%计入 该项工程终止后一年 ( 如该年已超出总工期， 那么此项保存金计入工程的最后一年 ) 的资金流量表内。2. 永久设备工程资金流量永久设备工程资金流量计算，划分为主要设备和一般设备两种类型分别计(1) 主要设备的资金流量计算，按设备到货周期确定各年

5、资金流量比例，具 体比例见表 19。表19年份到货周期第1年第2年第3年第4年第5年第6年1 年15%75%10%2 年15%25%50%10%3 年15%25%10%40%10%4 年15%25%10%10%30%10%注表中带*号的年份为设备到货年份。主要设备为水轮发电机组、大型水泵、大型电机、主阀、主变压器、桥机、门机、高压断路器 或高压组合电器、金属结构闸门启闭设备等。三、承包商资金流估算?水利水电土建工程施工合同条件?GF 97 0208丨局部内容：17.4 提交资金流估算表承包方应在按第17. 1款的规定向监理单位提交施工总进度方案的同时，按专用合同条款规定的格式向监理单位提交按月

6、的资金流估算表。估算表应包括承包方案向发包方获取的全部款额， 以供发包方参考。此后，如监理单位提出要 求，承包方还应按监理单位指定的时限内提交修订的资金流估算表。3 2 .预付款32.1 工程预付款1工程预付款的总金额为合同价格的10%20%，分两次支付给承包方。第一次预付的金额应不低于工程预付款的5 0%。 工程预付款总金额的额 度和分次付款比例应根据工程的具体情况由发包方通过编制本合同资金流方案 予以测定，并在专用合同条款中规定。工程预付款专用于本合同工程。2第一次预付款应在协议书签署后21天内， 并在承包方向发包方提交 了经发包方认可的预付款保函后支付。 发包方应在支付前将上述预付款保函

7、复印 件送监理单位，由监理单位出具付款证书交发包方作为支付凭证。预付款保函在 预付款被发包方扣回前一直有效，保函金额为本次预付款金额，但可根据以后预 付款扣回的金额相应递减。3第二次预付款需待承包方主要设备进入工地后， 其估算价值已到达本 次预付款金额时，由承包方提出书面申请，经监理单位核实后出具付款证书提交 给发包方，发包方收到监理单位出具的付款证书后的14天内支付给承包方。4工程预付款由发包方从月进度付款中扣回。 在合同累计完成金额到达 专用合同条款规定的数额时开始扣款，直至合同累计完成金额到达专用合同条款 规定的数额时全部扣清。在每次进度付款时，累计扣回的金额按以下公式计算：AR =C

8、F 1 SF2 F1S式中 R每次进度付款中累计扣回的金额；A工程预付款总金额；S合同价格；C合同累计完成金额；F 1-按专用合同条款规定开始扣款时合同累计完成金额到达合同价格的比例；F 2 -按专用合同条款规定全部扣清时合同累计完成金额到达合同价 格的比例。本公式是在F 1F2推算每次还款比例，即R=每次还款比例 *C F i S 上述合同累计完成金额均指价风格整前且未扣保存金的金额。32.2 永久工程的材料预付款1专用合同条款中规定的形本钱合同永久工程的主要材料到达工地并满 足以下条件后， 承包方可向监理单位提交材料预付款支付申请单， 要求给予材料 预付款。 材料应符合技术条款的要求； 材

9、料已到达工地，并以承包方和监理单位共同验点入库； 承包方应按监理单位的要求提交了材料的订货单、收据或价格证明文件； 到达工地的材料应由承包方保管， 假设发生损坏、 遗失或变质， 应由承包 方负责。2预付款金额为经监理单位审核后的实际材料价的9 0%, 在月进度付 款中支付。3预付款从付款月后的6个月内在月进度付款中每月按该预付款金额的 六分之一平均扣还。33.工程进度付款33.1 月进度付款申请单承包方应在每月末按监理单位规定的格式提交月进度付款申请单一式4 份，并附有第31. 2款规定的完成工程量月报表。 该申请单应包括以下内容：1已完成的工程量清单中永久工程及其它工程的应付金额；2经监理单

10、位签认的当月计日工支付凭证标明的应付金额；3按第32.2款规定的永久工程材料预付款金额；4根据第3 7条和3 8条规定的价风格整金额；5根据合同规定承包方应有权得到的其它金额；6扣除按第3 2条规定应由发包方扣还的工程预付款和永久工程材料预 付款金额；7扣除按第34条规定应由发包方扣留的保存金金额；8扣除按合同规定由承包方应付给发包方的其它金额。3 3.2 月进度付款证书监理单位在收到月进度付款申请单后的14天内进行核查，并向发包方出具月进度付款证书，提出他认为应当到期支付给承包方的金额。33.3 工程进度付款的修正和更改监理单位有权通过对以往历次已签证的月进度付款证书的汇总和复核中发 现的错

11、、漏或重复进行修正或更改；承包方亦有权提出此类修正或更改， 经双方 复核同意的此类修正或更改应列入月进度付款证书中予以支付或扣除。33.4 支付时间发包方收到监理单位签证的月进度付款证书并审批后支付给承包方， 支付时 间不应超过监理单位收到月进度付款申请单后28天。 假设不按期支付，那么应从 逾期第一天起按专用合同条款中规定的逾期付款违约金加付给承包方。33.5 总价承包工程的支付工程量清单中的总价承包工程应按第31.5款规定的总价承包工程分解表统计实际完成情况，确定分项应付金额列入第3 3.1款第1项内进行支付。3 4保存金1监理单位应从第一个月开始在给承包方的月进度付款中扣留按专用合 同条款规定百分比的金额作为保存金其计算额度不包括预付款和价风格整金 额，直至扣留的保存金额到达专用合同条款规定的数额为止。2在签发本合同工程移交证书后14天内由监理单位出具保存金付款证 书，发包方将保存金总额的一半支付给承包方。在签发单位工程或局部工程的临 时移交证书后将其相应的保存金总额的一半在月进度付款中支付给承包方。3监理单位在本合同全部工程的保修期