柏高调查提纲

1、 柏高集团调查提纲一、关于集团的基本情况一）集团基本情况调查集团注册情况；集团历史沿革；集团近年来获得的成绩和荣誉明细；集团的基本管理制度；集团在发展中的有利条件及主要困难；二） 集团人力资源调查集团高层领导人员简介，包括职业经历、学历、专业能力等；高层干部及分公司负责人简介，包括职业经历、学历、专业能力等；集团的职工总体情况；职工的年龄结构；职工的专业结构；职工的职位结构（在管理、科研、营销、生产部门的分布）；集团部门职能与人员的匹配性；集团人员的培训发展计划；薪酬制度及绩效考评机制；集团的企业文化；三） 集团组织结构情况集团的组织机构与职能集团与分公司的产权关系与组织管理关系；集团目前的业

2、务流程、管理决策机制、信息传导及反馈修正体系；集团协调各分公司的业务范围和能力；各分公司注册资本、股东情况、职能及经营范围；四） 集团经营情况调查集团的经营范围；主要产品/服务类别清单；集团10家最大的客户名单的销售明细（包括数量与金额），并说明产品/服务对10大客户的渗透程度；分公司占集团总业务比例；五） 集团产品情况产品的生产情况（产品设计、下游制造厂家的管理生、生产加工工艺流程、生产成本、 产品期量、 次品率）；产品价格，最新销售定价和市场平均价格；产品品质；产品声誉在同行中所处地位和优劣势；产品服务水平产品种类的销售明细（按销售额大小、市场占有率）；产品的需求弹性；六） 竞争对手/市场

3、份额调查列出总体市场上现有主要竞争对手清单潜在和替代竞争对手数量和实力情况；变为现实竞争对手的难易程度和经历时间；将会与公司在哪些产品的细分市场上展开竞争；各种产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；集团产品的主要竞争对手市场份额在产品、价格、销售渠道及促销手段等方面与竞争对手比较；产品销路与服务需求；短期与长期的风险/机会；集团与国外公司的合作情况；七） 研发情况集团主要产品技术发展方向，研究重点及正在开发的新品种清单；购买新技术和新品种资源的机会判断；从事研发人员的人力资源情况；研发项目的组织、规划管理及控制描述；新品种开发生产的质量保证及测试条件；新品种技术服务与支持；品种更新换代周期；过

4、去几年的研发活动描述；研发的资金要求与融资渠道，额外设施及购买主要设备的需求及满足途径；集团拥有或已申请的专利与商标；集团与国内外研发机构的合作情况；八） 产品或服务的销售与促销调查营销机构、营销队伍与销售半径；销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训、市场及客户；销售能力统计：销售员人均销售收入、报酬结构、客户范围、经验与培训；销售程序说明；分销渠道、配套市场、直销、分销商与代理商数量与分布；供应渠道和销售渠道状况；广告与促销手段；存在的主要问题；九） 集团已有的发展战略情况集团目前存在的问题及解决方案（效果、实施阶段）；集团发展战略及短、中、长期目标规划；集团近期投资计划和投资项

5、目的政府有关部门审批情况；是否有新的投资项目（概预算、目前存在的障碍或不利条件、拟解决途径）；资金缺口及可能的融资途径；二、 关于财务一）集团收入构成明细经常性收入占总收入的比重及来源说明；构成经常性收入来源的主要产品和服务说明；产品定价策略；提供售后服务的期限；长期性主营与过度性业务描述；市场或产品的季节性变化对公司收入的影响；收入的周期性变化情况；二） 资产负债表考查现金及现金等价物余额及本期变动情况；存货明细（原料、在产品、成品等）及存货可变现净值考查，存货管理办法及管理效果，存货、帐面值与盘点记录比较；应收款明细及相关管理措施：帐目集中、欠款追讨、质量、准备金、疑问帐目、注销 记录、追

6、索、过期帐目、帐龄分析、应收款政策等；固定资产明细，历史成本与可显现价值，折旧政策等；长期投资明细及长期投资管理方法；银行长短期借款明细；应付债券明细；其他负债及备付科目考查：递延负债、预付及应收未收帐款、现有合同中的保证及责任、准备金及客户赔赏金；资产负债表外的资产（合资、少数投资、风险投资）与负债情况说明三） 损益表营业收入确认政策，收入分布（公司、部门）情况；盈利构成；集团产品销售成本构成：直接材料、直接人工与加工费用明细；集团管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。集团主要会计政策与会计估计说明（如折旧政策、成本核算方法、坏帐准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币

7、折算政战）等；集团利润分配政策及历年利润分配情况说明；四） 现金流量表与融资现金收入与构成现金支出与构成折旧与摊销政策及折旧与摊销金额；资本支出与营运资金支出；自由现金流量、融资需求与融资额；五） 未来财务预测集团业务计划、主要客户摘要及主要业务部门（未来3年）损益表预测：从销售出发，考查预测数据并评价预测假设。合并财务报表（未来3年）现金流量预测：主要考察投资需求、资本支出维持水平、计划资本支出、计划折旧和推销时间表、帐面和课税折旧及摊销预测、帐面和课税资产寿命、融资需求、产生净现金的能力。资产负债表预测：主要考查主要帐户的变动、固定资产变动、负债、流动负债变动情况及变动的合理性，与销售和损

8、益的对照。六） 财务会计组织、管理与控制数据处理设施财务申报结构（资料的收集与传播）审计人员（内部与外部）会计控制现金管理制度三、关于外部环境 一） 集团产权与重大合约、法律诉讼情况现有房地产的基本情况（包括其产权归属、土地状况、面积、位置权属、目前状态、初步估价等，公司拥有的专利权、商标权、非专利技术等）；重要的联营、合资、收购、兼并事项；征用土地、大额贷款或拆借，重大融资租赁情况；集团抵押、担保、按揭合约执行情况，公司有关的法律诉讼等；二） 政府资源当地的经济发展状况；国家、省、市对集团提供或可争取的优惠政策；三） 行业概况集团所处行业的一般情况，包括国际同行业的基本情况；集团所处行业规模、平均利润率