财务报销流程手册

1、精选优质文档-倾情为你奉上财务报销流程手册一、 报销规定1.发票名称必须写“广西大学”，不能写个人或学院，纳税人识别号填写统一社会信用代码：1245 0000 4985 。2.发票要注明具体物品的名称、数量、单位和单价，如无法注明，请由开票单位提供发票清单。3.各商场、超市购买办公用品等均须提供收银台开具的原始购物明细清单，如果开票单位回收原始小票，请务必提前拍照后打印出来附在发票后面。4.发票背面中间须有经办人、证明人（或验收人）、负责人签字，不要签在发票背面的右上角，以免凭证装订后被完全覆盖。5. 面积过小的发票（如车票、打的票）应按阶梯状分类整齐地贴在“广西大学原始凭证粘贴单”上，写清楚

2、单据张数和金额，由经费项目负责人、经办人和验收人签字。发票不允许贴在粘贴单装订线的左上角，票不能贴在票的上面，以免票面信息被粘住看不见，每张小票都要贴在粘贴单上。6.科研经费借款、转账、报销、劳务发放等，纵向经费单次业务金额在3万元（横向经费5万元）含或以上的，除了项目负责人审核签字外，还须科技处或社科处领导签字审批。二、 办公费报销流程1.办公费指的是购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、办公室公共书报杂志等支出。2. U盘、硬盘单价200元以上，以及单价在500元1000元且使用年限在一年以上的物品，到设备处办理低值易耗品登记手续并在发票上加盖“低值易耗品”印章。3.

3、办公费网上预约，预算经费选择“办公费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。4.办公费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的办公费发票。三、 印刷费报销流程1. 印刷费包含印刷信封、文头纸、文件、报表、内部刊物、凭证票证（不包括发票）、无碳复写票据以及其他资料，证书、证卡、证件、包装类制品以及其他非纸质材料印刷品等。打印费、复印费不属于印刷费，在“其他”支出。2. 根据关于2016年10月-2018年9月自治区本级预算单位印刷服务定点采购的通知（桂财采201644号）文件精神，印刷费应实行定点印刷，否则不予报账。3.印刷费网上

4、预约，预算经费选择“印刷费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。4.印刷费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票。四、 邮电费报销流程1.邮电费指开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。2.预算经费不允许报销电话费。3.面积小的快递费粘贴如图所示。4.邮电费网上预约，预算经费选择“邮电费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。5.邮电费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、通讯费发票或粘贴好的快递费。五、 差旅费报销流程出差前

5、须按规定填写“广西大学出差审批表”并履行相关审批手续。 大票据（公务机票、住宿票等）在发票背面签经办人、验收人、负责人。小票据（汽车票、火车票等）按出差的时间顺序贴好，并在粘贴单上签字。 住宿费发票请注明天数，如无法注明，请提供住宿单位开具的住宿清单。参加会议或培训请附上会议通知或培训通知，交纳会议注册费或培训费的请和差旅费一起报销。请粘贴公务卡刷卡回执，公务机票请打印银行交易流水单。如不具备刷卡条件的，由出差人员写书面说明经所在单位负责人签字加盖公章。特殊情况：无住宿费发票的，出差人员将无住宿情况说明填写“广西大学特殊事项审批表”，由经费项目负责人和单位负责人共同审批签字加盖公章。特殊情况：

6、自驾车的，将自驾情况说明填写“广西大学特殊事项审批表”，由经费项目负责人和单位负责人共同审批签字加盖公章，报账时需凭过路费作为报销依据。 500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，填制差旅费报销单或直接在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。 差旅费单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填差旅报销单）、车票或机票、住宿票、公务卡交易流水、出差审批表、参加会议或培训的还应当同时提供经批准的会议通知（或培训通知）、特殊事项审批表等。六、 市内交通费报销流程1.报销南宁市内的出租车票及公交车票的，填制“市内交通费报销单”，由于出租车票有具体的出行日期，要求在报

7、销单上按时间顺序清楚地列出每张出租车票的具体起点和讫点以及事由。2.市内交通费网上预约，请选择“差旅费”预算项。3.市内交通费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（差旅费模板）、市内交通费报销单、按顺序粘贴好的车票。七、 出国差旅费报销流程出差人员因公出国（境），必须有出国经费预算才能开支，填写因公出国申请表由国交处或上级政府部门事前审批并履行相关审批手续。 报销时附上对方邀请函或会议通知，因公护照基本信息页（即照片页）、出入境签证页的复印件。 国际机票（发票需提供行程单）、国际车票、住宿费、会议注册费、国外城市间交通车费，其他票据不能报销，不需提供。发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字

8、。 票据或邀请函如是外文的，需单独翻译成中文，由翻译人员签字并加盖单位公章。 500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，填制差旅费报销单交到财务处外币专窗报账。 出国差旅费单据排放顺序依次是：差旅费报销单（不用网上预约）、车票或机票、住宿票、出国审批表、邀请函或会议通知、因公护照基本信息页（即照片页）、出入境签证页等。八、 维修费/工程款报销流程1.维修费指的是日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。2. 维修费1万元（含）以上的，必须进行事前审计方可借款转账或报账。3.工程款或工程性设备、物资款的支付必须以合同为依据并

9、严格按规定履行审批手续后方能办理。原则上应根据施工单位开具的发票直接报销支付。4.大额维修改造支出均须填写经费支出审批表，扫描所有票据、原始凭证报销表、审计单后上传文件管理系统进行审批：（1）实验室土建水电等配套工程支出20万元以下的，由项目负责人核准，基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在20万元以上（含20万元）的，由基建管理部门、财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（2）工程进度款或工程竣工结算款支出80万元以下的，由基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在80万元以上（含80万元）的，由财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（3）一次付款

10、金额在150万元以上（含150万元）的工程进度款或工程竣工结算款，在履行了有关规定的审批程序后（含分管的校领导审批），须经总会计师签署意见后，报校长审批。5.维修费网上预约，预算经费选择“维修费”预算项，科研经费选择“其他”预算项。6.维修费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的附上审计单，20万元以上的附上校领导的审批意见。九、 会议费报销流程1.会议费指的是组织召开会议过程中按规定开支的会议住宿费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。举办会议前应将会议事项（包括会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所

11、需经费及列支渠道等）报单位主要负责人审核，会议事项应报分管校领导审批。报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、发票等作为报销凭证。会议费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，小额零星开支（不超过500元）以外的会议费用，应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。 会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。会议费综合定额标准如下: 单位:元/人.天会议类别住宿费伙食费其他费用合计预算经费、代管经费举办的会议34013080550科研经费举办的会议400150100650在华举办国际会

12、议7003002001200 发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，填制原始凭证报销表并在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。 2.使用代管经费、预算经费举办会议，当校内不具备召开条件时，应当到会议定点场所召开。到非会议定点场所发生的会议费用，原则上不予报销。3. 使用科研经费举办会议，当校内不具备会议办会条件时，原则上选择会议定点饭店召开。若选择非会议定点范围的饭店，应根据经济性、便利性原则选择会议地点，价格不超过会议费综合定额标准。4.会议费网上预约，请按照“会议住宿费”、“会议伙食费”、“会议室租金”、“会议其他费用”分门别类填写“会议费”预算项。5.会议费报销单据排

13、放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票、广西大学会议审批表、会议通知、实际参会人员签到表、饭店等会议服务单位提供的原始明细单据、会议费原始票据等，会议费原则上应集中一次性结算。十、 培训费报销流程1.培训费网上预约，请按照“培训住宿费”、“培训伙食费”、“培训场地费”、“培训其他费用”分门别类填写“培训费”预算项。2.培训费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，培训通知、实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等，培训费原则上应集中一次性结算。举办培训前应将培训事项（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训

14、人数、所需经费及列支渠道等）报单位主要负责人审核，培训事项应报分管校领导审批。报销培训费，应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等作为财务记账时的原始凭证。 培训费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，小额零星开支（不超过500元）以外的会议费用，应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。讲课费执行以下标准(税后)，每半天最多按4学时计算： 副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元；正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元； 院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。 培训费实行综合定

15、额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。综合定额标准如下: 单位:元/人.天培训班地点住宿费伙食费场地费和讲课费资料费、交通费和其他费用合计区外办班18011010060450区内办班1609010050400发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，填制原始凭证报销表并在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。十一、 公务接待费报销流程接待公务来访人员前，接待单位持来访单位公函、本单位书面申请等向有关负责人报批接待内容和支出预算。因工作需要邀请校外单位和人员来访的，事前应当向有关负责人提出书面申请，获审批后接待。邀请国（境）外专家学者

16、来校讲学、访问，必须提前填写邀请国（境）外学者来访申请表并附上来访日程安排、来访人员名单及个人简历等材料交国际交流处办理审批手续。公务接待标准必须执行上级的有关规定。校内二层机构的国内公务接待，预算费用在5000元以下的由本单位正职领导审批，5000元（含5000元）以上的按业务类别报分管校领导审批。 工作餐原则上安排在学校餐厅用餐。接待对象人数在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象人数超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待活动结束后，接待单位凭公务接待审批表与接待清单、派出单位公函或邀请函办理有关报销手续。发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，500元

17、以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。 1.公务接待费网上预约，请选择“公务接待费”预算项。2.公务接待费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，公务接待审批表与接待清单、派出单位公函或邀请函。十二、 专用材料费报销流程1.专用材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等费用，不包括办公用品等耗材。2.购买实验材料等，金额超过1万元（含），需提供与销售方签订的销售合同。3.专用材料费网上预约，请选择“专用材料费”预算项。4.专用材料费报销单据排放顺序依次是：预约报销单

18、（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的还要附上合同。十三、 测试化验加工费报销流程1.测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。2.测试化验加工费开支要附上具体测试的样本和数量，金额超过1万元（含）要与对方签订的加工委托书或合同书。3.测试化验加工费网上预约，预算经费选择“委托业务费”预算项，科研经费选择请选择“测试化验加工费”预算项。4.测试化验加工费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的还要附上合同。十四、 其他支出报销流程1.预算经费的

19、其他支出如出版费、版面费、打印复印费、赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传费等。2.科研经费的其他支出是指课题在研究开发过程中发生的除所列直接费用之外的不可预见的支出，如审计费、维修费等。3.出版费报销要附上出版合同。4.在同一家文印店打印复印费报销金额达1500元以上，需另附文印店结账登记本清单复印件并加盖开票单位公章，清单上必须写明业务的内容、数量、单价、合计金额等。5.其他支出网上预约，请选择“其他”预算项。6.其他支出报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票、特殊事项还须有合同。十五、 图书购置费报销流程1.图书购置费反映高等学校图书

20、购置支出，只能报销与课题相关的图书。若发票上没有注明具体书名的，要附上购书清单。2.图书购置费网上预约，预算经费选择“图书购置费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”预算项。3.图书购置费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票。十六、 设备购置报销流程1.设备费是指用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。2. 购买单台设备在5000元（含）以上，批量设备在10000元（含）以上的，必须办理事前审计方可借款转账或报账。3.设备费网上预约，请选择“设备购置”预算项。4.设备费报销单据排放顺序依次是：预约报销单

21、（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，单台5千元以上要附上审计单，10万元以上要附上合同及验收单等。通用设备单位价值在1000元（含）以上，专用设备单位价值在1500元（含）以上按规定办理验收和固定资产登记手续（购买设备到实验设备处办理相关手续，购买家具到后勤基建处办相关手续），并按规定履行审批手续后方能报销。软件也按固定资产管理。购买单台设备在5000元（含）以上，批量设备在10000元（含）以上的，必须办理事前审计方可借款转账或报账。大额支出均须填写经费支出审批表，扫描所有票据、原始凭证报销表、审计单后上传文件管理系统进行审批：1. 设备支出80万元以下的，由项目负责人核准，实验设

22、备处负责人审批；一次付款或报销金额在80万元以上（含80万元）的，由实验设备处、财务处负责人签署意见后，报分管实验设备工作的校领导审批；2. 购买软件一次付款或报销金额20万元以下的，由项目负责人审批；在 20万元以上（含20万元）的，由项目负责人、财务处负责人签署意见后，报分管的校领导审批；3. 购买图书30万元以下的，由图书馆负责人审批；一次付款或报销金额在30万元以上（含30万元）的，由图书馆、财务处负责人签署意见后，报分管图书馆工作的校领导审批。 以上购货发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，在财务处综合信息

23、门户打印预约报销单交到财务处报账。 以上发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。十七、 本科生实习费报销流程老师带队实习出差前须按规定填写“广西大学出差审批表”并履行相关审批手续。在南宁市内实习，实习期间的伙食补助凭学院出据的经批准的实习计划、实习学生名单、关于实习费发放说明（须由学院领导、学生代表签字确认），按每人每天15元计算，造学生实习费发放表由单位盖章，经费（项目）负责人审批和学生本人签字，经由财务处转账入学生的银行存折（卡）上。 离开南宁市区实习，如果是分散实

24、习的，实习期间伙食补助凭学院出据的经批准的实习计划、实习学生名单、关于实习费发放说明（须由学院领导、学生代表签字确认）、金额（具体金额由学院核定），造学生实习费发放表由单位盖章，经费（项目）负责人审批和学生本人签字，经由财务处转账入学生的银行存折（卡）。如果是集中实习的，提供实习车票、住宿票和出差审批表，实习期间伙食补助不分区内外按每人每天30元支付，实习期间的路途补助可按关于印发广西壮族自治区本级党政机关国家机关差旅费管理办法的通知（桂财行201430号）执行。 本科生实习期间支付给接收实习单位师傅的个人劳务费，登陆广西大学财务处综合信息门户进行网上酬金申报，打印实习酬金申报表，由单位盖章、

25、经费（项目）负责审批和师傅本人签字，由财务处转账发放。本科生毕业设计、毕业实习环节参照分散实习报账。 500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，在财务处综合信息门户预约并打印报销单交到财务处报账。 十八、 研究生业务费报销流程研究生调研出差前须按规定填写“广西大学出差审批表”并履行相关审批手续。硕士研究生的论文盲审费，应由指导教师的研究生业务费通过内部转账转入学院的公用研究生经费；博士研究生的论文盲审费，应由指导教师的研究生业务费通过内部转账转入学校研究生处的研究生论文评审费。 支付评审老师的盲审费由学院研究生办或研究生处学位办的工作人员来财务处办理借款后，再通过邮局汇款方式直接汇款给相关指导老师或学校。研究生论文盲审